5 Eğitim ile İlgili Vergi Kredileri ve Üniversite Öğrenim ve Harcamaları Kesintileri

Öğrenim maliyetleri yüksektir ve artışlar kaçınılmaz görünmektedir, ancak mali yükü hafifletmenin yolları vardır. Federal vergi kodu, şu anda bu nakitlerin bir kısmını vergi zamanında telafi etmenize yardımcı olabilecek çeşitli vergi kredileri ve kesintileri sunmaktadır..

İşte eğitim ile ilgili vergi kesintileri ve yüksek okul harçları ve giderleri için krediler hakkında bilmeniz gereken her şey. Diğer sorunlarla ilgili yardım için tüm vergi kılavuzumuza göz atın.

Üniversite Giderleri Vergi Kredileri

Vergi kredileri, borcunuz olan vergi miktarında dolar için bir indirimdir. Aşağıdaki iki vergi kredisi üniversite giderleri için geçerlidir. Bunlardan biri bile iade edilebilir, yani vergi faturanızı sıfıra indirirse, yıl için ödediğiniz vergi miktarının üzerinde bir geri ödeme alabilirsiniz..

1. Amerikan Fırsat Vergi Kredisi

1.000 $ 'a kadar iade edilebilir 2.500 $' a kadar vergi kredisi. Sadece lisans eğitiminin ilk dört yılında kullanılabilir.

Amerikan Fırsat Vergi Kredisi'ni (AOTC) talep etmek için, lise sonrası eğitimin ilk dört yılı boyunca kendiniz, eşiniz veya bağımlılarınızdan biri için lise sonrası bir kurumda eğitim masrafları ödemiş olmanız gerekir. Harcamalar, harç, ücretler, üniversite ders kitapları ve diğer gerekli sınıf malzemelerini içerir.

AOTC, ilk 2.000 $ uygun harcama için dolar için dolarlık bir kredidir. Bundan sonra, maksimum 2.000 $ 'a kadar olan toplam 2.000 $' lık ödemenin% 25'ini uygun giderlerde telafi edebilirsiniz. Kredi, vergi borcunuzu sıfıra indirirse, 1.000 $ 'a kadar para iadesi alabilirsiniz.

Akılda tutulması gereken temel kurallar şunlardır:

• Sıklık. AOTC'yi öğrenci başına yılda bir kez talep edebilirsiniz. Birden fazla öğrenciniz varsa, aynı yıl boyunca her biri için kredi talep edebilirsiniz.
• Gelir Uygunluğu. Tam krediye hak kazanabilmek için, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizin (MAGI) tek başına veya hanehalkı reisi olarak başvurulması halinde 80.000 ABD Dolarından veya ortak evlenme başvurusunda bulunması durumunda 160.000 ABD Doları veya daha az olması gerekir. Bu tutarların üzerinde, talep edebileceğiniz kredi tutarı aşamalı olarak kaldırılmaya başlar. Geliri 90.000 $ 'ı aşan (müştereken evlenirse 180.000 $) vergi mükellefleri kredi için hiç uygun değildir.
• İstisnalar. Evliyseniz ve eşinizden ayrı olarak iade başvurusunda bulunuyorsanız bu krediyi talep edemezsiniz.
• Geri ödeme. Geri ödemeniz gerekiyorsa, bu kredinin% 40'ına kadar iade edilebilir, maksimum 1.000 ABD doları geri ödemesi için.
• Kayıt Gereksinimleri. Krediyi talep ettiğiniz öğrenci en az yarı zamanlı kayıt yaptırmalı ve ağır uyuşturucu mahkumiyeti olmamalıdır.
• Hesaplamalar. Kesinti, cari yılın akademik dönemleri veya bir sonraki yılın ilk üç ayında başlayan bir akademik dönem için ödenen giderlerle sınırlıdır. Başka bir deyişle, daha büyük bir kredi talep etmek için önümüzdeki birkaç yıl için öğrenim ücretini önceden ödeyemezsiniz. Örneğin, Ocak 2020'de başlayan sınıflar için Aralık 2019'da masraflar ödediyseniz, bu masraflar kredi için uygun olacaktır. Ancak, Mayıs 2020'de başlayan sınıflar için Aralık 2019'da gider ödediyseniz, 2020 vergi yılına kadar bu masraflar için AOTC talep edemezsiniz.

2. Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi

İade başına 2.000 $ 'a kadar vergi kredisi, iade yapılmaz. Sınırsız sayıda yıl için talep edilebilir.

Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi, herhangi bir kalifiye eğitim kurumunda alınan dersler için öğrenim, ücretler ve gerekli kitap ve malzemeler için vergi kredisi almanıza olanak tanır. AOTC'den farklı olarak, bu krediyi alabileceğiniz yılların sınırı yoktur, öğrencinin bir lisans programına doğru çalışması gerekmez ve kalifiye olmak için en az yarım saat kayıt yaptırması gerekmez..

