Vergi Reformu Bu Yıl Hayır Kurumlarına Verilecek Vergi Kesintilerini Nasıl Etkiler?

Fakat bu hayırsever çabalar devam edecek mi? Birçok hayır kurumu, 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası'nın (TCJA) vergi mükelleflerinin vermeye devam etme istekliliğini nasıl etkileyeceğinden endişe duymaktadır. Vergi reformu yardımın indirimden çıkarılmasında önemli değişiklikler yapmasa da, standart kesintiyi önemli ölçüde artırmıştır. Sonuç olarak, daha az vergi mükellefinin vergi beyannamesi üzerinden kesinti yapması beklenmektedir, yani daha az vergi mükellefinin hayır kurumlarına bağış yapmak için vergi teşviği vardır..

Hayır Kurumlarına Yapılan Vergi İndirimlerine Genel Bakış

Çoğu vergi indiriminde olduğu gibi, bilmeniz gereken birçok kural ve sınırlama vardır. İşte bir özet.

Uygun Kuruluşlar

Vergi mükellefleri, IRS onaylı yardım kuruluşlarına yapılan yardım katkılarını düşürebilir. Uygun olmak için kuruluşun vergiden muaf bir kuruluş olarak sınıflandırılması gerekir.

Kâr amacı gütmeyen kuruluşların tümü geçerli değildir. Örneğin, sivil kuruluşlar ve bazı spor grupları kar amacı gütmeyen kuruluşlar olarak düzenlenebilir, ancak vergiden düşülebilir bağışlar için uygun olmayabilir. Ayrıca, bireylere, siyasi kuruluşlara veya adaylara bağış için bir indirim talep edemezsiniz. Nitelikli bir kuruluşa verdiğinizden emin olmak için IRS'nin Vergi Muafiyeti Kuruluş Aramasını kullanın.

Bağış Limitleri

Toplam hayırsever katkı payları için yaptığınız indirim, o yıl için ayarlanmış brüt gelirinizin (AGI)% 60'ını aşamaz. AGI, bir sağlık tasarruf hesabına veya IRA'ya veya öğrenci kredisi faiz indirimine yapılan katkılar gibi gelirdeki bazı düzeltmelerden çıkarılarak yıl için vergilendirilebilir toplam gelirinizdir. 2018 Form 1040'ınızda AGI'niz 7. Satırda.

Ancak, gazi örgütleri, kardeşler ve bazı özel vakıflar gibi bazı yardım gruplarına yapılan bağışlar için daha düşük bir sınır uygulanmaktadır. Bu kuruluşlar için sınır AGI'nın% 30'udur. Vergiden Muaf Organizasyon Araması, bir yardım kuruluşunun% 60 veya% 30 kuruluş olup olmadığını gösterir.

Kayıt Tutma Gereksinimleri

Diğer vergi indirimleri ve kredilerinde olduğu gibi, denetlenmeniz durumunda hayırsever bağışlarınızın kayıtlarını tutmanız gerekir. Tutmanız gereken kayıt türleri, bağışınızın nakit (çekler veya kredi kartı bağışları dahil) veya nakit olmayan (kullanılmış giysiler ve ev eşyaları gibi) ile yapılmasına bağlıdır. Çeşitli bağış türleri için tutmanız gereken kayıtlar şunlardır:

• 250 Dolardan Az Nakit Bağışları: Bağış tarihini, yardım kuruluşunun adını ve bağış miktarını gösteren banka kaydı (iptal edilmiş çek veya kredi kartı ekstresi gibi).
• 250 $ ve Daha Fazla Nakit Bağış: Hayır kurumundan makbuz veya teşekkür mektubu gibi yazılı onay. Bu bildirimi, katkıyı yaptığınız yıl için vergi beyannamenizi gönderdiğiniz tarihten daha geç olmamak üzere almanız gerekir.
• 250 $ 'dan Az Nakit Dışı Bağışlar: Kuruluştan adını ve adresini, bağış tarihini ve bağışlanan öğenin açıklamasını gösteren makbuz.
• 250 $ - 500 $ arası Nakit Dışı Bağışlar: Kuruluştan adını ve adresini, bağış tarihini ve bağışlanan öğenin açıklamasını gösteren yazılı onay. Kabul ayrıca kuruluşun bağışınız karşılığında size mal veya hizmet verip vermediğini ve bu mal veya hizmetlerin değerinin bir tahminini de belirtmelidir..
• 500 $ - 5.000 $ arası Nakit Dışı Bağışlar: Yukarıda ayrıntılı olarak yazılı onay ve mülkün nasıl elde edildiğini, mülkün alındığı yaklaşık tarihi ve maliyet tabanınızı gösteren kayıtlar.
• 5.000 $ 'ın Üzerinde Nakit Dışı Bağışlar: Yukarıda detaylandırıldığı şekilde yazılı onay ve ayrıca nitelikli bir değerleme uzmanından bağışlanan mülkün yazılı bir değerlendirmesi.

