Vergi Kaybı Hasatı - Kurallar, Örnekler ve Nasıl Çalışır?

Gelişmiş stratejiler daha da karmaşık olabilir, ancak dikkate almaya değer. Böyle bir strateji, vergi yükünüzü azaltmak için düşük performanslı varlıkları kullanmanıza izin veren vergi kaybı hasatıdır. Nasıl çalıştığı ve paranızı daha fazla korumanıza nasıl yardımcı olabileceği aşağıda açıklanmıştır.

Vergi Kaybı Hasatı Nasıl Çalışır?

Vergi kaybı hasadı, diğer vergilendirilebilir gelir biçimlerini dengelemek için sermaye kayıplarını kullanmanıza izin veren kurallardan yararlanan bir uygulamadır.

Vergi kaybı hasadı en temelde, bir kayıp için kötü performans gösteren yatırımların kasıtlı olarak satılmasını ve gelirlerin tekrar piyasaya yatırılmasını içerir. Paranızı piyasaya yatırırken aynı zamanda sermaye kaybı için rezervasyon yapmanızı sağlar.

Vergi kaybı hasadı, yatırımlarınızın maliyet esasını azaltırken, yakın gelecekte borçlu olduğunuz vergiyi azaltmanıza izin verir.

Maliyet esaslı

Vergi kaybı hasadına giden ilk şey maliyet esasıdır. Bir varlığın maliyet esası, o varlığı satın almak için ödediğiniz fiyattır. Örneğin, ortak bir fondan hisse başına 100 $ karşılığında 10 hisse satın aldıysanız, her hisse için 100 $ maliyet esasına sahipsiniz. Hisse senetleri değer kaybederse ve fiyat 95 $ 'a düşerse, hisse senetleri için maliyet tabanınız 100 $ kalır. Fiyat 105 $ 'a yükselirse, her hisse için maliyet tabanınız da 100 $ kalır.

Sermayenin kazanç ve kayıpları hesaplanırken payın maliyet esası devreye girer.

Satın aldığınız ve sattığınız varlık türüne bağlı olarak maliyet esasını hesaplamak için farklı seçenekler vardır. Hisse senetleri gibi şeyler için, her bir payın maliyet esasını ayrı ayrı takip edersiniz. Hisse sattığınızda, hangi hisselerin satılacağını seçmelisiniz.

Genelde, aracınız son giren ilk çıkar (LIFO) veya ilk giren ilk çıkar (FIFO) hesap yöntemlerini seçmenizi sağlar. LIFO kullanırken, önce satın aldığınız en son hisseleri satarsınız. FIFO'yu kullanırken, hisseleri satın aldığınız sırayla satarsınız. Bazı brokerler bireysel hisse senetlerini belirlemenize veya hisse senetlerini en yüksekten en düşüğe veya en düşük maliyet esasına göre satmanıza izin verir.

Yatırım fonlarında hisse sattığınızda, birçok broker bir payın ortalama maliyetini maliyet esası olarak kullanma seçeneği sunar. Bu, beyan edilen maliyet esasının, sahip olduğunuz her bir hisse için ödediğiniz ortalama fiyat olduğu anlamına gelir. 1 $ 'dan 10, 2 $' dan beş ve 5 $ 'dan beş hisse satın aldıysanız, ortalama maliyet esası şöyle olacaktır:

[(10 x 1 ABD doları) + (5 x 2 ABD doları) + (5 x 5 ABD doları)] / 20 paylaşım = 2,25 ABD doları

Profesyonel ipucu: Online brokerler gibi M1 Finans teknolojiyi kullanarak yatırımcıların en düşük vergi yükümlülüğünü sağlayacak yöntemi seçmelerine yardımcı olun.

Sermaye Kazançları ve Kayıpları

Bir varlığı sattığınızda, satış fiyatı ve maliyet esasına göre sermaye kazancı veya kaybı elde edersiniz.

Ödediğinizden daha fazla bir şey satıyorsanız, sermaye kazancı elde edersiniz. Ödediğinizden daha az bir şey satıyorsanız, sermaye kaybı yaparsınız.

Bu yüzden yatırımlarınız için maliyet temeli çok önemlidir. Bu örneği düşünün:

XYZ şirketinin 100 hissesine sahipsiniz. 50 hisseye 20 dolar, diğer 50 hisseye 30 dolar ödediniz. Şu anda, XYZ şirketi 25 dolardan işlem görüyor.

50 hisse satmaya karar verirseniz, satmayı seçtiğiniz hisselere bağlı olarak sermaye kazancı veya sermaye kaybı yapabilirsiniz. Hisseleri 20 $ maliyet esasına göre satıyorsanız, sermaye kazancı kazanabilirsiniz. Hisse senetlerinin 30 $ maliyet esasına göre satılması sermaye kaybına neden olur.

