Mülk veya Yatırımlar Üzerinden Sermaye Kazanç Vergisini Azaltma veya Önleme

Sermaye kazancı oranları% 39,6 kadar yüksek ve% 0 kadar düşük olabilir. Bu nedenle, bu vergileri minimumda tutmak için stratejileri araştırmaya değer.

Sermaye Kazançları Temel Verileri

Bir varlık için aldığınız satış fiyatı o varlığın temelinden daha yüksek olduğunda sermaye kazancı oluşur. Bir varlığın “temeli” sizin için ödediğiniz fiyat olabilir. Ancak, öğede iyileştirmeler yaptıysanız, iyileştirmelerin maliyeti temelinizi artırır. Varlığı amortismana tabi tuttuysanız, bu temelinizi azaltır.

Sermaye Kazanç Vergisi Oranları

Sermaye kazancı için iki farklı vergi programı vardır:

1. Kısa Vadeli Sermaye Kazançları bir yıl veya daha kısa sürede elde tuttuğunuz varlıklardan elde edilen kazançlardır. Kısa vadeli sermaye kazançları, olağan gelirlerle aynı oranlarda vergilendirilir. Bu, çalışma ücretleri, serbest gelir veya faiz gelirleri için ödediğiniz oranla aynıdır. Ödemeniz gereken vergi oranı, toplam vergilendirilebilir gelirinize göre değişir, ancak 2019 vergi oranları% 10 ile% 39,6 arasındadır.
2. Uzun Vadeli Sermaye Kazançları bir yıldan fazla elde tuttuğunuz varlıklardan elde edilen kazançlardır. Uzun vadeli sermaye kazançları daha uygun oranlarda vergilendirilir. Uzun vadeli sermaye kazançları için cari vergi oranları% 0 kadar düşük olabilir ve gelirinize bağlı olarak% 20 olarak hesaplanabilir. Koleksiyon satışı kazançları% 28 oranında vergilendirilir.

Birincil Konut Satışı Hariç Tutma

Birincil konutunuzu satarken sermaye kazanımları için özel kurallar geçerlidir. Mülkiyet ile tanışır ve test kullanırsanız, evli değilseniz 250.000 dolara, evliyseniz ve ortak bir geri dönüş yapıyorsanız 500.000 dolara kadar hariç tutabilirsiniz. Bahsedilen testler, satış tarihinden hemen önceki beş yılın ikisinde evinizi sahibi ve birincil konutunuz olarak kullanırsanız karşılanır..

Sahipliği karşılayabilir ve farklı iki yıllık dönemler için testler kullanabilirsiniz, ancak her iki testin satış tarihinden hemen önceki beş yıl içinde karşılanması gerekir. Sermaye kazanımlarının bu hariç tutulması bazen Bölüm 121'in hariç tutulması olarak adlandırılır.

Sermaye Kazançlarını Raporlama ve Ödeme

Sermaye kazançları, diğer kaynaklardan elde edilen gelirle birlikte yıllık vergi beyannamenizde raporlanır. Sermaye kazançları işlemleri Çizelge D'de raporlanır. Menkul kıymet satışları Form 8949'da raporlanır. Toplam sermaye kazançları veya kayıpları (3.000 $ ile sınırlıdır) Form 1040, satır 6'da raporlanır. H&R Bloğu, vergi borcunuzda hesaplama için kolayca sermaye kazancı numaralarınızı girebileceksiniz.

Ücretlerden farklı olarak, sermaye kazancınızdan elde edilen stopajlardan hiçbir otomatik federal veya eyalet vergisi yoktur. Bu nedenle, önemli sermaye kazanımlarınız varsa, yıl boyunca IRS'ye tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekebilir.

IRS'ye tahmini vergi ödemeleri yapmanız gerekip gerekmediğini kontrol etmek için Form 1040-ES'deki çalışma sayfasını doldurun. Tahmini vergi ödemeleri, bir sonraki vergi yılının 15 Nisan, 15 Haziran, 15 Eylül ve 15 Ocak tarihlerinde ödenecektir. Bu tarih bir hafta sonu veya tatile düşerse, bitiş tarihi bir sonraki iş gününe geçer.