Yardım amaçlı katkılar hakkında daha fazla bilgi için IRS Yayını 526'ya bakın..

Hayırsever Katkılar İçin Kesinti Talep Edilmesi

Yukarıda özetlenen gereksinimleri karşılıyorsanız, hayır kurumuna bağışta bulunmanın vergi avantajlarından yararlanmak için temizlemeniz gereken bir engel daha var: Çizelge A'daki kesintileri sıralamanız gerekir.

Vergi beyannamenizi beyan ettiğinizde, kesintileri kalemize etme veya standart indirim talebinde bulunma seçeneğiniz vardır. Standart kesinti sabit bir dolar tutarıdır, kalemle düzenleme ise cepten tıbbi ve dişçilik masrafları, ev ipoteği faizi, devlet ve yerel vergiler ve nitelikli hayır kurumlarına katkılar gibi şeyler için gerçek masraflarınızı eklemeyi içerir..

Toplam ayrıntılı kesintileriniz, dosyalama durumunuz için mevcut standart indirimden fazlaysa, daha büyük vergi avantajı elde etmek için öğe oluşturabilirsiniz. Vergilerinizi aşağıdaki gibi vergi hazırlama yazılımlarıyla dolduruyorsanız TurboTax, hayırsever bağışlarınızı ayrıntılı bir şekilde ifade edip edemeyeceğinizi veya standart kesintiyi talep edip etmeyeceğinizi anlamanıza yardımcı olacak.

Vergi Reformu Yardım Katkı Kesintilerini Nasıl Etkiler?

TCJA tarafından yapılan yardım katkılarında yapılan tek değişiklik, ne kadar düşebileceğinize ilişkin limitin artmasıydı. Vergi reformundan önce, vergi mükellefleri AGI'lerinin% 50'sine kadar katkı yapabilirler. Vergi reformu bu limiti% 60'a çıkardı.

Bununla birlikte, TCJA, aşağıdaki tabloda belirtildiği gibi, her dosyalama durumu için mevcut standart kesintiyi neredeyse ikiye katladı:

Sonuç olarak, daha az vergi mükellefi standart kesintiyi aşmak için yeterli kesinti yapacaktır..

Bunun sizi nasıl etkileyebileceğini anlamak için bir örnek düşünün. Adam ve Priya, 2017 yılı için ortak bir geri dönüş yapan evli bir çift. Program A'da, aşağıdaki ayrıntılı kesintileri listelediler:

• Devlet Gelir Vergileri: 6.500 $
• Emlak Vergileri: 3.500 $
• Ev İpotek Faiz Oranı: 6.450 $
• Sadaka Hediyeler: 5.000 $
• Toplam Kalem Kesintileri: 21.450 $

Adam ve Priya'nın toplam maddeye göre kesintileri 21.450 $ iken, 2017 için mevcut standart indirim 12.700 $ idi. Böylece vergilendirilebilir gelirlerini, standart kesintiyi talep etmek yerine kalemleştirerek ilave 8.750 $ azalttılar.

Adam ve Priya, 2018'de mevcut ayrıntılı kesintilerinin 2017'dekiyle aynı olmasını beklerler. Bununla birlikte, 24.000 dolarlık standart bir kesinti ile, bunların sınıflandırılması mantıklı değildir. Vergilendirilebilir gelirlerini, kalem vermek yerine standart indirim talebinde bulunarak 2,550 dolar azaltacaklar. Hayırsever katkılar için vergi indirimi alamayacaklarını bilen Adam ve Priya hala yardım için 5.000 dolar bağışlayacak mı? Belki destekledikleri organizasyonlar konusunda tutkuludurlar ve bağış yapmaya devam edecekler, ama belki.

