Yardım ve Bağışlar için Vergi Kesintileri

Sadece bir çek yazmanın ötesinde, vergi faturanızı düşürürken hayır işlerine yardım etmenin birçok yolu vardır. IRS, bağışlanan birçok öğe türü için cömert ödenek verir, ancak kayıtlarınızı kaydetmek ve ne kadar kesinti yapmaya hakkınız olduğunu bilmek size bağlıdır..

Yardım ve Katkı Paylarının Temelleri

Vergi İndirimi Bağışını Kabul Eden Kuruluşlar

Bağışınızın vergi indirimine hak kazanabilmesi için, IRS'nin nitelikli yardım kuruluşları listesindeki bir kuruluşa katkıda bulunmanız gerekir. Birçok büyük hayır kurumu ve dini grup listede. Ancak daha küçük bir gruba bağış yaparsanız ve katkılarınızın yasal olarak vergiden düşülebilir olup olmadığından emin değilseniz, IRS'nin listesine bakın. Hayır kurumunun EIN (İşveren Kimlik Numarası), isim, şehir, eyalet veya bunların herhangi bir kombinasyonuna göre arama yaparsınız. Ne kadar çok belirlerseniz, arama sonuçları o kadar iyi olur.

Yabancı hayır kurumlarına bağışta bulunmayacağınızı unutmayın. Bununla birlikte, birçok yabancı hayır kurumunun vergiden düşülebilecek bir bağışta bulunabileceğiniz bir Amerikan şubesi vardır. Ayrıca, hayır amaçlı bağışların ayrıntılı bir kesinti olduğunu unutmayın. Ayrıntılı kesintilerin size faydası olması için, birleştirilmiş kesinti tutarlarınızın standart kesintinizden daha yüksek olması gerekir.

Bağış Maksimumları

Genel olarak, ayarlanmış brüt gelirinizin (AGI)% 60'ına varan yardım katkılarını düşürebilirsiniz. % 60'lık sınırlama kamu hayır kurumları ve özel işletme vakıfları için geçerlidir. % 30'luk bir sınırlama, özel vakıfların yanı sıra, kesinti tutarınızı belirlemek için adil piyasa değeri kullanan sermaye kazancı mülklerinin katkıları için de geçerlidir. % 60 olmayan kuruluşlara bazı sermaye kazancı mülkiyet armağanlarında% 20 sınırlama uygulanır.

Genel olarak, limitler en yüksekten en düşüğe doğru geçerlidir. % 60 kuruluşlara bağışlarınız AGI'nızın% 60'ından azsa, AGI'nızın% 30'unun altına veya% 60'lık bağışlarınız eksi AGI'nızın% 60'ına kadar% 30'luk bir limitle katkıları düşürebilirsiniz. Daha fazla bilgi için IRS Yayını 526'ya başvurun..

Kesinti sınırından daha fazla bağış yaparsanız, ekstraları gelecek yılın vergilerine devredebilir ve daha sonra düşebilirsiniz. Taşıma beş yıla kadar geçerlidir. Aynı sınırlamalar, uygulandıkları yıl içinde taşınan miktarlar için de geçerlidir.

mahsup edilmeme Kodları

Büyük bir katkı yapmayı planlıyorsanız kuruluştan düşülebilirlik kodunu isteyin veya IRS veritabanında kontrol edin. IRS, belirli bir kuruluşa yapılan bağışlar için geçerli olan belirli kuralları bildirmek için bir düzine indirilebilir koddan birini listeleyebilir. Listelenen bir çıkarılabilirlik kodu yoksa, kuruluş, AGI'nızın yarısına kadar olan bağışların çoğu durumda indirilebilir olduğu kamuya açık bir yardım kuruluşudur. İndirilebilirlik kodlarını ve katkı sınırlarını burada bulabilirsiniz.

Hayırsever Kesintiler Nasıl Dosyalanır?

Hayır amaçlı katkılarınızı azaltmak için, kesintilerinizi açıklamanız gerekir. Standart kesintilerinizin almaya uygun olduğunuz ayrıntılı kesintilerden daha düşük olduğunu kontrol ettiğinizden emin olun..

Öğe vermeyi seçerseniz, A Çizelgesini doldurun ve hayır amaçlı katkı talep etmek için talimatları izleyin. Nakit dışı bağışların toplam değeri 500 $ 'ı aşarsa, Form 8283'ü hangi kuruluşlara bağışladığınız ve öğelerin ne kadar değerli olduğu ile ilgili bilgileri doldurmanız gerekir. Ayrıca, aşağıdaki gibi çevrimiçi vergi hazırlama yazılımı kullanıyorsanız TurboTax, onlar doğru kesinti alma sürecinde size yardımcı olacak.

