GÜVENLİ Kanun Emeklilik ve Mülk Planlamanızı Nasıl Etkiler
Değişikliklerin çoğu yıllarca Capitol Hill'de dolaştı ve taraftarlar bunu 2006 Emeklilik Koruma Yasası'ndan bu yana en kapsamlı emeklilik değişiklikleri olarak kabul etti. İki taraflı desteği göz önüne alındığında, değişiklikler tam olarak devrimci değildir. Değişikliklerin çoğu, mevcut emeklilik hesabı kurallarını değiştirerek artımlıdır.
Ve iki taraflı bir fatura olarak, vergi oranlarını yükseltmeden vergi gelirlerini artırmanın akıllıca bir yolunu da içeriyor. Washington'daki herkes böyle manevralardan sonra kendini alkışlıyor.
Emekliliğinizi planlarken, yeni kuralları anladığınızdan ve miras alınan IRA'lardaki yeni kurallara göre emlak planlamanızı ayarladığınızdan emin olun..
Kalıtsal IRA'lar: 10'da boşaltın
GÜVENLİ Yasa'dan önce, bir IRA'yı devralan insanlar, para çekme işlemlerini tüm ömürleri boyunca yayabilirler. Yaşlarına, ortalama ömürlerine ve hesapta bulunan miktara bağlı olarak gerekli minimum dağılımları (RMD) almak zorunda kaldılar. Ancak mirasçılar geri çekilmelerini kalan tüm yaşam süreleri boyunca yayabilirler.
Bu “streç IRA” ların günleri sona erdi. GÜVENLİ Yasanın en önemli değişikliği, insanların kalıtsal IRA'ları 10 yıl içinde boşaltmasını zorunlu kılmaktı - bu, “10'luk tahliye” kuralını hızlı bir şekilde etiketledi. Yıllık RMD'leri kaldırır, bunun yerine varislere geçtikten 10 yıl sonra hesapta hiçbir şeyin kalmamasını gerektirir.
10 drenaj kuralının, geleneksel IRA'lar, 401 (k) s ve BASİT IRA'lar gibi Roth dışı emeklilik hesapları için geçerli olduğunu unutmayın. Roth hesapları, değişmeden kalan kendi ayrı miras kurallarına sahiptir. Mirasçılar Roth IRA'lardan miras aldıktan sonra beş yıla kadar vergisiz para çekebilirler.
10 Tahliye Kuralının Amacı
Kongre neden mirasçıların miraslarını daha yavaş, daha sorumlu bir hızda kullanmalarına izin vermiyor??
Tek kelimeyle, gelir. IRS, geleneksel IRA hesaplarından para çekme işlemlerini düzenli gelir olarak verir. Mirasçıları tüm parayı nispeten hızlı bir şekilde çekmeye zorlayarak, mirasçılar mirasçıların vergilendirilebilir gelirlerini daha yüksek vergi paylarına yönlendirir.
Yılda ortalama 40.000 dolar kazanan tek bir kişi olduğunuzu düşünün. 2020 federal gelir vergisi dilimlerine göre, bunun ilk 10.000 doları için% 10 ve sonraki 30.000 $ için% 12 ödersiniz. Son kalan ebeveyniniz ölür ve IRA'larından size 400.000 dolar bırakır.
Ne olursa olsun, para çekme işlemlerinde vergi ödemek zorundasınız. Ancak daha önce, geri kalanları hayatınızın geri kalanına yayabilir ve bu mirasın çoğunu emeklilik geliri olarak kullanabilirsiniz. Örneğin, gelirinizi tamamlamak için yılda 15.000 dolar alabilir, gelirinizi bir sonraki vergi dilimine aktardığı için daha yüksek% 22 vergi oranı ödeyebilirsiniz..
GÜVENLİ Yasa nedeniyle, şimdi bunun yerine yılda 40.000 $ almanız ve ayrıca geri dönmeniz gerekir. Daha yüksek% 22 vergi oranını 15.000 $ yerine 40.000 $ üzerinden ödersiniz. Para, bir IRA'da el değmemiş vergi öncesi fonlar olduğu için bileşimi de durduruyor.