Vergi kaybı toplama yoluyla maliyet tabanınızı azaltmak, daha sonra yatırımlarınızı sattığınızda daha fazla sermaye kazancı elde edebileceğiniz anlamına gelir. Kısacası, şimdi daha az vergi, daha sonra daha fazla vergi ödersiniz. Günümüzde para geleceğe göre daha değerli olma eğilimindedir çünkü yatırım yapmak ve büyümesine izin vermek için daha fazla zamanınız ve gerektiğinde kullanmak için daha fazla esnekliğiniz vardır. Bu da vergi kaybı hasadının finansal olarak net bir pozitif olmasını sağlar.

Sermaye Kazanç ve Zararı Vergileri

Vergi amacıyla, sermaye kazanç ve kayıplarını eyaletinize ve federal hükümetlerinize bildirmelisiniz. Tıpkı diğer gelir biçimleri gibi, hükümet de sermaye kazançları da dahil olmak üzere yatırım gelirinizi azaltmak istiyor.

Federal düzeyde, iki farklı sermaye kazancı türü vardır: kısa vadeli kazançlar ve uzun vadeli kazançlar.

Kısa vadeli sermaye kazançları, bir yıl veya daha kısa bir süre boyunca sahip olduğunuz yatırımlardan elde ettiğiniz sermaye kazançlarıdır. Hükümet kısa vadeli sermaye kazançlarını normal gelir vergisi oranlarınıza göre vergilendirir.

Uzun vadeli sermaye kazancı vergileri, bir yıldan uzun süredir sahip olduğunuz yatırımlardan elde edilen kazançlar için geçerlidir. Uzun vadeli sermaye kazancı vergisi, standart gelir vergisinden düşüktür. 2019 için uzun vadeli sermaye kazançları vergi dilimleri şunlardır:

Uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı, normal gelir vergisi oranının çok altındadır ve normal gelir için maksimum% 37'ye kıyasla% 20'dir. Bu, kısa vadeli kazançlar yerine uzun vadeli kazanç elde ederek vergilerinizden çok fazla tasarruf sağlayabileceğiniz anlamına gelir.

Vergi kaybı için bir yatırım sattığınızda, hükümet bunu net geliriniz üzerinden vergilendirdiği için diğer gelirinizden düşmenize izin verir. Bu, hükümetin başka bir ticarette 10.000 dolar kaybettiği ve yıl içinde 9.000 dolar kaybettiği takdirde bir ticarette 1.000 dolar kazanan birine vergi vermeyeceği anlamına gelir.

Sermaye kayıplarınızı sınırsız sermaye kazancınızı dengelemek için kullanabilirsiniz. 100.000 $ zararınız ve 100.000 $ kazançlarınız varsa, toplam yatırım gelirinizi 0 $ olarak rapor edebilirsiniz, yani sermaye kazancı vergisi borcunuz yoktur..

Ayrıca, sermaye kazançlarından daha fazla sermaye kaybınız varsa, kayıplarınızı her yıl 3.000 $ 'lık yatırım dışı geliri dengelemek için kullanabilirsiniz. Örneğin, işvereninizden vergilendirilebilir gelirinizin 50.000 dolar olduğunu varsayalım. 1.500 $ zararla bir yatırım sattıysanız ve yıl boyunca sermaye kazancı elde etmediyseniz, bu vergi kaybını normal vergilendirilebilir gelirinizi 48.500 $ 'a düşürmek için kullanabilirsiniz. 4.500 $ 'lık bir sermaye kaybı için rezervasyon yaparsanız, vergiye tabi gelirinizi 47.000 $' a düşürmek için bunun 3.000 $ 'a kadar kullanabilirsiniz. Ama bu ek 1.500 dolar sonsuza kadar gitmedi.

Bir yıl içinde çok para kaybetseniz bile bu geçerlidir. Vergi kayıplarınız yıl bittikten sonra kaybolmuyor.

Tüm sermaye kayıplarınızı diğer geliri dengelemek için kullanamazsanız, bunları süresiz olarak ileriye taşıyabilirsiniz. Bir yılda 30.000 dolarlık sermaye kaybı rapor ederseniz ve hiçbir sermaye kazancı kazanmazsanız, normal vergilendirilebilir gelirinizi azaltmak ve kalan 27.000 dolarlık zararı bir sonraki yıla taşımak için 3,000 dolarlık zararı kullanabilirsiniz..