Saklanacak Kayıtlar

Bir seferde 250 $ veya daha fazla bağışta bulunursanız, kuruluştan bir makbuz almanız gerekir. Daha küçük hediyeler için iptal edilen çek veya diğer belgeler yeterlidir. Örneğin, haftalık 25 $ 'lık düzenli bir bağış yaparsanız, nihai katkınız 250 $' dan fazla olsa bile, bir tür kaydınız olduğu sürece makbuz gerekmez. Yine de bağışlanan herhangi bir miktar için makbuz isteyebilirsiniz. Birçok kuruluş yıl sonunda toplamı size gönderir.

Katkı düzeyiniz 250 doların altındaysa, iptal çekinizi, kredi kartı makbuzunuzu veya yardım kuruluşundan yazılı kaydı tutun. 5K veya walkathon gibi bir etkinliğe bağışta bulunuyorsanız, tek tek etkinliğin değil, sponsorluğun adını aldığınızdan emin olun. Kısa mesaj bağışladıysanız, telefon faturanızı veya metnin başka bir kaydını tutun. Bu kayıtları diğer vergi evraklarınızla dosyalamanız yeterlidir; tüm bu makbuzları ve dosyaları IRS'ye göndermeniz gerekmez.

Bağış İçin Ürün Alma

Herkes ücretsiz şeyleri sever, ancak bir hayırseverlik bağış yapmak için size bir tote çanta gibi bir ürün sunduğunda, bu öğenin değerini hayırsever bağışınızdan çıkarmanız gerekir. Sadaka genellikle aldığınız öğelerin değerini söyleyebilir ve muhtemelen makbuzunuza dahil edecektir. Örneğin, hayır kurumu bağış toplama yemeğine katılır ve bilet başına 100 dolar öderseniz, makbuzunuz 100 dolarlık bağışınızı akşam yemeğinizin değeri eksi olarak gösterir. Bağışınızın yalnızca teşekkür ederim kalemi için ödeme yapmayan kısmı vergiden düşülebilir.

Bir törene kabul veya bir akraba için yapılan bir okuma gibi somut olmayan herhangi bir dini yardım alırsanız, bunu not etmelisiniz. Ancak bağış miktarınızdan çıkarmanıza gerek yoktur..

Nakit Dışı Bağışlar

Metin mesajları ve çevrimiçi bağışlarla nakit bağış yapmak hızlı ve kolaydır. Bir hayır kurumunu veya davayı desteklemenin diğer birçok yolunu unutmak da kolaydır. Nakit dışı bağışların değerini, özellikle duygusal değere sahip olduğunda ölçmek bazen daha zordur.

Bu nakit dışı bağışlar genellikle bir kuruluş için önemlidir ve genellikle sizin için vergiden düşülebilir. Toplam 500 $ 'dan az nakit olmayan bağışları ayrı olarak listelemeniz gerekmez. Ancak, 500 doların üzerindeki toplam gayri nakdi bağışlar için Form 8283'ü doldurup dosyalamanız gerekmektedir.

Giyim ve Ev Eşyaları

Ev eşyalarını veya kıyafetlerini bağışladığınızda, yalnızca iyi durumda olan ürünlerin adil piyasa değerini düşürebilirsiniz. Bağışınızın değeri bunun için ödediğiniz tutar değil, öğenin tasarruflu bir mağazada artacağı fiyat. Rips ve ezikler bir yardım kuruluşunun bağışlarınızı iyi kullanamayacağı anlamına gelmezken, onarımın ötesinde hasar gören giysi ve cihazların kesintiler söz konusu olduğunda hiçbir değeri yoktur. Kıyafetleriniz veya ev eşyalarınız iyi durumda değilse ancak 500 dolardan fazla ise, profesyonel bir değerlendirmeye ihtiyacınız var.

