Emeklilik Hesapları Vergileri - IRA ve 401 (k) Dağıtımlar ve Para Çekme

Emeklilik hesapları için genel kural, hesaba koymadan önce ya da ne zaman ortaya çıktığı konusunda para üzerinden vergi ödemenizdir. Durumunuz için hangisinin daha iyi olduğunu ve hesaplarınızdan ne bekleyeceğinizi belirlemek, çeşitli emeklilik hesapları için dağıtım ve erken para çekme kurallarını anlayarak başlar.

Erken Para Çekme Cezaları

IRS'nin emeklilik hesabı dağıtımlarına nasıl davrandığı planın türüne bağlıdır.

1. Bireysel Emeklilik Hesabı (IRA)

2019 için geleneksel veya Roth IRA'ya 6.000 $ 'a kadar (veya 50 yaşından büyükseniz 7.000 $) katkıda bulunabilirsiniz. Birden fazla IRA'nız varsa, birleştirilmiş tüm hesaplar için bu sınırı aşamazsınız..

Katkı ve para çekme işlemleri için her birinin kendi vergi etkileri olan iki tür IRA vardır. Bu tür hesapları aşağıdaki gibi aracılar aracılığıyla açabilirsiniz: TD Ameritrade veya J.P Morgan'dan Yatırım Yapıyorsunuz.

Geleneksel IRA. Vergiye tabi gelirinizi azaltmak için geleneksel bir IRA'ya yıllık katkı limitine kadar katkıları düşürebilirsiniz. Hesaptaki fonlar, vergi erteleme esasına göre büyür, yani hesapta kazanılan faiz, temettü veya sermaye kazançları üzerinden vergi ödemek zorunda kalmazsınız. Ancak, emekliye ayrılmaya başladığınızda, dağıtımlardan gelir vergisi ödersiniz.
Roth IRA. Bir Roth IRA aslında geleneksel bir IRA'nın tam tersidir. Katkıları düşemezsiniz, ancak paranız vergiden muaf olur ve para çekme emekliye ayrılırken vergiden muaftır.

Hem geleneksel hem de Roth IRA'lar, 59 age yaşından önce dağıtım alan hesap sahiplerini cezalandırabilir. Geleneksel bir IRA'da, o yaştan önce yapılan para çekme vergileri vergilendirilir ve% 10 erken para çekme cezası ile vurulur.

Bir Roth IRA için, katkılar beş yıllık bir bekleme süresinin ardından herhangi bir zamanda vergiden muaf olarak çekilebilir. Ancak, 59½ yaşından önce çekilen kazançlar için genellikle% 10 ceza ödemeniz gerekir. Erken para çekme cezasının birkaç istisnası vardır (bunlardan daha fazlası aşağıdadır).

2. 401 (k)

Birçok işveren 401 (k) plan teklif eder ve çalışanların ücretlerinden katkı sağlar. 401 (k) tutarına yapılan katkılar, ayarlanan brüt gelirinizi azaltır ve toplam vergi borcunuzu azaltır. İşverenler maaşınızın belirli bir yüzdesine kadar olan katkıları da eşleştirebilir.

401 (k) planına maksimum katkı 2019 için 19.000 $ 'dır. 50 yaş ve üstü çalışanlar 6.000 $ ek “yakalama” katkısı yapabilir.

Emeklilikte dağıtım yapmaya başladığınızda, orijinal katkılarınız ve hesabın kazançları üzerinden vergi ödemeniz gerekir. 59½ yaşından önce para çekerseniz, düzenli gelir vergisi oranınıza ek olarak, çekilen tutarın% 10'luk bir ceza ödemeniz gerekebilir..

Bazı işverenler şimdi Roth IRA'ya benzeyen Roth 401 (k) planları sunuyor, çünkü katkılar şu anda vergilendirilebilir gelirinizi azaltmıyor, ancak dağıtımlar emeklilikte vergiden muaf.