Genel Sermaye Kazançlarını Azaltma Stratejileri

Hangi kişisel veya yatırım varlıklarını satmayı planladığınızdan bağımsız olarak, yükümlü olduğunuz sermaye kazancı vergisini en aza indirmek için kullanabileceğiniz bazı stratejiler vardır.

1. Satmadan Önce Bir Yıldan Fazla Bekleyin

Sermaye kazançları, varlık bir yıldan daha uzun süre tutulduğunda uzun vadeli statüye hak kazanır. Kazanç uzun vadeli statüye uygunsa, daha düşük sermaye kazancı vergi oranına hak kazanırsınız.

Uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranları, dosyalama durumunuza ve yıl için toplam uzun vadeli kazançlarınıza bağlıdır. 2019 yılı için uzun vadeli sermaye kazançları vergi dilimleri şu şekildedir:

Yukarıdaki oranlara ek olarak, yüksek gelirli vergi mükelleflerinin sermaye kazançları üzerinden Net Yatırım Gelir Vergisi'ni (NIIT) de ödemeleri gerekebilir. NIIT, sermaye kazançları da dahil olmak üzere tüm yatırım gelirlerine% 3,8 oranında ek vergi uygular. NIIT, geliriniz tek ve hane halkı vergi mükellefleri için 200.000 $ 'ın üzerinde ve müşterek olarak geri dönüş yapan evli çiftler için 250.000 $' ın üzerindeyse geçerlidir.

Gördüğünüz gibi, uzun vadeli satış ile kısa vadeli satış arasındaki fark önemli olabilir. Örnek vermek gerekirse,% 32 vergi diliminde olduğunuzu ve 5.000 $ sermaye kazancı sağlayan hisse senedi sattığınızı varsayalım, kazanç kısa veya uzun vadeli ise vergi farkı:

• Kısa Vadeli (Satılmadan Bir Yıl veya Daha Az Süre Tutulan),% 32 Vergiyle: 5.000 dolar x 0,32 = 1,600 dolar
• Uzun Vadeli (Satılmadan Bir Yıldan Uzun Süreli Tutulur),% 0 Vergiyle: 5.000 TL x 0,00 = 0 TL.

Hisse senedini uzun vadeye kadar elde tutmak 1.600 dolar tasarruf sağlayacaktır. Kısa ve uzun vadeli arasındaki fark bir gün kadar az olabilir, bu yüzden sabırlı olun.

2. Sermaye Kazançlarıyla Zaman Sermayesi Kayıpları

Belirli bir yılda, sermaye zararları sermaye kazançlarını dengelemektedir. Örneğin, A Stoku satarak 50 ABD doları kazanç elde ettiyseniz, ancak Stok B'yi 40 ABD doları zarara sattıysanız, net sermaye kazancınız kazanç ve kayıp arasındaki farktır - 10 ABD doları kazanç.

Örneğin, zarara uğramış bir hisse sattığınızı varsayalım. Değeri takdir edilmiş başka bir hisse senediniz varsa, o hisse senedinin bir miktarını satmayı, kazancı rapor etmeyi ve kazancı mahsup etmek için zararı kullanmayı, böylece bu kazanç üzerindeki verginizi azaltmayı veya ortadan kaldırmayı düşünün. Ancak, her iki işlemin de aynı vergi yılı içinde yapılması gerektiğini unutmayın..

Bazılarınız için bu strateji size tanıdık gelebilir. Vergi kaybı hasadı olarak da adlandırılır. Birçok robo danışmanı ile popüler bir özelliktir, şerefiye.

