Emlak ve Veraset Vergisi - Eşik, Oranlar ve Ne Kadar Borçlu olduğunuzu Hesaplama

Bunun en iyi örneği federal emlak vergisidir. Cumhuriyetçi politikacılar onlarca yıldır bu “ölüm vergisinin” azaltılması ve hatta tamamen kaldırılması gerektiğini savundu. Partizan olmayan Bütçe ve Politika Öncelikleri Merkezi'ne (CBPP) göre, milletvekilleri vergiyi 2001 yılından bu yana defalarca zayıflattı, bir noktada bir yıl boyunca hiçbir şeye çekmedi.

Ancak, federal emlak vergisi resmin sadece bir parçasıdır. Bazı eyaletlerin kendi emlak vergileri vardır ve diğerlerinin biraz farklı miras vergileri vardır. Bunun da ötesinde, federal vergi sadece öldüğünüzde mirasçılarınıza bıraktığınız parayı değil, aynı zamanda yaşamınız boyunca verdiğiniz büyük miktardaki paralar için hediye vergisini de içerir..

İşte emlak ve miras vergilerinin nasıl çalıştığına daha yakından bir bakış. Ölümü ya da vergileri ortadan kaldırmaz, ancak onlarla başa çıkmanın daha iyi yollarını planlamanıza yardımcı olabilir.

Profesyonel İpucu: Emlak ve miras vergilerinin genel vergi planlamanızı nasıl etkileyeceği hakkında daha fazla bilgiye ihtiyacınız varsa, bir muhasebeciye danışın. TurboTax sahip olabileceğiniz soruları yanıtlamak için canlı EBM'ler var.

Federal Emlak Vergisi

Politikacılar emlak vergisinden bahsettiklerinde, genellikle federal emlak vergisinden bahsediyorlar. Bir kişi ölüp önemli miktarda servet bıraktığında, İç Gelir Servisi (IRS), varlığın bir kısmını mirasçılara dağıtılmadan önce vergi olarak alır. Birçok kişi bunun haksız olduğunu söylüyor çünkü kişi parayı ilk kazandığında zaten para ödedi, bu yüzden kişi öldüğünde ikinci kez vergilendirilmemelidir.

Ancak, insanların ezici çoğunluğunun federal emlak vergisi ödemek zorunda olmadığını anlamak önemlidir. CBPP'ye göre, her 1000 Amerikalıdan 1'inden azının mülklerinden toplanan vergileri var. IRS kuralları uyarınca, 2020'de ölen bir kişi, hükümet bir kuruşuna dokunmadan önce 11.58 milyon dolara kadar varlık bırakabilir. Dahası, evli çiftler için bu miktar iki katına çıkar, bu nedenle bir çift mirasçılarına vergiden muaf 23.16 milyon dolar bırakabilir.

Hediye Vergileri ve Birleşik Kredi

İlk bakışta, ne kadar paranız olursa olsun, emlak vergisini ödemekten kaçınmak oldukça kolay gibi görünüyor. Tek yapmanız gereken, hala hayatta olduğunuzda paranızı planlanan mirasçılara vermek. Mülkünüzün değerini 11.58 milyon $ veya daha azına düşürecek kadar verdiğiniz sürece vergilendirilmez.

Ancak, hükümet bu boşluğu zaten düşündü. Kapatmak için, İç Gelir Servisi, ömür boyu verdiğiniz büyük miktarlarda% 40'a varan bir “hediye vergisi” almaktadır. Bu sadece nakit değil, aynı zamanda mücevher ve araba gibi önemli nakit değerine sahip öğeleri de içerir..

IRS kuralları uyarınca, 2020'den itibaren, belirli bir yılda herhangi bir kişiye hediye vergisi ödemeden sadece 15.000 $ hediye verebilirsiniz. Ancak bu sınır evli bir çift için iki katına çıkar. Örneğin, bir çift vergiyi tetiklemeden çocuklarının veya torunlarının her birine yılda 30.000 dolar verebilir..