Bu da ciddi vergi gelirine denk geliyor. Kongre Bütçe Ofisi'nden yapılan tahminler, bu yeni kuraldan ek vergi gelirini önümüzdeki 10 yıl içinde 15,7 milyar dolara koydu.
Ve gerekli minimum dağıtımları yapamazsanız, IRS'ye almayı başaramadığınız miktar için% 50 ceza ödemeniz gerekir. Bu nedenle, 10.000 ABD Doları çekmeniz gerekiyorsa, ancak ödemediyseniz, IRS'ye 5.000 ABD Doları ceza ödersiniz.
10 Tahliye Kuralı İstisnaları
GÜVENLİ Yasa 1 Ocak 2020'de yürürlüğe girdi ve geriye dönük olarak uygulanmadı. Daha önce bir IRA veya 401 (k) miras alan herkes muaftır.
Diğer istisnalar arasında eşler, hayırseverlerinden - kardeşler gibi - 10 yaşından küçük varisler ve engelli insanlar bulunmaktadır. Eşler kalıtsal IRA'yı kendi geleneksel IRA'sına veya eş IRA'sına yuvarlayabilir.
Duraksamalar, miras alınan bir IRA'dan gelen fonları kendilerine devredemez. Onların tek seçeneği düzenli gelir vergisi oranlarında para çekmek.
Küçükler için dördüncü bir istisna vardır. 10 drenaj kuralı, ancak çocuk 18 yaşına geldiğinde ve çoğunluk yaşına ulaştığında devreye girer. Bu nedenle, bir IRA'yı devralan çocukların 28 yaşına kadar IRS cezalarıyla karşılaşmadan hesabı boşaltmaları gerekir.
Güven Varisleri İçin Yarattığı Sorunlar
Bazı hayırseverler, paralarını nasıl serbest bırakacaklarına dair ayrıntılı talimatlarla, ölümlerinin ardından güvenlerine koydular. Bazı durumlarda, güven fonları bir kerede biraz öder veya bunları önceden belirlenmiş bir kaç yıl sonra serbest bırakır..
Bu kısıtlayıcı güvenler mirasçılar için bir sorun yaratabilir. Örneğin, bir güven sadece lehdarın RMD'yi almasına izin veriyorsa, bu, tüm bakiyenin 10 yıl sonra bir kerede serbest bırakılması anlamına gelebilir ve yararlanıcıdan büyük gelir vergileri ödemesini gerektirebilir..
Mirasçıları güven fonlarının tüm dengesini en fazla 10 yıl içinde almaya zorlamak da tüm amacı yenebilir: mirasın spor arabalara, aletlere ve tasarımcı kıyafetlerine para üflemesini önlemek için mirasını uzun yıllar boyunca yaymak.
Vergileri En Aza İndirecek Fikirler
Mülkünüzü planlıyorsanız, başka bir şey yapmadan önce bir finansal danışmanla konuşun. Miraslara ilişkin vergi kuralları karmaşıktır ve emlak planlama kuralları ile daha da artırılmıştır. Şu anda bir finansal danışmanınız yoksa, bölgenizde bir danışman bulabilirsiniz. SmartAsset.
Bir IRA almak için mirasçılarına güven belirleyen hayırseverler, yapılarını dikkatlice düşünmeli ve mirasçılarının tümünü aynı anda almaya zorlamadıklarından emin olmalıdırlar..
Bir seçenek, bir hayat sigortası poliçesi oluşturmak için IRA fonlarının bir kısmını kullanmaktır. bağışlamak varisi olarak adlandırılan faydalanıcı olarak. Prim masrafları üzerinden vergi ödüyorsunuz, ancak varisiniz ödeme üzerinden vergi ödemiyor.