Sermaye kazancınızı, sermaye kazancı vergisini azaltmak için kullandığınız yıllarda kullanın. Tüm sermaye kazançlarınız rapor edilmelidir, ancak her vergi yılında yalnızca 3.000 $ net sermaye kaybı almanıza izin verilir. Gelecekteki vergi yıllarına 3.000 $ 'dan fazla sermaye zararı taşıyabilirsiniz, ancak bir işlem özellikle büyük bir kayıp oluşturduysa bunları kullanmak biraz zaman alabilir.

3. gelir düşük olduğunda satmak

Kısa vadeli kayıplarınız varsa, marjinal vergi oranınız sermaye kazançları üzerinden ödeyeceğiniz oranı belirler. Dolayısıyla, “kazançlı” yıllarda sermaye kazancı varlıkları satmak sermaye kazancı oranınızı düşürebilir ve paradan tasarruf etmenizi sağlayabilir.

Gelir seviyeniz düşmek üzereyse - örneğin, siz veya eşiniz bir işi bırakıp kaybederseniz veya emekli olmak üzereyseniz - düşük gelirli bir yıl içinde satış yapın ve sermaye kazancı vergi oranınızı en aza indirin.

4. Vergiye tabi gelirinizi azaltın

Kısa vadeli sermaye kazancı oranınız gelirinize dayandığından, genel vergi tasarrufu stratejileri daha düşük sermaye kazancı oranına hak kazanmanıza yardımcı olabilir. Vergi beyannamenizi sunmadan önce kesintilerinizi ve kredilerinizi en üst düzeye çıkarmak iyi bir stratejidir. Örneğin, hayır kurumuna nakit ya da mal bağışında bulunun ve yıl sonundan önce pahalı tıbbi prosedürlerle ilgilenin.

Geleneksel bir IRA'ya veya 401k'ye katkıda bulunursanız, en büyük kesintiyi elde etmek için izin verilen tutarın tamamını katkıda bulunun. Vergi faturanızı düşürebilecek belirsiz veya az bilinen kesintilere dikkat edin. Tahvillere yatırım yapıyorsanız, kurumsal tahviller yerine belediye tahvillerini göz önünde bulundurun. Belediye tahvil faizleri federal vergiden muaftır ve bu nedenle vergilendirilebilir gelirlerden hariç tutulur. Çok sayıda potansiyel vergi indirimi var. IRS'nin Krediler ve Kesintiler veritabanını kullanmak, sizi geçmişte gözden kaçırdığınız kesintilere ve kredilere yönlendirebilir.

Profesyonel İpucu: İşvereniniz 401 (k) teklif ediyorsa veya bir IRA'nız varsa, Blooom, emeklilik hesaplarınızı analiz eden çevrimiçi bir robo danışmanı. Hesabınızı bağlamanız yeterlidir; risk, çeşitlendirme ve ödediğiniz ücretler dahil olmak üzere nasıl yaptığınızı hızlı bir şekilde görebilirsiniz. Ayrıca, durumunuza yatırım yapmak için doğru fonları bulacaksınız. Ücretsiz Blooom analizi için kaydolun.

Sermaye Evinizi Satarken Tasarruf Sağlıyor

5. Evinizin Kiralık Kullanımını Sınırlayın

Evinizi istediğiniz zaman aralığında satamayacağınızı varsayalım, bu yüzden kiralamaya karar verin. Kiralamak, vergi zamanında gelirinizi düşüreceğinizi iddia edebileceğiniz bir kağıt kaybına neden olabilir. Böyle bir kayıp genellikle mülkün izin verilen amortismanının sonucudur. Ancak, iki şey coşkunuzu azaltabilir.

Birincisi, evinizi kiraladığınız için, artık birincil ikametgahınız değildir, bu nedenle mülkiyeti parçalara ayırırsınız ve sattığınızda sermaye kazancını hariç tutmanızı sağlayacak testleri kullanırsınız. Sattığınız zaman sermaye kazanımlarını hariç tutmak için yapılan testleri karşılamak amacıyla, beş yıl boyunca yaşamış olmanız durumunda sadece iki ila üç yıl kiralamayı düşünün. Hariç tutulabilmek için, satış tarihinden hemen önceki beş yıl içinde evde birincil konutunuz olarak iki yıl yaşamış olmanız gerektiğini unutmayın..