Kalan 27.000 dolarlık zararı, o yılki sermaye kazançlarını ve ek olarak 3.000 dolarlık normal geliri dengelemek için kullanabilirsiniz. Hala bu kaybın bir kısmına sahipseniz, tekrar ileri taşıyabilirsiniz. Örneğin, gelecek yıl hiçbir hisse satmazsanız, kalan 27.000 dolarlık zararın 3.000 dolarını gelirinizi dengelemek ve kalan 24.000 dolarlık kaybı ileriye taşımak için kullanabilirsiniz.

Gelecek bir yıl için bir zarar için hisse satıyorsanız, ileri sürdüğünüz zararlara ekleyebilirsiniz. Vergi zararlarının sona erme tarihi yoktur. Tüm vergi kayıplarınızı tüketene kadar geliri dengelemek için kullanabilirsiniz.

Yıkama-Satış Kuralı

Vergi kaybı hasadı her zaman zararda bir varlık satmak ve piyasadaki parayı yeniden yatırmak kadar basit değildir. İzlemeniz gereken bir kural var.

Yıkama-satış kuralı, sadece bir sermaye kaybı yaratmak için aynı veya benzer varlıkları satmanızı ve satın almanızı engeller. Bir yıkama satışı gerçekleştiğinde, satıştan kaynaklanan sermaye kayıplarının hiçbirini vergi amaçları için diğer geliri dengelemek için kullanamazsınız.

Yıkama satışı, zararı yaratan satıştan önceki 30 gün içinde veya sonra “büyük ölçüde özdeş” bir güvenlik satın aldığınızda gerçekleşir. Birçok menkul kıymet inanılmaz derecede benzer. En çok yatırım fonları için yaygındır. Farklı şirketlerden gelen birden fazla fon aynı hisse senedi endeksini veya endüstrilerini takip edebilir. Kısacası, iki borsa yatırım fonu (ETF) veya yatırım fonu portföyünüzde aynı amaca hizmet ederse, büyük olasılıkla büyük ölçüde benzerdirler.

Örneğin, S&P 500'ü izleyen bir ETF olan SPDR S&P 500 ETF Trust'ta (SPY) hisselerinizin olduğunu varsayalım. Bu hisse senetlerini satabilir ve gelirleri Vanguard 500 Endeks Fonu Amiral Paylaşımlarında (VFIAX) hisse satın almak için kullanabilirsiniz, Aynı güvenliği satın almamış ve satmamış olsanız bile, aynı temel şeylere yatırım yapıyorsunuz. Yıkama-satış kuralı, varlıklar aynı hisse senedi endeksini takip ettiğinden vergi kaybı hasadına çalışıyorsanız bu tür işlemleri etkisiz hale getirir.

Yıkama-satış kuralı, vergi kaybı hasadını kendi başınıza yapmak için çok karmaşık hale getirir. Paranızı yatırımda tutmak ve hedef varlık tahsisini vurmak istiyorsunuz, ancak yıkama satış kuralı, vergi kaybı hasadı sırasında belirli yatırımlardan kilitlendiğiniz anlamına geliyor.

Vergi Kaybı Toplama Portföyünüzün Getirilerini Nasıl Etkiler

Vergi kaybı hasadı karmaşık olsa da, portföyünüzün getirileri üzerinde önemli bir etkisi olabilir. Bu, IRS'ye ödemek yerine portföyünüzde daha fazla para bırakabileceğiniz anlamına gelir.

Robo-danışma firması Wealthfront'a göre, müşterileri 2018 yılında firmanın vergi kaybı hasat hizmetlerinden portföy değerlerinin% 3.12 ila% 6.24'ünden fayda gördü. Görünüşe göre bu gibi küçük yüzdeler bile on binlerce dolarlık bir fark olabilir. 200.000 dolardan fazla.

Vergi Kaybı Toplama için Robo-Danışmanlık Şirketlerinden Yararlanma

Robo-danışmanlar portföyünüzü sizin için yönetmek için karmaşık algoritmalar ve bilgisayar programları kullanan şirketlerdir. Çoğu robo-danışman, dünya borsalarını takip etmenizi sağlayan bir dizi ETF ve yatırım fonuna yatırım yapmak için risk toleransınızı ve istenen varlık tahsisini kullanır.

Programlar bir insandan daha karmaşık işlemleri kolayca gerçekleştirebildiğinden, neredeyse tüm büyük robo-danışma hizmetleri vergi kaybı hasat hizmetleri sunmaktadır. Vergiye tabi aracılık hesaplarında çok fazla paranız varsa, robo danışmanları vergi kaybı toplamayı çok daha kolay hale getirir. Yıkama-satış kuralından kaçınırken, büyük miktarda para taşımanız veya portföyünüzü yapılandırmanın bir yolunu bulmak zorunda değilsiniz. İyileştirme, Kişisel Sermaye, Servet ve Schwab Akıllı Portföyleri gibi iyi robo danışmanları - hepsini sizin için yapın.