Bağış yapmadan önce, eşyaları hazırlayın ve katkıda bulunduğunuz şeyin bir listesini yapın. Örneğin, kaç elbise gömlek, tişört ve çift ayakkabı ya da elbise ayakkabısı bağışlayacağınızı listeleyin. Benzer ürünlerin fiyatlarını görmek için bir tasarruf mağazasını ziyaret edebilir, Goodwill'in çevrimiçi değerleme kılavuzunu kullanabilir veya fiyatlar hakkında genel yönergeler almak için Kurtuluş Ordusu'na danışabilirsiniz. Kurtuluş Ordusu listesinde, eşyalarınızın sayısını ve toplam fiyatını not etmeniz için düşük ve yüksek fiyat önerileri ve sütunları vardır. Eşyalarınızın bulunduğu durum ve getirebilecekleri fiyatlar konusunda dürüst olun.

Doğru bir envanteriniz olduğunda, bağışınızı bir bırakma merkezine götürmeye hazır olursunuz. Yardım merkezinin adı ve adresi ve bağış tarihi ile birlikte merkezin hazır makbuzlarından birini alın. Toplam bağışınızın 250 dolardan fazla olduğunu düşünüyorsanız, resmi bir makbuz isteyin ve bağışınızın değerine ilişkin tahmininizi gösterin. IRS, kaç çorap bağışladığınızı saymaz, ancak tahminlerinizin aşırı iyimser olup olmadığını fark edebilirler.

Hisse Senedi veya Yatırım Fonları

Birçok büyük hayır kurumu hisse senetleri veya yatırım fonları gibi takdir edilen menkul kıymetlerin paylarını kabul etmekten mutluluk duyar. Bağış değeri, menkul kıymetin bağış yaptığınız günkü hisse fiyatıdır - yani, posta gönderdiğiniz veya elektronik havaleyi tamamladığınız gün.

Değeri artmış bir hisse senedi bağışlamak, hisse senedini bir yıldan fazla tuttuğunuz sürece genellikle aynı miktarda nakde katkıda bulunmaktan daha iyi bir vergi hamlesidir. Satın aldığınızdan daha değerli bir hisse senedi bağışlarsanız, sermaye kazancı vergisinden kaçınır ve sadece bunun için ödediğiniz tutarın değil, hisse senedinin tüm değeri için bir kesinti elde edersiniz..

Örneğin, 10 $ 'dan bir hisse alır ve değeri 100 $ olduğunda bağış yaparsanız, bağışınız 100 $' lık bir kesinti oluşturur. Hisse senedini satıp karı bağışladıysanız, bağış tutarını ve indiriminizi azaltacak olan 90 $ üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda kalacaksınız. Satışı gerçekleştirmeden önce payı devrederek daha fazlasını düşürebilirsiniz ve yardım kuruluşu daha değerli bir katkı elde eder. Bağış yaptığınız hayır kurumuna bağlı olarak, düşebileceğiniz tutar AGI'nızın% 30'u ile sınırlı olabilir.

Bir yıl veya daha kısa bir süre boyunca elde tuttuğunuz varlıkları bağışlarsanız, yalnızca orijinal satın alma fiyatınızı düşürebileceğinizi unutmayın..

70 1/2 veya daha büyük olan ve IRA'dan hayır kurumlarına gerekli asgari dağıtımlarını (RMD) bağışlamak isteyen bireyler için, 2015 yılını Amerikalıların Vergi Artışlarından Koruma (PATH) Yasası bu fırsatı kalıcı hale getirdi. Bunlara Nitelikli Yardım Dağıtımları (QCD'ler) denir. Bir IRA'da bir yardım kuruluşuna yapılan 100.000 dolara kadar olan takdir edilmiş hisse senedine katkıda bulunabilir, gelir vergisinden kaçınabilir ve hayırsever bir indirim alabilirsiniz. Ayrıca, yıl için RMD'niz olarak sayılır.

Arabalar, Tekneler veya Uçaklar

Bir araba, tekne, uçak veya başka bir araç bağışlarsanız, vergi indirimine hak kazanabilirsiniz. Bu bağışlar diğer nakit dışı katkılardan daha basittir.

Nitelikli bir kuruluşa 500 dolardan fazla bir araç bağışladığınızda, aracın değerini bildiren bir 1098-C Formu almalısınız. Bu form arabanın değerini ve bağış tarihini listeler. Yardım kuruluşu aracı satarsa, satıştan elde edilen gelir de 1098-C'de olacaktır - bu, bağış olarak düşebileceğiniz tutardır.