Ayrıca IRA mirasları için kayyumdan kayyumlara transferleri de inceleyebilirsiniz. Ancak bunlar hızla karmaşıklaşıyor, bu nedenle bir emlak planlama avukatıyla veya vergi uzmanıyla konuşun. H&R Bloğu.
Bir IRA mirasının alıcı ucundaysanız, sağduyu vergi yükünüzü en aza indirmek için para çekme işlemlerini 10 yıl boyunca eşit bir şekilde yaymanızı önerir. 401 (k) veya 403 (b) veya IRA gibi işveren destekli bir hesap olsun, parayı kendi vergi korumalı emeklilik hesaplarınıza koyabilirsiniz.
Alternatif olarak, emeklilik yaşına yakınsanız, para çekmeden önce emekli olana kadar bekleyebilirsiniz. Kazanılan geliri de toplarken miras alınan IRA'dan para çekmekten kaçınırsınız, böylece kombinasyon gelir vergisi paranızı artırmaz. Daha da iyisi, kendi emeklilik hesaplarınızdan para çekmeyi geciktirebilir, onları bileşik haline getirebilir ve getiri riskinizi en aza indirebilirsiniz..
Ek Emeklilik Hesabı Değişiklikleri
Miras kalan IRA'lardaki 10 yeni tahliye değişikliği, yatırımcılar arasında en tartışmalı ve öfkeyi artırırken, GÜVENLİ Yasanın yarattığı tek değişiklikten çok uzak.
İster kendi emeklilik yatırımlarınızı planlıyor olun, ister çalışanlarınız için bir emeklilik planı düşünen küçük işletme sahibi olun, tüm kural değişikliklerini anladığınızdan emin olun..
1. Geleneksel IRA Katkılarında Yaş Sınırlaması Yok
GÜVENLİ Yasadan önce, 70 1/2 yaşın üzerindeki Amerikalılar geleneksel IRA hesaplarına katkıda bulunamazdı.
Fakat Amerikalılar daha uzun yaşıyorlar, bu da emeklilik için daha uzun süre çalışmak ve daha fazla tasarruf etmek zorunda oldukları anlamına geliyor. GÜVENLİ Yasa her yaştan Amerikalıya geleneksel IRA'sına para eklemeye devam etmesini sağlar.
Ve neden olmasın? IRS perspektifinden bakıldığında, yaşlı Amerikalıların katkıda bulunmaya devam etmelerine izin verebilirler, fonların katkıda bulunanın ölümünden sonra en fazla 10 yıl boyunca vergisiz kalabileceği bilgisine güvenebilirsiniz..
Özellikle anlayışlı planlamacılar, arka kapı Roth katkılarıyla tavanın kaldırılmasından faydalanarak, o yılın gelirine göre parayı karıştırmak için daha fazla esneklik sağlar. Ama bir finansal planlamacıyla evde denemeden önce böyle karmaşık manevralar hakkında konuşun.
2. Gerekli Minimum Dağılımlar için Daha Yüksek Yaş
Önceki IRA kurallarına göre, hesap sahiplerinin RMD'leri 70 1/2 yaşında almaya başlaması gerekiyordu. GÜVENLİ Yasa, RMD'lerin asgari başlangıç yaşını 72 yaşına çıkarmıştır. Yine, Amerikalıların daha uzun yaşadığı ve daha uzun süre çalıştığı durumlarda, mantıklı.
RMD yaşına istisna devam etmektedir: Çalışmaya devam eden ve çalıştıkları şirketin% 5'inden fazlasına sahip olmayan Amerikalılar RMD almak zorunda değildir. Emekli olduktan sonra, 72 yaşın üzerindeyse RMD almaya başlamalıdırlar..
3. 401 (k) Planlarında Yıllık Gelir
Neredeyse hiç işveren GÜVENLİ Kanun öncesinde 401 (k) planlarına gelir getirmeyi bir seçenek olarak dahil etmedi. Nedeni basitti: Eski yasalar, işverenleri 401 (k) planlarında yer alan yıllık gelirler için müteselsil sorumluluğa sahip olmakla yükümlü tutuyordu.