şerefiye

şerefiye her yıl minimum bakiye olmaksızın yatırım yapılan varlıkların% 0,25'i oranında robo-danışma hizmeti sunmaktadır. Ücretlerine vergi kaybı hasat hizmetleri dahildir. Şirket, çok fazla çaba harcamadan tasarruf etmek isteyen yatırımcılara hitap eden birçok özellik reklamını yapmaktadır, örneğin:

• Ek ticaret komisyonu yok
• Hasat edilen kayıpların otomatik olarak yeniden yatırılması
• Kısa vadeli sermaye vergisi almaz
• Otomatik yeniden dengeleme

Betterment, vergi zararı toplama hizmeti tarafından üretilen ek getirilerin% 0,25 yönetim ücretini aşacağını tahmin ediyor.

Kişisel Sermaye

Minimum 100.000 $ yatırımla, Kişisel Sermaye vergi kaybı hasadı dahil olmak üzere vergi optimizasyon hizmetlerini tüm müşterilere sunmaktadır. Şirket, ETF'ler üzerindeki bireysel hisse senetlerine yatırım yapmaya istekli olması ve finansal danışmanlarla diğer robo danışmanlarından daha fazla insan etkileşimi sağlaması nedeniyle öne çıkıyor.

Kişisel Sermaye incelememizi okuyun.

M1 Finans

M1 Finans rakiplerinin çoğundan daha fazla özelleştirme sunar. Riskinize göre çeşitli uzman portföylerinden birini seçebilir veya kendi portföyünüzü oluşturabilirsiniz. M1 Finans sizin için yatırım ve yeniden dengelemeyi gerçekleştirir.

Şirket, müşterilerine tipik vergi kaybı hasadı hizmetleri sunmamaktadır. Bunun yerine, vergi tasarruflu fonların çekilmesine yardımcı olmayı amaçlamaktadır. Para çekme talebinde bulunduğunuzda, M1 Finance menkul kıymetleri belirli bir sırada satar:

1. Gelecekteki kazançları mahsup eden zararlarla sonuçlanan paylar
2. Düşük uzun vadeli sermaye kazancı oranını ödeyecek kadar tuttuğunuz hisse senetleri
3. Bir yıldan daha az bir süre boyunca tuttuğunuz ve daha yüksek kısa vadeli sermaye kazancı oranını ödemenizi gerektiren hisse senetleri

Bu strateji, satış yaptığınızda vergi faturanızı en aza indirir.

Wealthfront

Wealthfront, Betterment gibi, paranızı çeşitli düşük maliyetli ETF'lere yatırır ve hizmetleri için her yıl% 0,25 ücret alır. Bakiyeye bakılmaksızın tüm hesap sahiplerine vergi kaybı hasatı sunarlar. Yatırım için minimum bakiye 500 $ 'dır. Ancak, en az 100.000 $ 'lık bakiyeye sahip müşteriler, daha fazla zarar toplamak için bireysel stoklardaki hareketleri kullanan daha gelişmiş stok seviyesi vergi kaybı hasadına erişebilir.

Schwab Akıllı Portföyler

Schwab Akıllı Portföyleri, minimum 5.000 $ yatırımla otomatik bir yatırım hizmetidir. En önemlisi, rakiplerinden daha iyi bir yatırım ya da danışmanlık ücreti almıyor. Bunu öncelikle Schwab'ın ETF'lerine yatırım yaparak telafi eder. Hesabınızda 50.000 ABD Doları veya daha fazla tutar olduğunda, ücretsiz vergi kaybı hasat hizmetine kaydolabilirsiniz..

Son söz

Vergi kaybı toplama, vergi yükünüzü azaltmanıza ve portföyünüzde daha fazla para tutmanıza yardımcı olabilecek karmaşık bir yatırım stratejisidir. Çoğu durumda, vergi kaybı hasadı yükü yatırımcıların kendi başlarına yapamayacakları kadar yüksektir. Robo-danışman ile çalışmak, vergi kaybı hasadının avantajlarından tam olarak yararlanmanızı sağlar. Püf noktası doğru olanı seçmek. En iyi robotik danışmanlık hizmetleri düşük ücretlere sahiptir ve hesap bakiyelerinden bağımsız olarak tüm hizmetlerini müşterilere sunar.

Vergi kaybı hasatı mı yoksa robo danışmanı mı kullanıyorsunuz? Hangi robot danışmanı kullanıyorsun?