Vergi Formu 8949 - Sermaye Kazanç ve Zararlarının Rapor Edilmesine İlişkin Talimatlar
Vergilerinizle ilgili raporlanacak sermaye kazançlarınız veya kayıplarınız varsa, IRS'nin birkaç yıl önce yaptığı bir işlem değişikliğinin farkında olduğunuzdan emin olmak istersiniz. İşlemlerinizi yalnızca Çizelge D'de toplamak yerine, Form 8949'da listelemeniz gerekebilir..
Başlamak biraz karmaşık, ancak bir kez organize olduktan sonra Form 8949 ve Çizelge D'yi çok hızlı bir şekilde doldurabileceksiniz..
Form 8949 ve aşağıdaki vergilerinizdeki sermaye kazanç ve kayıplarını nasıl bildirdiğinizle ilgili daha fazla bilgi edinin..
Sermaye Kazançları ve Kayıpları Nedir??
Bir sermaye varlığını (mülkleriniz, hisse senetleriniz, koleksiyonlarınız ve araçlarınız da dahil olmak üzere) sahip olduğunuz hemen hemen her şeyi sattığınızda, işlemden para kazanırsanız sermaye kazancı, para biriminde para kaybederseniz sermaye kaybı yaratırsınız işlem.
IRS, uygun miktarda gelir vergisi ödeyebilmeniz için tüm sermaye kazançlarından elde ettiğiniz geliri raporlamanızı gerektirir, ancak belirli türdeki sermaye kayıpları için vergi indirimi almanıza da izin verir. Örneğin, hisse senetlerinin satışında para kaybederseniz sermaye zararı talep edebilirsiniz, ancak kişisel konutunuzun satışında para kaybederseniz sermaye zararı talep edemezsiniz..
Sermaye kazançları ve zararları kısa ve uzun vadeli olmak üzere iki çeşittir. Kısa vadeli bir yıldan az sahip olduğunuz bir şeyi, uzun vadeli ise bir yıl veya daha uzun süredir sahip olduğunuz bir şeyi ifade eder. Bir resmin altında bir resminiz varsa ve satın aldığınızdan daha az bir fiyata satıyorsanız, bu kısa vadeli bir sermaye kaybı olacaktır. Bir yıldan uzun bir süre hisse senedine sahipseniz ve onu satın aldığınızdan daha fazla satarsanız, bu uzun vadeli bir sermaye kazancı olacaktır..
Yeni Temel Raporlama Formları
IRS, kazancınızı veya kaybınızı hesaplarken size yardımcı olması için brokerınızı işe alıyor. Bir komisyoncu aracılığıyla hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları veya başka eşyalar satın aldıysanız ve sattıysanız, komisyoncu, ürün için ödediğiniz fiyatı (temel olarak bilinir) 1099-B formunuzda rapor edecektir..
Bununla birlikte, bazı varlıklar için, üzerinde raporlanan dayanağı olmadan 1099-B alabilirsiniz. Bu durumda, uygun baz miktarını belirlemek için kendi kayıtlarınızı kontrol etmeniz gerekir. Son satış fiyatının ne kadarının kazanç veya kayıp olduğunu belirlemek için temeli kullanırsınız. Form 8949'da, aracınızın temeli bildirip bildirmediğine göre öğelerinizi gruplandırmanız istenir. Bazı işlemler için temel bildirilir, ancak diğerleri için bildirilmezse, birkaç 8949 formunu doldurabilirsiniz..
Neyse ki, IRS, Form 8949'un doldurulmasını gerektirdiği için süreci biraz daha kolaylaştırdı. Yıl içinde sermaye zararı veya kazanç elde ettiğiniz tüm varlıklar (1099-B'nizde) doğru şekilde raporlanırsa, ve herhangi bir ayar (sütun g) veya herhangi bir kod (sütun f) girmeniz gerekmez, Form 8949 dosyasına gerek yoktur. Ancak, yine de D Çizelgesi'ni dosyalamanız gerekir..
8949 Formunda Sermaye Gelir ve Kayıplarının Rapor Edilmesi
Form 8949'da rapor edeceğiniz gerçek bilgiler karmaşık değildir, ancak hangi sayfaya koyacağınızı düzenlemek olabilir. Formları doldurmadan önce, tüm kazanç ve kayıplarınızın bir listesini yapın. Ardından, işlemlerin her biri için 1099-B olup olmadığını belirleyin. Ardından, işlemlerinizi aşağıda gösterildiği gibi altı ayrı gruba bölün.