Profesyonel İpucu: İşvereniniz 401 (k) teklif veriyorsa, Blooom, emeklilik hesaplarınızı analiz eden çevrimiçi bir robo danışmanı. Hesabınızı bağlamanız yeterlidir; risk, çeşitlendirme ve ödediğiniz ücretler dahil olmak üzere nasıl yaptığınızı hızlı bir şekilde görebilirsiniz. Ayrıca, durumunuza yatırım yapmak için doğru fonları bulacaksınız. Ücretsiz Blooom analizi için kaydolun.

3. 403 (b) ve 457 (b)

403 (b) ve 457 (b) hesapları, sırasıyla kar amacı gütmeyen kuruluşlar veya devlet kurumları çalışanları için 401 (k) planın eşdeğerleridir. 401 (k) planında olduğu gibi, 403 (b) ve 457 (b) planlarına yıllık maksimum katkı, 2019 için 19.000 $ 'dır ve 50 yaş ve üstü çalışanlar için 6.000 $ ek toplama katkısı vardır. 403 (b) planları da erken para çekme işlemleri için% 10 ceza ile karşı karşıya.

4. BASİT IRAK

Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planı (BASİT) IRA, birçok küçük işletmenin kullandığı bir seçenektir, çünkü yönetimi 401 (k) planından daha ucuzdur. Bu hesaplar, çalışanların para vergi öncesi katkıda bulunduğu ve para çekme işlemlerinde vergi ödediği için 401 (k) s'ye benzer.

BASİT IRA'ya çalışan katkıları 2019'da 13.000 $ ile sınırlıdır. 50 yaş ve üstü çalışanlar 3.000 $ 'a kadar telafi katkıları yapabilir. İşverenlerin genellikle çalışanların maaş katkılarını dolar başına dolar bazında, çalışanın tazminatının% 3'üne kadar eşleştirmeleri gerekmektedir..

SIMPLE IRA'ya iki yıldan az bir süredir katılmıyorsanız, SIMPLE IRA'dan dağıtımlar için erken para çekme cezası% 10'dur, bu durumda ceza% 25'e yükselir.

5. EYLÜL İRA

Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik (SEP) IRA, serbest çalışanlar ve beş veya daha az çalışanı olan işletme sahipleri için düşük maliyetli, yönetimi kolay bir hesaptır. Bu hesaplar, geleneksel bir IRA ile benzer kurallara ve para çekme cezalarına tabidir. Bununla birlikte, işletme sahibi, çalışanın 2019 yılı tazminatının 56.000 $ veya% 25'ine kadar daha az katkıda bulunabilir.

Erken Para Çekme Cezası İstisnaları

Bir emeklilik hesabına kaydolduğunuzda aldığınız evrak yığını muhtemelen erken para çekme işlemlerine ilişkin cezalarla ilgili uyarıları içerir, bu yüzden sürpriz olmamalıdır. Ancak% 10 - veya bazı durumlarda% 25 - cezadan kaçınmak istiyorsanız, birkaç istisna vardır.

1. Roth IRA

Bir Roth IRA'ya yapılan katkıları istediğiniz zaman vergiden ve cezadan muaf tutabilirsiniz. Ancak, yaşınıza ve hesabınızı ne kadar süredir kullandığınıza bağlı olarak hesaptaki kazançlar üzerinden vergi ve ceza ödemeniz gerekebilir..

59½ Yaşın Altında, 5 yıldan az bir süre Roth IRA'ya sahipti

59 yaşın altındaysanız ve beş yıldan daha az bir süredir sahip olduğunuz bir Roth IRA'dan dağıtım alırsanız, kazançlar vergilere ve cezalara tabi olabilir. Aşağıdaki durumlarda cezalardan kaçınabilirsiniz - ancak vergilerden kaçınamazsınız:

İlk eviniz için ödeme yapmak için fonları kullanırsınız (maksimum 10.000 $ 'a kadar ömür boyu)
Fonları nitelikli eğitim masraflarını ödemek için kullanırsınız
Engelli olursun ya da ölürsün
Fonları işsizken ödenmemiş sağlık giderleri veya sağlık sigortası için ödeme yapmak için kullanırsınız
Dağıtım, büyük ölçüde eşit periyodik ödemelerle yapılır