Ancak sigorta endüstrisi bu kuralı değiştirmek için çok uğraştı ve lobicilik dolarları GÜVENLİ Yasada ödendi. Sorumluluk sorumluluğu, işverenlerin emeklilik planlarında seçenek olarak seçenek olarak görmeye başlaması için kapıları açan işverenlere değil, sigorta sağlayıcılarına düşüyor.
Rantlar, zaman içinde gelir ödeyen karmaşık yatırımlardır. İşveren sponsorluğundaki planınızdan birini seçmeden önce kesin sonuçları, riskleri ve ödülleri hakkında bir finansal danışmanla konuşun.
4. Yarı Zamanlı Çalışanlar için Daha Fazla Seçenek
Önceki yasalara göre, işverenler emeklilik planlarına sadece kendileri için yılda en az 1.000 saat çalışan çalışanlara katılmak zorunda kaldılar.
GÜVENLİ Yasa, işverenlerin daha fazla yarı zamanlı çalışanın katılmasına izin vermesini gerektirmektedir. Bir önceki kural hala geçerli olmakla birlikte, işverenler arka arkaya üç yıl veya daha fazla süreyle yılda en az 500 saat çalışan tüm çalışanlara erişime izin vermelidir..
Bu gereksinim, yarı zamanlı çalışanların gelirlerini gittikçe daha fazla parçalara ayırmasını ve konser ekonomisine katılmasını korumaktadır. İşveren destekli bir planla bile emeklilik için tasarruf etmek oldukça zordur. Yararsız bir işte hayatta kalmak, onu önemli ölçüde zorlaştırır.
5. Yeni Çocuklar İçin Cezasız Para Çekme
Çocuk sahibi olmak pahalıdır. Gerçekten, gerçekten pahalı.
GÜVENLİ Yasa, hesap sahiplerinin doğum yaparken veya bir çocuğu evlat edindiklerinde emeklilik hesaplarından 5.000 dolara kadar para çekmelerine izin verir. Para çekme düzenli gelir vergilerine tabidir, ancak standart% 10 cezaya tabi değildir..
Dünyayı sarsan bir değişiklik olmasa da, emeklilik hesaplarını daha esnek hale getiriyor ve Amerikalıları onlara para kazandırmaya teşvik ediyor. Yeni çocuk istisnası, hesap sahiplerinin ev satın almak için IRA'nın ceza gerektirmeden 10.000 dolara kadar para çekmesine izin veren peşinat istisnasına benzer şekilde çalışır.
6. Birden Fazla İşveren Emeklilik Planları
Daha fazla işverenin emeklilik planları sunmasına yardımcı olmak amacıyla GÜVENLİ Yasa, birden fazla işverenin uygun fiyatlı planlar üzerinde pazarlık yapması için bir araya gelmesini kolaylaştırır.
Yasa, bir işverenin şartları karşılayamaması halinde, birden fazla işveren planının daha önce karşılaştığı vergi cezalarını kaldırır. Eski yasa katılan tüm işverenleri cezalandırdı. GÜVENLİ Yasa bu tek kötü elma kuralını kaldırdı.
Yasa ayrıca başka bir kısıtlayıcı kuralı da ortadan kaldırıyor: işverenlerin, işverenlerine çok işverenli bir plan sunmak için bir araya gelmeleri için “ortak bir özellik” paylaşmaları gerekliliği. Pratikte, bu sadece aynı sektördeki şirketlerin çok işveren planları oluşturduğu anlamına geliyordu. Artık herhangi bir işveren grubu, plan yöneticileri ile müzakere etmek ve çalışanlar için mümkün olan en iyi planları sağlamak için bir araya gelebilir..