Bu miktardan daha yüksek bir hediye yaptığınızda, bir seçeneğiniz vardır. Hediye vergisini hemen ödeyebilir veya ömür boyu muafiyetinize göre sayabilirsiniz. Bu, hem hayatınız boyunca hem de ölümünüzden sonra emlak vergisinden muaf tutabileceğiniz toplam servet miktarınızdır. Bu krediyi kullanarak, hayatınız boyunca vergi ödemeden 11.58 milyon dolara kadar para verebilirsiniz. Ancak tutarın tamamını kullanırsanız, tüm mülkleriniz ölümünden sonra vergilendirilir.

Dahası, ömür boyu muafiyet değişebilir. 2020 yılında 11.58 milyon dolar olmasına rağmen, gelecekte bu miktardan daha fazla veya daha az olabilir.

Vergi Verilmeyen Hediyeler

15.000 $ 'dan büyük çoğu hediye ya hediye vergisine ya da ömür boyu muafiyete tabi olsa da, aşağıdakiler de dahil olmak üzere birkaç istisna vardır:

• Eşinize Hediyeler. Eşinize 30.000 dolar değerinde yeni bir araba gibi önemli bir hediye verirseniz, hediye vergisi ödemezsiniz. Ayrıca, ömür boyu muafiyetinize karşı 30.000 dolar saymanız gerekmez. Eşinize 30 yıl boyunca her yıl 30.000 dolar, toplam 900.000 dolar araba bile verebilirsiniz ve bu emlak vergisi borcunuzu etkilemez..
• Öğrenim Ücreti Ödemeleri. Üniversite harçları bu günlerde pahalı ve bir yıllık öğrenim hızlı bir şekilde 15.000 doların üzerine çıkabiliyor. Neyse ki, çocuğunuz için - veya bu konuda herhangi biri için - vergi ödemek zorunda kalmadan öğrenim ücreti ödeyebilirsiniz. Aynı anda okula kaç çocuk koyarsanız verin, bunun için ödediğiniz para vergiye tabi değildir. Ancak, ödeme öğrenciye değil, doğrudan okula yapılmalıdır..
• Sağlık Faturaları. Sağlık bakım maliyetleri de binlerce dolara kadar çıkabilir. Bir arkadaşınızın veya akrabanızın sağlık sigortası kapsamında olmayan pahalı bir tıbbi prosedüre ihtiyacı varsa, hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan sekmeyi almayı teklif edebilirsiniz. Burada yine ödeme doğrudan tıbbi tesise yapılmalıdır..
• Hayır ve Siyasi Bağışlar. Vergiden muaf bir hayır kurumuna bağışlanan para hiçbir zaman vergiye tabi bir hediye olarak değerlendirilmez. Aslında, bu bağışları ek vergi ödemek yerine gelir vergilerinizden düşebilirsiniz. Siyasi kuruluşlara verdiğiniz paralar da hediye vergisine tabi değildir, ancak bunun için bir kesinti almazsınız.

Brüt Mülkünüz

IRS, mülkünüzün ne kadar değerli olduğunu anlamak için brüt mülkünüzü hesaplayarak başlar. Bu, ölüm anında sahip olduğunuz her şey anlamına gelir: nakit, yatırımlar, ticari çıkarlar ve mülk.

Mülkünüz mobilya, mücevher veya resim gibi öğeler içeriyorsa, IRS onların “adil piyasa değerini” hesaplar, yani bunları satmak için alabileceğiniz tutar. 10 yıl önce 3.000 $ için bir oturma odası satın aldıysanız, ancak şimdi yıpranmış ve sadece 500 $ değerinde ise, brüt mülkünüze ne kadar değer katıyor. Öte yandan, 1.000 $ karşılığında bir resim satın aldıysanız ve değeri 2.000 $ 'a yükseldiğinde, bu tutarı brüt mülkünüze ekler..

Evliyseniz, tamamen eşinize ait olan mülk, gayrımenkulünüzün bir parçası olarak kabul edilmez. Yaşamınız boyunca verdiğiniz ve şimdi tamamen başkasının eline verilen hediyeler de sayılmaz. Ancak, hediyeler vergilendirilebiliyorsa, 11.58 milyon dolar ömür boyu muafiyetinize dahil edilirler.