59½ Yaşında, 5+ Yıl Boyunca Roth IRA Sahibi

59 yaşın altındaysanız ve Roth hesabınıza beş yıl veya daha uzun süre sahipseniz, aşağıdaki durumlarda vergi veya ceza olmadan kazançlarınızı çekebilirsiniz:

İlk eviniz için ödeme yapmak için fonları kullanırsınız (maksimum 10.000 $ 'a kadar ömür boyu)
Engelli olursun ya da ölürsün
Fonları işsizken ödenmemiş sağlık giderleri veya sağlık sigortası için ödeme yapmak için kullanırsınız
Dağıtım, büyük ölçüde eşit periyodik ödemelerle yapılır

59½ yaşına ulaştığınızda, Roth IRA'nızı en az beş yıl boyunca sahip olduğunuz sürece, vergi veya ceza olmadan hesaptan para çekebilirsiniz. Beş yıllık elde tutma koşulunu karşılamadıysanız, kazançlar vergiye tabi gelir olacaktır, ancak bir ceza ödemek zorunda kalmayacaksınız.

2. Geleneksel IRA, BASİT IRA ve SEP IRA

Geleneksel bir IRA, SIMPLE IRA veya SEP IRA'dan erken para çekerseniz, aşağıdaki istisnalardan birini karşılamadığınız sürece dağıtımda bir ceza ve gelir vergisi ödersiniz..

sakatlık: Toplamlaştın ve kalıcı olarak devre dışı bırakıldın.
Ölüm: Miktarlar, ölümünden sonra yararlanıcı veya mülkünüz tarafından geri çekilir.
Tıbbi: Fon, işsizken ödenmemiş sağlık giderleri veya sağlık sigortası primleri için kullanılır.
Eğitim: Fonlar nitelikli yüksek öğrenim giderlerini ödemek için kullanılır.
Ev alıcıları: Fonlar ilk ev için ödeme yapmak için kullanılır (maksimum 10.000 $ 'a kadar ömür boyu)
IRS Levy: Ödenmemiş vergi borcu ödemek için IRS tarafından fonlar alınır..
Askeri: Aktif göreve çağırılan nitelikli bir askeri rezervistsiniz.

3. 401 (k), 403 (b) ve 457 (b)

Para cezası olmadan 401 (k) veya 403 (b) planından para çekmek istiyorsanız, aşağıdaki istisnalardan birini karşılamanız gerekir:

sakatlık: Toplamlaştın ve kalıcı olarak devre dışı bırakıldın.
Ölüm: Miktarlar, ölümünden sonra yararlanıcı veya mülkünüz tarafından geri çekilir.
Boşanma: Fonlar nitelikli bir iç ilişkiler emri altında eski bir eşe ödenir.
Tıbbi: Fonlar geri ödenmemiş sağlık masraflarını ödemek için kullanılır.
IRS Levy: Ödenmemiş vergi borcu ödemek için IRS tarafından fonlar alınır..
Askeri: Aktif göreve çağırılan nitelikli bir askeri rezervistsiniz.
Emeklilik: 55 yaşında veya daha büyükken emekli olursunuz.

457 (b) planındaki dağıtımlar, dağıtılan fonlar başka bir plan türünden bir rollover'dan gelmedikçe, erken para çekme işlemlerinde% 10 cezaya tabi değildir..

4. Rollover'lar

Başka bir IRA'ya doğrudan geçişi tamamlarken veya parayı almadan bir IRA'dan diğerine para aktarırken vergilerden veya cezalardan sorumlu değilsiniz. Ancak, yılda yalnızca bir rollover yapmanıza izin verilir.

Ayrıca, bir emeklilik hesabından toplu ödeme alabilir ve 60 gün içinde parayı başka bir uygun emeklilik hesabına yatırdığınız sürece vergi ve cezalardan kaçınabilirsiniz..

