Federal Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır - Fiyatlar Tablosu ve Vergi Konsolları

ABD Vergi Kanunu, aşamalı bir vergi sistemine dayanmaktadır. Temel olarak, bu herkesin gelirlerinin bir kısmını federal hükümete öder, ancak daha yüksek gelirli insanlar daha az gelirli olanlardan daha yüksek bir yüzde öderler. Teorik olarak, bu sistem vergi yükünü daha fazla ve dolayısıyla daha fazla katkıda bulunabilenlere daha fazla dağıtır. Aynı şekilde, yükü çok fazla karşılayamayanlardan uzaklaştırır..

Zaman içinde, vergi kesintileri, krediler ve boşluklar vergi yasalarımızı değiştirdi ve karmaşıklaştırdı. Ancak, temeller aşırı karmaşık değildir. ABD gelir vergisi sistemi, ne kadar borcunuz olduğunu belirlemek için nispeten basit bir "kademeli" vergi oranları serisi kullanır.

Ne Kadar Vergilendirilirsiniz

Toplam vergi borcunuz, ayarlanmış brüt gelirinize (AGI) dayanmaktadır. Form 1040'ınızı ve ekli programlarını tamamladığınızda, tüm gelirlerinizi ücretler, faiz ve temettüler ve işletme geliri gibi çeşitli kategorilerden girersiniz. Ardından, bir IRA'ya katkıda bulunmak veya öğrenci kredisi faizini ödemek gibi çeşitli çizgi üstü kesintiler yaparsınız. Bu kesintiler AGI'nıza ulaşmak için brüt gelirinizi azaltır.

AGI'nız belirli vergi indirimleri için uygun olup olmadığınızı belirlemek için kullanılır, ancak bu vergiye tabi geliriniz değildir. AGI'den, vergilendirilebilir gelirinize ulaşmak için standart kesintiyi veya ayrıntılı kesintileri azaltırsınız.

Ne Kadar Borcunuz Var?

Vergiye tabi gelirinizi hesapladıktan sonra, Form 1040 Talimatlarında yer alan vergi tablolarını kullanarak ne kadar borcunuz olduğunu belirleyebilirsiniz. Bu tablolar ilk bakışta karmaşık görünse de aslında oldukça basittir. Gelirinizi ararsınız, dosyalama durumunuzu (bekar, evli olarak birlikte dosyalanır, ayrı olarak evlenir veya ev halkı başkanı) içeren sütunu bulursunuz ve bu iki figürün kesişmesi sizin verginizdir..

Basitçe söylemek gerekirse, vergi tabloları geliri 50 dolarlık parçalar halinde listeliyor. Tablolar yalnızca 99,999 dolara kadar yükselir, bu nedenle geliriniz 100.000 dolar veya daha yüksekse, verginizi hesaplamak için ayrı bir çalışma sayfası (2019 Form 1040 Talimatları'nın 74. sayfasında bulunur) kullanmanız gerekir..

Örnek olarak, vergilendirilebilir gelirinizin (Form 1040'taki 10. Satır) 41.049 ABD doları olduğunu varsayalım. Tabloları kullanarak 41.000 bölüme gidip 41.000 ila 41.050 dolar arasındaki gelirler için geçerli satırı bulacaksınız. Ardından, borçlu olduğunuz vergiyi kolayca bulabilirsiniz:

• Tekli olarak dosya yaparsanız $ 4,884
• Evliysen ortaklaşa başvuruyorsan 4.535 dolar
• Eğer evli ayrı ayrı dosyalanırsanız 4,884 $
• Hane reisi olarak dosya açarsanız 4,646 $

Vergi levhaları

Vergi tabloları borçlu olduğunuz toplam vergi miktarını gösterir, ancak IRS bu tablolardaki rakamları nasıl buluyor? Aşamalı vergi sistemi hakkında bilmeniz gereken en önemli şey, tüm gelirinizin aynı oranda vergilendirilmeyebilmesidir.

2019 Vergi Konsolları

2019 vergi yılı vergi beyannameleri (2020'de yapılan iadeler) aşağıdaki gibidir:

Çoğu insan için, bir yılda kazandıkları ilk dolar, kazandıkları son dolardan daha düşük bir oranda vergilendirilir. Bunu şu şekilde düşünün: Yedi vergi grubunu temsil eden yedi bölümü resmedin. Tek bir vergi mükellefisiniz ve yıl başında para kazanmaya başladığınızda, geliriniz% 10 vergi oranını temsil eden ilk bölümü doldurmaya başlar.

Geliriniz 9.700 $ 'a ulaştığında (% 12'lik parantezin başlangıcı), geliriniz% 12'lik bir kovaya dökülür. 39.475 $ 'a ulaştığınızda,% 22 vergi braketi kovasına dökülür, vb..

Vergi zamanında, ilk gruptaki tüm paralar% 10, ikinci gruptaki paralar% 12 ve üçüncü gruptaki paralar% 22 oranında vergilendirilir. 2019 için 510.300 dolardan fazla geliriniz varsa, geliriniz yedi kovaya da dökülmüş olacak, ancak yalnızca son grupta oturan para% 37'lik en yüksek vergi oranında vergilendirilir.

Yukarıdaki köşeli parantezleri kullanarak, vergiye tabi geliri 41.049 $ olan tek bir kişi için vergiyi hesaplayabilirsiniz:

• İlk 9.700 $,% 10 = 970 $ üzerinden vergilendirilir
• Sonraki 29.775 dolar% 12 = 3.573 dolar
• Son 1.574 $,% 22 = 346 $ üzerinden vergilendirilir

Bu örnekte, toplam vergi 4,889 $ 'dır. Bunun, vergi tablolarının size borçlu olacağınızı söylediği 4.884 $ olmadığını unutmayın. Sayılar her zaman mükemmel bir şekilde toplanmaz. Bununla birlikte, vergi tablolarında IRS'nin borcunuzu yasal olarak belirlediği ve yapabileceğiniz ayrıntılı hesaplamalardan rakamların düştüğü.