Vergiye Tabi Emlakınız

Brüt mülkünüzü anladıktan sonra, IRS, ödenmesi gereken vergi miktarını azaltan kesintiler çıkarmaya başlar. Bunlar:

• Borcunuzdaki bakiye gibi borçlarınız
• Doğrudan eşinize bıraktığınız para veya mülk için evlilik kesintisi
• Vergiden muaf bir hayır kurumuna bıraktığınız para için yardım indirimi
• Mülkünüz vergilendirilmeden önce ödenen ipotekler ve diğer borçlar
• Mülkünüzün yönetim maliyetleri
• Emlak idaresi sürecinde, öldüğünüz zaman ile nihai emlak vergisinin hesaplandığı zaman arasında değerde düşüş gösteren hisse senedi gibi kayıplar

Tüm bu kesintileri çıkardıktan sonra bir adım daha kaldı. IRS, ömür boyu yaptığınız vergilendirilebilir tüm hediyelerin değerini, yani hediye vergisini ödediğiniz yıllık 15.000 $ 'dan fazla olan hediyeleri geri ekler. Ortaya çıkan meblağ vergiye tabi mülkünüzdür. IRS'nin ne kadar emlak vergisi tahsil etmesi gerektiğini hesaplamak için kullandığı rakam budur.

Emlak Vergisinin Hesaplanması

Vergiye tabi mülkünüzü hesaplamak sürecin son adımı değildir. Gerçekte ödenmesi gereken emlak vergisini hesaplamadan önce, IRS'nin geçerli kredinizi çıkarması gerekir - ölümden önce ve sonra, vergiden muaf olarak vermenize izin vermeyen 11.58 milyon $ 'dan kalan miktar.

Ne kadar krediniz olduğunu anlamak için, IRS maksimum 11.58 milyon dolar ile başlar. Daha sonra hediye vergisi ödemeden yaşamınızda yaptığınız hediyelerin değerini düşürür. Örneğin, ömür boyu 5 milyon dolarlık hediye yaptıysanız 6,58 milyon dolar değerinde krediniz kaldı. Vergiye tabi mülkünüz bundan daha az gelirse, hiçbir emlak vergisi yoktur.

Ayrıca, evliyseniz, mülkünüz kalan kredinizin herhangi bir kısmını alabilir ve hayatta kalan eşinize iletebilir. Örneğin, vergiye tabi mülkünüzün 4 milyon dolar olduğunu ve 11,58 milyon dolarlık geçerli kredinizin hiçbirini kullanmadığınızı varsayalım. Bu, dul ya da dulunuzun fazladan 7.58 milyon dolar alıp birleşik kredilerine ekleyebileceği anlamına gelir. Artık emlak vergisi olmadan 19.16 milyon dolara kadar emlak bırakabilirler.

Vergiye tabi mülkünüz geçerli kredi bakiyenizden fazlaysa, fazlalık vergiye tabidir. Örneğin, vergilendirilebilir mülkünüz 15 milyon $ ise, o zaman 5.45 milyon $ krediden sonra, 3.42 milyon $ vergiye tabidir. Bu meblağın tamamı şu anda% 40 olan sabit bir oran üzerinden vergilendirilir. Yani federal hükümet 1.368 milyon dolar vergi toplayacak ve varisleriniz için toplam 2.052 milyon dolar kalacak.

Devlet Emlakları ve Veraset Vergileri

Çoğu Amerikalı gibi iseniz, mirasçılarınız federal emlak vergisi ile uğraşmaktan asla endişelenmek zorunda kalmayacaklar. Ancak bu, sizden aldıkları para üzerinden vergi ödemek zorunda kalmayacakları anlamına gelmez. Bazı eyaletler ayrıca ölümden sonra geçen para için kendi vergilerini alırlar.

Bu devlet vergileri iki türe ayrılır: emlak vergileri ve veraset vergileri. Vergi Vakfına göre, 12 ABD eyaletinin ve Columbia Bölgesi'nin şu anda emlak vergileri vardır ve altı eyaletin miras vergileri vardır. Bir eyalet, Maryland, her iki vergi türünü de alıyor.