2018 yılında, Fidelity Charitable, 2018 yılında bağış seviyesinden yararlanarak 2018'de verdikleri seviyeyi korumayı planlayıp planlamadıklarını öğrenmek için 3.000 Amerikalı anket yaptı. Ankete katılanların yüzde seksen ikisi, Vergi kodundaki değişikliklere rağmen 2018'de seviyeler vermek

Bununla birlikte, anket sonuçları bu vergi mükelleflerinin bazılarının artan standart indiriminin bunları nasıl etkileyeceğini tam olarak anlayamamış olabileceğini göstermiştir. Fidelity Charitable şunları açıklıyor: “Örneğin, 100.000 doların altında gelirleri olan hanelerin yüzde 51'i şu anda 2018 vergilerini vermeyi planlıyor. Bu gelir düzeyindeki bağışçıların çoğu, hayır amaçlı bağışlar da dahil olmak üzere, verilerinin toplam indirim tutarını 12.000 dolar ve 24.000 dolar olan yeni standart indirim eşiklerini geçmeyeceğini keşfedecektir. ”

Basitçe söylemek gerekirse, 2018'de hayırsever katkılar yapmaya devam eden vergi mükellefleri, 2018 vergi beyannamelerini doldurduklarında ve bu bağışlar için kesinti alamadıklarını keşfettiklerinde şaşırmış olabilirler..

Hayır Amaçlı Katkıları Azaltma Stratejisi

Tabii ki, pek çok kişi her yıl kesintiler vermeden ve verdikleri için bir indirim talep etmeden hayır kurumlarına bağışta bulunur. Ancak, çitin üzerindeyseniz, bağışlarınızı bir vergi yılında birleştirmeyi düşünün. Bunu yaparak, birden fazla yıl boyunca sahip olacağınız aynı tutarı vereceksiniz, ancak yıl için yaptığınız bağışlar hayırsever katkı kesintisine hak kazanmak için yeterli olacaktır..

Örneğimize geri dönersek, Adam ve Priya genellikle favori hayır kurumlarına yılda 5.000 dolar bağışta bulunurlar. Eğer demetleme stratejisinden yararlanmak isteselerdi, iki yılda bir 10.000 dolar bağışta bulunabilirlerdi. Diğer maddeyle ilgili kesintilerinin 2018 için aynı kaldığı varsayılarak, Program A aşağıdakileri içerecektir:

• Devlet Gelir Vergileri: 6.500 $
• Emlak Vergileri: 3.500 $
• Ev İpotek Faiz Oranı: 6.450 $
• Sadaka Hediyeler: 10.000 $
• Toplam Kalem Kesintileri: 26.450 $

2018 için, 24.000 $ standart indirim talep etmek yerine vergilendirerek gelirlerini 2.450 $ azaltacaklardı. Bu şekilde, bir yıl içinde detaylandırıp bir sonraki standart indirimi alarak vergi tasarruflarını en üst düzeye çıkarabilirler..

Son söz

Hayır amaçlı katkılarınız için bir kesinti talep etmeyi ve bir kesinti talep etmeyi planlıyorsanız, kesinleşmiş kesintilerinizden kabaca hesaplayın. Toplam, dosyalama durumunuz için yeni standart kesintiyi karşılamıyorsa, iki veya üç yıl boyunca bağışları bir yıl içinde toplamayı veya vergi faturanızı ayrıntılandırmadan azaltmak için başka stratejilere bakmak isteyebilirsiniz..

Ve unutmayın, verdiğiniz vergi için bir vergi indirimi alamasanız bile, seçtiğiniz hayır kurumuna bağış yapmanın başka nedenleri de vardır. Daha mutlu ve daha doygun hissetmenizi sağlayabilir, başkalarının hayatlarını iyileştirebilir ve arkadaşlarınız ve aileniz için cömertlik örneği oluşturabilir. Bunlar vermenin, almaktan daha iyi olmasının gerçek nedenleri.

Hayır kurumuna bağış yapıyor musunuz? Vergi reformu vermek istediğiniz tutarı nasıl etkiledi??