5. Büyük ölçüde Eşit Periyodik Ödemeler

Erken emekli olmaya karar verirseniz ve 59½ yaşından önce emeklilik tasarruflarınıza dokunmanız gerekiyorsa, erken para çekme cezalarından kaçınmanın az bilinen bir yolu, büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler yapmaktır. Sana yıllık maaş vermek gibi. Ancak, para çekme işlemleri yaşam beklentinize yayılmalıdır. IRS, her yıl çekebileceğiniz miktarı belirleyen yıllık yaşam beklentisi tabloları yayınlar.

Gerekli Minimum Dağıtımlar (RMD'ler)

Emeklilik hesabınızdan çok erken çekilmek cezalara neden olabilirken, IRS'nin dağıtımları çok geç almanızı engelleyen kurallar da vardır. Gerekli minimum dağıtımlar (RMD'ler), 70 turn'yi çevirdiğiniz yıldan itibaren yapmanız gereken para çekme işlemidir. RMD'nizin tutarı yaşınıza, medeni durumunuza ve emeklilik hesaplarınızın toplam değerine bağlıdır. IRS, gerekli minimum değerleri hesaplamanıza yardımcı olabilecek bir Gerekli Minimum Dağıtım Çalışma Sayfasına sahiptir.

Bir IRA'dan RMD almaktan vazgeçemezsiniz. Emeklilik hesaplarını yöneten şirketler yıllık raporları IRS'ye gönderir. IRS, RMD almadığınızı görürse, geri çekmeniz gereken tutarın% 50'sine kadar bir ceza ile karşılaşabilirsiniz. Geri dönüp para çekme işlemlerini başka bir emeklilik hesabına yatırarak bundan kaçınamazsınız, ancak fonları aşağıdaki gibi faiz getiren bir tasarruf hesabına taşıyabilirsiniz. CIT Bank.

Bir istisna, RMD'leri olmayan ve sahibinin ölümüne kadar para çekme gerektirmeyen bir Roth IRA'dır. Ayrıca, halen 70 age yaşında çalışıyorsanız, şirketinizde hisseleriniz yoksa, 401 (k) s gibi işveren destekli hesaplardan RMD'leri emekli olduğunuza kadar erteleyebilirsiniz..

Birden fazla emeklilik hesabınız varsa, RMD'nizi her hesap için ayrı ayrı hesaplamanız gerekir. Birden fazla IRA'nız varsa, RMD'yi ayrı olarak hesaplayabilir, ancak toplam tutarı bir veya daha fazla IRA'nızdan çekebilirsiniz. Aynı kurallar 403 (b) planları için de geçerlidir. Ancak, 401 (k) s ve 457 (b) s gibi diğer emeklilik planlarından RMD'ler her hesaptan ayrı olarak alınmalıdır.

Eşiniz olmayan birinden bir IRA, 401 (k) veya başka bir emeklilik hesabını devralıyorsanız, tutarın tamamını orijinal sahibinin ölümünden sonraki beş yıl içinde geri çekmeyi veya yaşam süreniz boyunca gerekli minimum dağılımları almayı seçebilirsiniz. Tüm tutarı almak büyük bir vergi isabeti anlamına gelebilir, bu yüzden birçok kişi vergi yükünü yaymak için RMD almayı tercih ediyor.

Son söz

Emeklilik hesaplarınızın vergi sonuçlarını anlamak önemlidir, böylece ihtiyaç duyduğunuzda ne kadar paranız olacağını bilirsiniz. Birçok kişi, vergilerden sonra gerçekte görecekleri miktar yerine hesap bakiyesine odaklanır, ancak istediğiniz son şey, vergilerin güvendiğiniz gelirin bir kısmını alacağı için emekliliğinizi geciktirmeniz gerektiğini fark etmektir. Henüz yapmadıysanız, emeklilik çağında vergi zamanını çok daha az acı verici hale getirmek için bir Roth IRA veya Roth 401 (k) yatırım yapmayı düşünün.

Emeklilik hesaplarınıza girmeye başladınız mı? Vergi yükünüzü azaltmak için hangi adımları atacaksınız??