Devlet Emlak Vergileri

Tıpkı federal emlak vergisi gibi, devlet emlak vergileri, para mirasçılarınıza geçmeden önce mülkünüzün tepesinden kaybolur. Ayrıca, federal emlak vergisi gibi, bir muafiyetleri var - vergilendirilebilir emlak için hesaba katılmayan belirli bir miktar para.

Ancak, federal emlak vergisinden farklı olarak, çoğu devlet emlak vergisi basit bir sabit oran değildir. Bunun yerine, devletler, daha değerli mülklerin daha büyük bir kesimini alarak aşamalı bir vergi kullanıyor. Çoğu eyalette emlak vergisi% 0,8 ila% 16 arasında değişmektedir. En yüksek emlak vergisi% 10 ile% 20 arasında değişen Washington Eyaleti'ndedir..

Muafiyet miktarları eyaletten eyalete de değişir. En düşük muafiyet oranları, 2018 yılında tüm sitelerin 1 milyon doların üzerinde ücretli emlak vergisi aldığı Oregon ve Massachusetts'te bulunmaktadır. Buna karşılık, Columbia Bölgesi'nde muafiyet oranı 5,7 milyon dolardı.

Şu anda emlak vergisi olan 12 eyalet:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. Rhode Island
11. Vermont
12. Washington

Devlet Veraset ve İntikal Vergileri

Veraset vergisi, mirasçılarınızın sizden aldıkları para üzerinden ödediği vergidir. Sitenize karşı toplu ödeme olarak ücretlendirilmek yerine, miras aldıkları para üzerinden her varis tarafından ayrı olarak ödenir.

Ancak mirasçılarınızın ödemesi gereken miktar sizinle olan ilişkilerine bağlıdır. Örneğin, miras vergisi olan tüm eyaletlerde, eşinize bıraktığınız paralar muaftır. Bazı durumlarda, diğer yakın akrabalar da miras vergisinden muaftır veya daha düşük bir oranda vergi öder.

Veraset vergisi olan altı ülke:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. New Jersey
6. Pensilvanya

Çoğu emlak vergisi gibi, miras vergileri de bunları kullanan tüm eyaletlerde ilerler. En yüksek miras vergisi, akraba olmayanların miras aldıkları servet üzerinden% 18'e kadar ödeme yaptığı Nebraska'dadır. Eyaletinizdeki miras vergileri hakkında daha fazla bilgi bulmanın en iyi yolu, eyalet vergi dairesine başvurmaktır.

İlerisini planlamak

Çoğu durumda, emlak ve veraset vergileri sadece ayrılmak için çok parası olan insanları etkiler. Tüm vergi mükelleflerinin% 0,01'inden azı federal emlak vergisinden etkileniyor ve hiçbir devlet 1 milyon dolardan daha düşük mülklerde emlak vergisi almıyor.

Ancak, mirasçılarınız için vergi yükünü mümkün olduğunca düşük tuttuğunuzdan emin olmak istiyorsanız, önceden yapabileceğiniz birkaç şey vardır:

• Daha Küçük Hediyeler Düzenli Olarak Yapın. Hediye vergisi ve sınırlı ömür boyu muafiyet nedeniyle, tüm paranızı büyük götürü miktarda vererek federal emlak vergisini aşamazsınız. Bununla birlikte, yaşam boyu mirasçılarınıza yılda 15.000 dolara kadar daha küçük hediyeler verebilirsiniz. Örneğin, üç çocuğunuz varsa ve her birine 10 yıl boyunca her yıl 15.000 dolar verirseniz, brüt mülkünüzün boyutunu yavaş yavaş toplam 450.000 dolar azaltacaksınız. Çocuklarınıza 15.000 dolar vermek istemiyorsanız, bir yatırım hesabı açın. M1 Finans ve parayı kendi adına yatırın. Bu, onların hepsini yeni bir arabaya veya tatile geçirmelerini biraz daha zorlaştırıyor.
• Daha Büyük Hediyeler Üzerinde Matematik Yapın. 15.000 $ sınırı aşan hediyeler vermeyi seçerseniz, hediye vergisini o anda ödeyeceğinize veya ömür boyu muafiyetinize göre ödeyeceğinize karar vermeniz gerekir. Hangi seçimin daha küçük bir toplam vergi yüküyle sonuçlandığı, mülkünüzün öldüğünüzde ne kadar büyük olmasını beklediğinize bağlıdır - tahmin edilmesi zor bir şey. Bu boyutta bir hediye yapmadan önce bir muhasebeciye danışın. Rakamları zorlamanıza ve hangi vergi seçiminin daha iyi olacağına karar vermenize yardımcı olabilirler. Vergilerinizi vergi hazırlama yazılımından yapsanız bile TurboTax, bu soruları cevaplamak için canlı EBM'leri var.
• Bağışla. Hayatınız boyunca hayır kurumlarına bağışta bulunun ya da dilediğiniz zaman para bırakın, bağış vergiye tabi değildir. Bu nedenle, ya da her ikisini birden yapmak, mülkünüzün boyutunu küçültmenin ve aynı zamanda değerli bir nedeni desteklemenin iyi bir yoludur. Ölümünüz sırasında 20 milyon dolarlık varlıklarınız olsaydı, bu paranın yarısını hayır kurumuna bırakmak, mülkünüzün büyüklüğünü 10 milyon dolara düşürür - federal emlak vergisinden tamamen kaçınacak kadar düşük.
• Eşinizle Paylaşın. Eşinize bıraktığınız para federal emlak vergisine tabi değildir. Yani 20 milyon dolarlık bir mülkünüz varsa ve hepsini eşinize bırakıyorsanız, federal emlak vergisinden tamamen ve tüm devlet miras vergilerinden de kaçınabilirsiniz. Bonus olarak, 11.58 milyon dolarlık geçerli kredinizin tamamı eşinizin mülküne devredilebilir, böylece mirasçılarına vergiden muaf daha büyük bir miktar bırakabilirler.
• Eyalet Yasalarınızı Kontrol Edin. Her eyaletin miras veya emlak vergisi yoktur ve bunların hepsinin nasıl uygulandığına ilişkin farklı kuralları vardır. Mülkünüzü devlet vergileri etrafında planlamak için, yasaların yaşadığınız eyalette ne olduğunu görmek için Vergi Vakfı'nın haritasına danışın. Sonra bir muhasebeci, emlak planlayıcısı veya benzeri bir şirketle konuşun Güven ve İrade mirasçılarınız için vergi yükünü azaltmak üzere mülkünüzü planlama hakkında.

Son söz

Emlak vergisi üzerindeki tüm felakette sıklıkla göz ardı edilen bir şey, bunun hükümet için yararlı bir gelir kaynağı olmasıdır. Topladığı para, diğer tüm vergiler gibi, silahlı kuvvetlerden eyaletlerarası otoyollara, ihtiyaç sahibi insanlar için gıda yardımına kadar Amerikalıların bağlı olduğu önemli projeleri destekliyor..

CBPP'ye göre, vergiden tamamen kurtulmak ya 10 yıllık bir süre boyunca bu temel projelerden 250 milyar dolar alacak ya da sürekli büyüyen federal bütçe açığına çekecekti. Bu seçeneklerle karşılaştırıldığında, multimilyonerlerin arazilerinden biraz para kaçırmak o kadar da kötü bir seçenek değil.

Aslında, bugün birçok Amerikalı Kongre'nin emlak vergisini kesmede çok ileri gittiğine inanıyor. Morning Consult tarafından yapılan 2019 anketinde, katılımcıların% 50'si Senatör Bernie Sanders tarafından federal emlak vergisini 3,5 milyon doların üzerindeki tüm mülklere empoze etmek için önerilen bir planı tercih edeceklerini söyledi. Sadece% 33'ü vergiyi tamamen ortadan kaldırmak için Cumhuriyetçi bir planı tercih edeceklerini söyledi.

Artık emlak vergisi hakkındaki gerçekleri bildiğinize göre, vergi hakkında ne düşünüyorsunuz? Sence adil mi yoksa haksız mı??