İkincisi, evi kiraladığınızdan, amortismanı tekrar ele geçirmelisiniz. Yeniden ele geçirilen amortisman birkaç farklı yolla vergilendirilebilir. Yeniden ele geçirilen amortismanın sermaye ya da olağan kazançla sonuçlanıp sonuçlanmadığına dair (belirsiz) bir tartışma için IRS Yayını 544, “Satışların ve Diğer Varlıkların Elden Çıkarılması” kısmına bakınız..

Son tahlilde, evinizi kiralamaktan kaçınarak daha fazla tasarruf edebilirsiniz. Daha karmaşık vergi hazırlığı ile uğraşmak zorunda değilsiniz (ve muhtemelen vergilerinizi yapmak için bir profesyonel kiralamak veya TurboTax Live kendi vergilerinizi yapmayı tercih ederseniz gerçek bir EBM ile konuşma özelliği); amortisman nedeniyle bazınızdaki bir azalmayı önlemek; ve yeniden elde edilen amortismanın karmaşıklığından kaçınırsınız (bu yeniden değerlenen amortismanla, her şey söylendiğinde ve yapıldığında, kira macerasında para kaybedebilirsiniz).

6. Ev İyileştirmelerinin Kayıtlarını Tutun

Yıllar içinde evinize yaptığınız ilaveler veya ev iyileştirmeleri, mülkte temelinizi artırır. Daha yüksek bir temel, dolar için dolar, sattığınızda daha az sermaye kazancı anlamına gelir. Bu vergi tasarrufu, özellikle kazancınız hak kazandığınız hariç tutma tutarından yüksekse veya sahiplik ve kullanım testlerini karşılamıyorsanız size fayda sağlar.

IRS'ye göre, temeli artıran bir gelişme, evinizin değerine katkıda bulunan, kullanım ömrünü uzatan veya yeni kullanımlara uyarlayan her şeydir. Odalar, bir güverte, bir havuz, bir istinat duvarı eklemek veya mülkün çevre düzenlemesi, iyileştirme olarak sayılır. Pencerelerin ve kapıların yükseltilmesi, sıhhi tesisat, yalıtım, ısıtma, soğutma veya sprinkler sistemleri de, evinizin hasarlı parçalarının restore edilmesi, yeniden modellenmesi, yeni zemin eklenmesi ve yerleşik cihazların kurulması gibi niteliklere sahiptir. Makbuzların ve kayıtların kopyalarını saklayın ve yaptığınız tüm satın alma işlemlerinin bir kaydını tutun.

7. Satış Giderlerini Takip Edin

Evin satış fiyatı, ev satışıyla ilişkili herhangi bir maliyetle azaltılabilir ve bu da satıştan kaynaklanan sermaye kazancını azaltacaktır. Hariç tutulan tutarınızı aştığınız veya mülkün uygun olmadığı için vergilendirilebilir bir sermaye kazancınız varsa, bu harcamaları satış gelirlerinden çıkarmak, sermaye kazancı miktarınızı azaltır.

Temizlik veya bakım giderlerini rapor edilen satış fiyatınızdan düşemezsiniz, ancak uygun olan başka birçok satış maliyeti vardır. IRS Yayını 523, yerleşim ücretleri, soyut ücretler, kamu hizmeti yükleme ücretleri, yasal ücretler, kayıt ücretleri, anket ücretleri, transfer veya damga vergileri ve sahibinin tapu sigortasının sermaye kazancınızı azaltabileceğini belirtmektedir. Ev geliştirmelerinde olduğu gibi, IRS'nin onları görmek istemesi durumunda kayıtları ve makbuzları saklayın.