Aracınız 500 $ 'dan düşükse ve Form 1098-C almıyorsanız, genellikle aracın piyasa değeri veya araçtaki temeliniz düşülür. Kelley Blue Book'un özel parti değerini adil piyasa değeri olarak kullanabilirsiniz. Ancak, aracın önemli ölçüde onarılması gerekiyorsa ve sadece Mavi Kitap tahminden daha az bir miktarda satabiliyorsanız, daha düşük satış tutarı yardım bağışının miktarıdır. IRS Yayını 4303 daha fazla ayrıntı ve örnek sunar.

Sanat, Takı, Antika veya Koleksiyon

Koleksiyon veya mücevher bağışlamak zor olabilir çünkü değerleri oldukça özneldir. Eşyalarınızın 500 $ veya daha yüksek bir değere sahip olduğunu düşünüyorsanız, bunların adil piyasa değerinin kanıtını almanız gerekir. Üç yaygın kanıt türü:

1. Benzer bir ürünün fiyatını listeleyen bir katalog
2. Benzer bir öğenin yakın zamanda satılması hakkında bilgi (örneğin eBay'de)
3. Profesyonel bir değerlendirme

Bir değerlendirme pahalı olsa da, bağışınızın değerinin 1.000 $ veya daha fazla olduğuna inanıyorsanız, resmi değerlendirmeyi ve beraberinde gelen belgeleri almanın maliyeti olabilir..

Kilometre ve Geri Ödemeler

Bir hayır kurumu için gönüllü çalışma yaptıysanız ve kişisel bir araç kullandıysanız ya da toplu taşımayı yalnızca gönüllü olmak için aldıysanız, hayır kurumuna bağış olarak kilometre veya toplu taşıma masraflarınızı düşürebilirsiniz. 2019 vergi yılı için düşebileceğiniz kilometre başına 0,14 $ 'dır. Ücretli geçişleri ve otopark ücretlerini düşebilirsiniz.

Gönüllülük yaparken bir hayır kurumu için satın aldığınız diğer kalemler, bir proje için hayır kurumlarının ihtiyaç duyduğu kalemler veya boya malzemeleri gibi bir bağış olarak kabul edilir. Bununla birlikte, bir hizmet sağlasanız bile kuruluşun aksi takdirde ödeme yapması gerekecek olsa da, zamanınızın değeri vergiden düşülemez..

Önceden Plan Yaptığınızdan Emin Olun

Hayır amaçlı katkılarınızı vergi kesintileri göz önünde bulundurarak planlarken, yalnızca vergi belirlediğinizde vergi avantajı göreceğinizi unutmayın. Çizelge A'da ipotek faizi ve emlak vergileri gibi çok fazla kesintiniz yoksa, ayrıntılı kesintileriniz standart kesintinizden daha az olabileceğinden, öğelemek mantıklı olmayabilir..

Ayrı ayrı veya evli olarak ayrı ayrı başvuruda bulunursanız 2019 için standart kesinti 12.200 $, birlikte evlenmiş dosyalama için 24.400 $ ve hanehalkı dosyalama başkanı için 18.350 $ 'dır. Çizelge A'daki toplam kesintileriniz bu tutarlardan daha fazla eklemezse, standart kesintiyi almak daha iyidir.

Ancak, standart kesinti tutarınızın yakınındaysanız, bağışlarınızı bir yıla götürmeyi tercih edebilirsiniz - örneğin, 31 Aralık'ta bağış, ertesi yıl bağış yapacaklarınız. Bu, bağışlarınız için vergi indirimi uygulayabilmeniz için standart kesinti eşiğinin üzerindeki kesintilerinizi artırabilir..

Ertesi yıl, standart kesintiye geri dönebilirsiniz, ancak bundan sonraki yıl aynı planı uygulayabilirsiniz. Her iki ya da üç yılda bir vergilerden biraz tasarruf etmek hiç tasarruf etmekten daha iyidir ve bağışlarınızın zamanlaması konusunda akıllı olmak, vergiden tasarruf sağlayan en yüksek değeri elde etmenizi sağlamanıza yardımcı olabilir.

Son söz

Yardım katkıları dünyayı ve vergi faturanızı geliştirmenize yardımcı olur. Kurallar karmaşık olabilir, ancak maksimum geri ödemenizi almak için neyi düşürebileceğinizi bilmek zamanınıza değer. Hayır kurumundan kesinti yapma konusunda herhangi bir sorunuz varsa, aracılığıyla EBM isteyebilirsiniz. TurboTax.

Bu yıl herhangi bir bağış yaptınız mı yoksa gelecek yıl yapmayı mı planlıyorsunuz? Hayır amaçlı bağışlar için vergi stratejiniz var mı?