Marjinal Vergi Konsolları

Sizin için geçerli olan en yüksek vergi dilimine marjinal vergi diliminiz denir. İçine girdiğiniz tek parantez, ancak yıl sonuna kadar bunu atlamayın. Bu parantez içindeki maksimum değere ulaşmadığınız için, bu gözünüzü korumanız gereken yüzdedir. Yıl boyunca getirdiğiniz ek olağan gelir için vergilendirilen oran.

Bir örnek ele alalım. Diyelim ki 51,200 dolar maaş kazanan tek bir vergi mükellefi sizsiniz. Düzeltilmiş brüt gelirinizi azaltmak için 401 (k) veya satır üstü düzenlemeler gibi vergi öncesi para çekme işlemleriniz yok, bu nedenle öğe vermek yerine standart kesintiyi talep ediyorsunuz. Vergiye tabi geliriniz 39.000 $ olacaktır (51.200 $ eksi 12.200 $ standart indirim). Bu% 12 vergi desteği, ancak% 22 vergi diliminden sadece 475 $ uzakta.

Şimdi diyelim ki tasarruflarınızdan 200 $ faiz geliri kazandınız, normal işinizden 500 $ bonus aldınız ve bir yan şirketten 1.000 $ kazandınız. Bu yıl için 1.700 $ ek gelir. Bundan 475 dolar% 12 oranında vergilendirilir ve geri kalan 1,225 dolar% 22 oranında vergilendirilir.

Basitçe söylemek gerekirse, ne kadar çok para kazanırsanız, o ek gelir sizi daha yüksek bir vergi dilimine iterse, o kadar az (yüzde olarak) tutabilirsiniz.

Daha Düşük Vergi Konsolunda Nasıl Kalınır

Vergi indiriminizi ve vergi indirimlerinizi kullanarak vergi faturanızı azaltabilirsiniz. Vergiye tabi gelirinizi azaltmanın ve böylece daha düşük bir vergi diliminde kalmanın bir başka yolu da vergi öncesi kesintilerdir.

Vergi öncesi kesinti, işvereninizin gelir ve bordro vergileri için para stopajı yapmadan önce maaşınızdan düştüğü paradır. Bazı yaygın kesintiler:

• 401 (k) planına katkı
• Sağlık sigortası primleri
• Bir Sağlık Tasarruf Hesabı'na (HSA) katkılar (ücretsiz bir HSA hesabı açmanızı öneririz. Canlı)
• Esnek Harcama Hesabına Katkılar (ÖSO)

Yukarıdaki örneğe dönersek, işvereninizin 401 (k) planına katılmaya ve hesabınıza yılda 1.500 $ katkıda bulunmaya karar verdiğinizi varsayalım. Şimdi, vergiye tabi geliriniz 39.200 $ 'dır (51.200 $ maaş - 1.500 401 (k) katkı + diğer gelirlerde 1.700 $ - 12.200 $ standart kesinti). Emeklilik için tasarruf ederken% 12 vergi diliminde kalıyorsunuz. Bu bir kazan-kazan.

2019 için 401 (k) planına 19.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz. 2020 yılında, katkı limiti 19.500 $ 'a yükselir.

Kendi hesabınıza çalışıyorsanız veya işyerinizde 401 (k) bir plana erişiminiz yoksa, bir komisyoncu veya robo aracılığıyla geleneksel bir IRA veya SEP-IRA'ya katkıda bulunarak emeklilikten tasarruf ederken vergilendirilebilir gelirinizi azaltabilirsiniz. gibi danışman şerefiye. Bu katkılar, AGI'nızı düşürür, çünkü bunlar satırdan fazla kesintilerdir (Form 1040'a ekli Çizelge 1'de Gelir Düzeltmeleri olarak rapor edilir).

2019 için Geleneksel bir IRA'ya (50 yaşında veya daha büyükseniz 7.000 dolar) katkıda bulunabilirsiniz. Katkı sınırları 2020 için aynıdır.

SEP-IRA'lar serbest çalışanların ve küçük işletme sahiplerinin çok daha fazlasını bırakmalarına izin verir. 2019 için net gelirinizin% 20'sine kadar, maksimum 56.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilirsiniz. 2020'de bu maksimum 57.000 $ 'a yükseliyor.

Son söz

Çoğu insan, her maaş çekinin parçalarının, her şey söylendiğinde ve yapıldığında ne kadar borçlu olabileceğini çok az anlamadan, yıl boyunca vergi borcuna kaybolmasını izler. Daha sonra, vergi mevsimi boyunca, bir muhasebeci veya vergi hazırlama yazılımının TurboTax veya H&R Bloğu IRS'ye para iadesi mi yapıp alacaklarını mı bildireceklerini duyurmak.

Vergi parantezleri hakkında biraz bilgi sahibi olduğunuzda, dramayı vergi zamanından çıkarabilirsiniz, karmaşık matematik gerekmez. Bu bilgi, tasarruf ve yatırım hakkında daha akıllı kararlar vermenize bile yardımcı olabilir.

Marjinal vergi oranınızı biliyor musunuz? Bu bilgilere sahip olmak, daha iyi finansal kararlar almanıza ve her yıl vergi zamanı planlamanıza yardımcı oluyor mu??