Örnek olarak, evlerini 700.000 dolara satan bir çift düşünün. Bir emlak komisyoncusu% 6 ödüyorlar (700.000 $ x .06 = 42.000 $). Bir avukata 18.000 dolar ücret ödüyor, kapanış, emanet ve kayıt yapıyorlar. Satış maliyetleri 60.000 dolar. Bu nedenle net gelirleri 700.000 $ - 60.000 $ = 640.000 $ 'dır. Evdeki temelleri 140.000 dolar. Sermaye kazancı 640.000 $ - 140.000 $ = 500.000 $ 'dır. Mülkiyet ile tanıştıklarından ve testleri kullandıklarından ve birlikte başvurduklarından, tüm sermaye kazancını hariç tutabilirler. Satış maliyetlerini çıkarmasalardı, 60.000 dolar üzerinden sermaye kazancı vergisi borçlu olacaklardı..

 8. Sık Hareket

IRS sermaye kazancı hariç tutma, birçok vergi mükellefinin evlerinin satışı için asla vergi ödemek zorunda kalmayacak kadar büyüktür. Ancak, mülkünüzü uzun süre tuttuysanız, sıcak bir alanda satın aldıysanız veya bekarsanız, hariç tutma kazancınızı tam olarak karşılamayabilir.

Vergi uzmanı David John Marotta, sermaye kazancı dışlamasını tam potansiyeline kullanmak için Forbes'ta, evinizdeki sermaye kazancı dışlanmasını en üst düzeye çıkardığınızda bir hareketi düşünmeniz gerektiğini yazdı. Hariç tutma talebinde bulunmak için evinizde en az iki yıl yaşamış olmanıza rağmen, IRS vergi mükelleflerinin hariç tutmayı birden fazla kez kullanmasına izin verir (genel olarak iki yılda bir defadan fazla olmamalıdır). Bu, potansiyel olarak birden fazla evi büyük bir kazançla satabileceğiniz ve vergilerde asla bir kuruş ödeyemeyeceğiniz anlamına gelir.

Yatırımlardan Sermaye Kazançlarından Kaçının

Hisse senetleri, tahviller, emeklilik fonları ve kira mülkleri gibi yatırımlar için özellikle iyi çalışan birden fazla vergi tasarrufu stratejisi vardır.

9. Emeklilik Hesabı Kullanma

Sermaye kazanımlarından kaçınmak ve gelir vergisini ertelemek için 401ks, geleneksel IRA'lar ve Roth IRA'lar gibi emeklilik tasarruf araçlarını kullanabilirsiniz. 401ks ve geleneksel IRA'larla, aşağıdaki gibi bir platform aracılığıyla pazara yatırım yapabilirsiniz TD Ameritrade, vergi öncesi dolar kullanarak. Geliri geri çekerken normal gelir vergisi ödeyecek olsanız da, kazançlarda asla sermaye kazancı ödemezsiniz. Emekli olduğunuzda daha düşük bir vergi diliminde bulunuyorsanız, bu şekilde yatırım yapmak size vergi yükü kazandırabilir.

Ancak, emeklilikten sonra otomatik olarak daha düşük bir parantez içinde olacağınızı varsaymamalısınız. Emekli olduğunuzda işten elde ettiğiniz gelir azalabilse de, Sosyal Güvenlik, emekli aylıkları, faiz ve temettülerden ek gelir akışlarınız olabilir. Dolayısıyla, marjinal vergi oranınız emekli olmanızdan önce aynı olabilir. Ayrıca, öğrenci faiz ödemeleri veya ipotek faiz ödemeleri gibi daha az potansiyel kesintiniz olabileceği ve çocuğunuzu kesinti olarak talep edemeyeceğiniz için, vergilendirilebilir geliriniz gerçekten artabilir.