7. Otomatik Kayıt için Teşvikler
Vanguard tarafından yapılan 2018 araştırması şaşırtıcı bir gerçek buldu. Çalışanlar gönüllü olarak işveren tarafından desteklenen planları tercih etmek zorunda kaldıklarında, sadece% 47'si bunu yaptı. İşveren, onları otomatik olarak kaydettirdiğinde ve yerine izin vermemelerini gerektirdiğinde, katılım oranı neredeyse% 93'e çıktı..
Mantıklı. İnsanlar en az direnç gösterme eğilimindedir. Ancak aynı zamanda çalışan katılımını artırmanın en kolay yollarından biri, işverenleri onları otomatik olarak kaydettirmeye teşvik etmektir..
GÜVENLİ Yasa, çalışanlarını bir şirket emeklilik planına otomatik olarak kaydettirmeye başlayan işverenler için yeni bir vergi kredisi yaratır. Sadece 500 $ olmasına rağmen, vergi kredisi sadece yeni bir emeklilik planı başlatan işverenler için değil, aynı zamanda mevcut planları için otomatik kayıt başlatanlar için de geçerlidir. İşverenler, çalışanları otomatik olarak kaydettirmeye başladıktan sonra en fazla 1.500 ABD doları vergi borcu için üç yıla kadar sürebilir.
Son olarak, işverenlerin gelirlerinin yüzde kaçının varsayılan çalışan katkısı olarak ayarlayabileceği konusunda tavanı yükseltir. Önceki varsayılan sınır% 10'du ve GÜVENLİ Yasa bunu% 15'e çıkarıyor.
8. Yeni İşveren Sponsorlu Emeklilik Planları için Vergi Kredisinde Artış
Önceki yasaya göre, işverenler, çalışanlar için emeklilik planı sunmaya başladıklarında üç yıla kadar maksimum 500 ABD doları vergi kredisi alabilirler..
GÜVENLİ Kanun vergi kredisini genişletir. İşverenler, kapsanan uygun çalışan başına 250 ABD Doları, maksimum 5.000 ABD Doları vergi borcu talep edebilir. Potu canlandıran işverenler, işverenlerin desteklediği yeni bir emeklilik planı oluşturmak için vergi kaydının üzerine otomatik kayıt yapan çalışanlar için 500 dolarlık vergi kredisini de alabilir.
Bu rakamlar küçük görünse de, emeklilik planları sunmak isteyen ancak bunlara harcayacak çok az parası olan küçük işletmelerin maliyetlerini dengelemeye yardımcı oluyorlar.
Son söz
GÜVENLİ Yasa 125 sayfa uzunluğundadır ve yukarıda listelenmeyen ek hükümler içerir. Örneğin, 401 (k) plan yöneticisinin çeşitli yatırımların gelir potansiyelini parçalayarak “ömür boyu gelir beyanı beyanları” sunmasını gerektirmektedir. Sigorta şirketleri bu gelir potansiyeli çöküntülerini, çalışanların “yüksek riskli” özkaynak fonlarına göre yıllık geliri tercih etmeleri halinde ne kadar iyi olacağını düşündüklerini uygun örneklerle göstererek gelirlerini artırmak için bir pazarlama aracı olarak kullanabilirler..
GÜVENLİ Kanun'un emeklilik planlamanızı, emlak planlamanızı ve vergi planlamanızı nasıl etkilediğine dair tam bir açıklama için finansal danışmanınızla görüşün. Yasadaki değişikliklerin çoğu basit değişiklikler içeriyor olsa da, özellikle miras alınan IRA fonları için kurallardaki değişikliklerin emlak planlamanız için karmaşık etkileri var.
Şüphe duyduğunuzda, vergi korumalı emeklilik hesaplarınıza daha fazla para yatırın. Sonuçta, emeklilik için yeterli olmaktan çok daha fazla servet inşa etmek daha iyidir.
GÜVENLİ Yasada en önemli değişiklikler olarak neler görüyorsunuz? Yasa, emeklilik yatırımınızı ve emlak planlamanızı nasıl yapılandırdığınızı nasıl etkileyecek??