Kendiniz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için ödenen masraflar için bu masrafları, kayıt veya devam koşulu olarak eğitim kurumuna ödemeniz gerektiği sürece talep edebilirsiniz..

Akılda tutulması gereken birincil kurallar şunlardır:

• iade edilmemesi. Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi iade edilmez. Kredi vergi faturanızı sıfırın altına getirirse, ödediğiniz vergiden fazla bir geri ödeme alamazsınız.
• Nitelik Giderleri. 2.000 $ maksimum fayda kendiniz, eşiniz ve bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler için ödenen nitelikleri kapsar. Hanenizdeki öğrenci sayısına bakılmaksızın yapılan harcamalara dayanır. Birden fazla kişi ders alıyorsa, öğrenci başına talep edebileceğiniz AOTC'den daha fazla yararlanabilirsiniz. Ödenen tutarlar o yılın akademik dönemleri veya bir sonraki yılın ilk üç ayında başlayan bir dönem için geçerli olmalıdır..
• Sınırlamalar. Aynı öğrenci için hem AOTC hem de Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi talep edemezsiniz. Ancak, hane halkınızın iki üyesinin nitelikli eğitim giderleri varsa, bir öğrenci için AOTC ve diğeri için Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi talep edebilirsiniz. MAGI'niz 57.000 ila 67.000 $ (ortaklaşa evlenen çiftler için 114.000 ve 134.000 $) arasındaysa kredi aşamalı olarak kaldırılmaya başlar. Bu üst sınırların ötesinde kredi yoktur. Evli olarak ayrı ayrı başvuruda bulunursanız bu krediyi talep edemezsiniz.

Üniversite Giderleri için Vergi İndirimleri

Vergi kesintileri vergilendirilebilir gelirinizi azaltır. Gerçek vergi tasarrufu vergi grubunuza bağlıdır. Örneğin,% 24 gelir vergisi dilimi içindeki bir kişi için, 1000 ABD doları vergi indirimi, vergi faturalarını yaklaşık 240 ABD Doları veya 1.000 ABD Doları'nın% 24'ü kadar düşürür. İşte kolej giderlerine uygulanan iki vergi indirimi.

3. Öğrenci Kredisi Faiz İndirimi

Dönüş başına 2.500 dolara kadar vergi indirimi.

Öğrenci kredisi faiz indirimi, nitelikli öğrenci kredileri için yıl boyunca ödediğiniz faiz için 2.500 $ 'a kadar indirim yapmanızı sağlar. Bu kesinti için hak talebinde bulunmanıza gerek yoktur; Form 1040, Çizelge 1'de yer alan bir “Gelire Ayarlama” dır.

Kendiniz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişiler adına alınan nitelikli eğitim kredilerine olan ilgiyi düşürebilirsiniz. Ancak, kesinti almak için yasal olarak krediyi geri ödemek zorundasınız. Cömert bir aile üyesi öğrenci kredinizi geri ödüyor ancak yasal olarak geri ödemekle yükümlü değilse, aile üyenizi değil, kesintiyi alırsınız.

Ayrıca, bir başkasının geri dönüşüne bağlı olarak sizi talep etmesi durumunda öğrenci kredisi faizini düşme hakkınız yoktur. Örneğin, çocuğunuzu bağımlı olarak talep ederseniz ve çocuğunuz öğrenci kredisi için ödeme yapan kişi ise, her ikiniz de kesinti yapamazsınız. Çocuğunuz krediyi geri ödemekle yükümlüdür, ancak bağımlıdır, bu nedenle faiz indirimini talep edemez; krediyi geri ödemek zorunda değilsiniz, bu nedenle kesintiyi talep edemezsiniz.

Akılda tutulması gereken birkaç kural daha vardır:

• Gelir Sınırları. MAGI'niz 65.000 $ 'ın üzerindeyse (ortaklaşa evlenen çiftler için 135.000 $) bu kesinti sona erer. MAGI'si 80.000 $ 'ın üzerinde olan vergi mükellefleri için herhangi bir kesinti yoktur (birlikte evlenirse 165.000 $).
• Kısıtlamalar. Bir akrabanız veya işvereniniz tarafından size verilen bir krediye faiz düşemezsiniz. Kredi, harç, ücret, kitap veya barınma masraflarını ödemek için kullanılmış olmalıdır. Barınma masrafları, yalnızca üniversitedeki gerçek barınma ve yemek maliyetine veya eğitim kurumu tarafından belirlenen ve federal mali yardım tespitine dahil edilen bir miktara kadar hak kazanır. Üniversitenin belirtilen konut ödeneğinden daha pahalı konutları karşılamak için fazladan kredi alırsanız, bu fazla tutarlar uygun gider değildir ve bunlara olan ilgiyi talep edemezsiniz..
• Kurumun Uygunluğu. Bir kurumun uygunluğu kredilerin alındığı tarihte belirlenir. Kurum daha sonra uygunluğu kaybederse, kredi faizinizi düşüp düşmeyeceğinizi etkilemez. Uygun okullar genellikle ABD Eğitim Bakanlığı tarafından yönetilen bir öğrenci yardım programına katılmaya uygun olan akredite, devlet, kar amacı gütmeyen veya özel kolejler, üniversiteler, meslek okulları veya diğer ortaöğretim kurumlarıdır..
• Diğer Nitelik Giderleri. Ayrıca kredi oluşturulduğu sırada kredi kullanım ücretlerini düşürebilir ve kredi kartı yalnızca uygun akademik giderler için kullanılıyorsa kredi kartı faizini düşebilirsiniz. Dosyalama durumunuz ayrı ayrı dosyalanırsa, öğrenci kredisi faizini düşemezsiniz..

Bu, tüm finansal durumunuzu anlamanızın önemli bir vergi kredisi olmasına rağmen. SoFi gibi bir şirketten öğrenci kredilerinizi yeniden finanse etmek, ödenecek faizi azaltacaksa, neredeyse her zaman bu kredinin bir kısmını bırakmaya değer.

İstihdamla İlgili Kesintiler

Bazı eğitim ile ilgili vergi indirimleri, bir geçim kaynağı için yaptığınız işlerle veya işvereninizin eğitim masraflarını orada çalışmanın bir gücü olarak karşılayıp karşılamadığıyla ilgilidir. İşte istihdamınızla ilgili eğitim vergi indirimlerine bir bakış.

4. Eğitimci Gider Kesintisi

İlkokul veya ortaokul eğitimi veren bir okulda bir öğretim yılında en az 900 saat K-12 öğretmeni, eğitmeni, danışmanı, müdürü veya yardımcısıysanız, Form 1040'ın Çizelge 1'inde Gelir Düzeltmesi almaya hak kazanabilirsiniz. Satır 10.

Uygun eğitim giderleri aşağıdakiler için geri ödenmemiş giderlerdir:

1. Mesleki gelişim, kitaplar ve sarf malzemeleri
2. Bilgisayar donanımı ve ilgili yazılım veya hizmetler
3. Sınıf için diğer ekipman ve yardımcı malzemeler

Maksimum kesinti miktarı 250 $ 'dır (ortaklaşa evlenirse 500 $, ancak her ikisi de K-12 eğitimcisi ise eş başına 250 $' dan fazla değildir). Bu indirim ile ilgili daha fazla sınırlama için Vergi Konusu 458'e bakın..

5. İşveren Tarafından Sağlanan Eğitim Yardımı

2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası'ndan (TCJA) önce, bir çalışan işle ilgili eğitim giderleri için ödeme yaptıysa, bu giderleri çeşitli ayrıntılı bir kesinti olarak düşürebilir. TCJA, çeşitli çeşitli ayrıntılı kesintileri ortadan kaldırmıştır, böylece kesinti artık mevcut değildir. Bununla birlikte, işvereniniz eğitim avantajları sunuyorsa yine de vergi indirimi alabilirsiniz.

İşverenler, şirketin çalışanlarına fayda sağlamak için tasarlanmış yazılı bir plan olan bir eğitim yardım programı (EAP) oluşturabilir. Plan kapsamında şirket, bir çalışana 5.250 $ 'a kadar eğitim yardımı sağlayabilir ve bu yardımı çalışanın vergilendirilebilir gelirinden hariç tutabilir.

Örneğin, işinizde size fayda sağlayacak bir MBA programı için kurslar aldığınızı varsayalım. İşvereniniz her yıl MBA programının maliyetinin 5.250 $ 'ını karşılayabilir. Bu giderler için bir kesinti talep edebilirler, ancak 5.250 ABD Doları'nın vergiye tabi gelir olarak bildirmeniz gerekmez.

Son söz

Farklı krediler veya kesintiler için aynı masrafı kullanamayacağınızı anlamak önemlidir. Örneğin, aynı masraflar için Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi ve AOTC talep edemezsiniz. Ancak, uygun eğitim giderlerini ve nitelikli öğrenci kredisine faiz ödediyseniz, aynı vergi yılında öğrenci kredisi faiz indirimini ve eğitim kredisini alabilirsiniz. Aşağıdaki gibi deneyimli bir vergi hazırlayıcıyla konuşun H&R Bloğu, eğitim masrafları için vergi indirimlerinizi en üst düzeye çıkarmak için yardıma ihtiyacınız varsa.

Geçen yıl eğitim masraflarını ödediniz mi? Hangi eğitim ile ilgili vergi indirimlerini talep edebilirsiniz??