Emeklilik sırasında daha düşük bir vergi diliminde olup olmadığınızdan emin değilseniz, Roth IRA sermaye kazancı vergilerinden kaçınmanın başka bir yoludur. 401k'ler ve geleneksel IRA'lar gibi, kazançlar veya temettüler de hesaptayken vergilendirilmez. Katkıların vergi öncesi dolarlardan olduğu 401k ve geleneksel IRA'lardan farklı olarak, Roth IRA'lara yapılan katkılar vergi sonrası dolarlardan gelir, dolayısıyla dağıtımlar vergiye tabi değildir.

Gelirinize bağlı olarak, bir emeklilik hesabına katkıda bulunmak, geri dönüşünüzde sizin için bir Tasarruf Kredisi oluşturabilir.

10. Aile Bireyine Hediye Varlıkları

Sermaye kazancı vergisinde% 15 veya% 20 ödemek istemiyorsanız, takdir edilen varlıkları yüksek bir oran ödemek zorunda olmayan birine verin. IRS, vergi mükelleflerinin yılda 14.000 dolara kadar hediye etmesine izin verir (bir çift dosyalama ortaklaşa 28.000 dolara kadar hediye edebilir), herhangi bir hediye vergisi ödemeden. Bu, bir aile üyesine daha düşük bir gelir vergisi dilimi içinde takdir hissesi veya başka yatırımlar hediye edebileceğiniz anlamına gelir. Aile üyesi varlığı satmayı seçerse, sizin değil, kendi oranına göre vergilendirilir. Bazı durumlarda sermaye kazancı vergisinden tamamen kaçınılabilir.

Bu, sermaye kazancı vergisini en aza indirirken aile üyelerine finansal destek veya hediyeler aktarmanın harika bir yoludur. Bununla birlikte, taktiğin 24 yaşın altındaki çocuklara veya öğrencilere hediye vermek için iyi çalışmadığını unutmayın. Bu bağımlılar, herhangi bir kaynaktan kazanılmamış gelirleri varsa, tröstler ve mülkler tarafından ödenen aynı vergi oranlarını ödemek zorundadır. sermaye kazancı veya faiz geliri - 2.100 doları aşan. Bu “Kiddie Tax” olarak adlandırılan, varlık satıldığında vergi avantajlarının genellikle tersine çevrildiği anlamına gelir.

11. Hayır Kurumuna Bağış Yapın

Takdir edilen varlığınızı desteklediğiniz bir yardım kuruluşuna veya sivil toplum kuruluşuna bağışlarsanız, hiçbir sermaye kazancı vergisi olmadan güzel bir vergi indirimi alırsınız. Aslında, takdir edilen bir varlığı bağışlayabilir ve mevcut piyasa değeri için vergi indirimi talep edebilirsiniz.

Örneğin, 63 $ 'dan 100 Apple hissesi satın aldığınızı ve bunu hayır kurumuna bağışlamaya karar verdiğinizi varsayalım. Temeliniz 6.300 dolar. 7'den 1'e bölünmesinden sonra, hisselerin 120 dolar değerinde olduğunu varsayalım. Yani, hisselerinizin değeri 100 x 7 x 120 $ = 84.000 $. Hayır amaçlı indiriminiz, hisse senedi bağış tarihinde piyasa değeri 84.000 $ 'dır. Ayrıca, 77.700 $ 'lık sermaye kazancı üzerinden sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda değilsiniz. Hayır kurumları vergiden muaf olduğu için, yardım kuruluşunun sermaye kazancı vergisi ödemek zorunda olmaması.

Son söz

Sermaye kazancı vergisi sadece varlıklıları etkileyen bir mesele değildir. Sıradan vergi mükellefleri, bu stratejilerden birkaçını kullanarak sermaye kazancı vergilerinden kolayca binlerce dolar tasarruf edebilirler. Vergi kaybı hasadı veya takdir edilen hisse senedi hediye etmek gibi daha karmaşık vergi stratejileri için, tüm ayrıntıları doğru aldığınızdan emin olmak için bir vergi muhasebecisine danışmanız daha iyi olacaktır..

Sermaye kazancı vergilerinden kaçınmak için ek stratejiler önerebilir misiniz??