Birinci Sayfa:
- Kısa vadeli işlemler, bazın IRS'ye rapor edildiği 1099-B'de rapor edilmiştir.
- Kısa vadeli işlemler 1099-B'de rapor edilmiştir. değil IRS'ye bildirildi
- 1099-B içermeyen kısa vadeli işlemler
İkinci Sayfa:
- Temelin IRS'ye rapor edildiği 1099-B'de bildirilen uzun vadeli işlemler
- Uzun vadeli işlemler 1099-B'de rapor edilmiştir. değil IRS'ye bildirildi
- 1099-B içermeyen uzun vadeli işlemler
Tüm işlemlerinizin temeli 1099-B'de raporlandıysa ve bu işlemlerin hiçbiri herhangi bir kod veya ayar kaydetmenizi gerektirmiyorsa, Form 8949'a ihtiyacınız yoktur, ancak bu işlemlerin toplamını doğrudan Çizelge D'de bildirebilirsiniz..
Form 8949'un birinci sayfasında, kısa vadeli işlemleri ve ikinci sayfada uzun vadeli işlemleri bildiriyorsunuz. Ancak, aynı sayfada raporlanacak ancak aynı kategoride yer almayan işlemler için ayrı bir Form 8949 formu doldurmanız gerekir.
Örneğin, üç kısa vadeli işlem için 1099-B form aldıysanız, ancak temel bir IRS'ye raporlanmadıysa, temelin raporlanmadığı işlem için ayrı bir 8949 Formu doldurmanız gerekir. Bildirilecek çok sayıda sermaye kazancı veya zararı varsa, kolayca birden çok form sunabilirsiniz. Bu nedenle, başlamadan önce organize olmak zorunludur.
Her İşlem İçin İhtiyacınız Olan Bilgiler
İşlemlerinizi sıraladıktan sonra formu doldurmaya başlayabilirsiniz. Her işlem birkaç özel bilgi gerektirir:
- Alındığı Tarih. Bu, mülkü satın aldığınız veya verildiği tarihtir.
- Satıldığı Tarih. Bu mülkü sattığınız tarihtir.
- Satış fiyatı. Bu mülkü sattığınız miktardır. Acenteniz satış ücretini IRS'e (1099-B'nizde) komisyonlar veya daha önce çıkarılmış diğer ücretler ile bildirdiyse, fiyatı bildirin.
- Maliyet veya Diğer Esaslar. Bu, mülk için ödediğiniz tutarın yanı sıra herhangi bir komisyon veya diğer ücretlerdir. Mülkü hediye olarak aldıysanız, temeliniz önceki sahibin bunun için ödediği şeydir. Bir miras olarak aldıysanız, temeli önceki sahibinin vefat ettiği günkü değeridir..
Mülkte basit bir satın alma ve satış dışında bir şey olursa, işlemi özel bir kodla işaretlemeniz gerekebilir. Örneğin, f sütununa “W” yanı sıra g sütununda yıkama satışının uygulanamayan kısmını girerek yıkama satışları için bir kod bildirmeniz gerekir. Temel, aldığınız 1099-B'de yanlış rapor edildiğinde “B” kodu da gereklidir. Daha fazla bilgi için Form 8949 ve Program D yönergelerine bakın..
Birçok işlemin herhangi bir koda ihtiyacı yoktur. Her grup için bir Form 8949 doldurduktan sonra, her grup için toplam kazanç veya zarara ulaşmak için formlardan gelen bilgileri içeren D Çizelgesini tamamlayacaksınız. Buradan kısa vadeli işlemlerden ve uzun vadeli işlemlerden elde edilen toplam kazanç veya zararı belirleyecek ve sonuç olarak gelirinizi buna göre ayarlayacaksınız..
Son söz
Form 8949 karmaşık görünmekle birlikte, özellikle doğrudan 1099-B'nizden bilgi aktarabilen saygın bir vergi hazırlama programının yardımı ile olmak zorunda değildir. Başlangıçtan itibaren iyi kayıtlar tutmak da tamamlamayı kolaylaştıracaktır. Ve aldığınız her 1099-B'nin, sorunlardan kaçınmak için Form 8949'unuzdaki işlemlerle eşleştiğinden emin olun. İşiniz bittiğinde, programınızı tamamlamanız çok kolay olacaktır D.
