Esasen Eşit Periyodik Ödemeler (SEPP) - Kural 72 (t) Dağılımları

Bununla birlikte, birçok erken emeklinin bununla baş etmesinin bir yolu, büyük ölçüde eşit dönem ödemelerinde veya SEPP'de belirli miktarlarda para çekmektir. Başvurduğu IRS kodu bölümünden sonra 72 (t) kuralı olarak da bilinir.

Bir SEPP planı, IRS tarafından belirlenen belirli kurallara uyduğunuz sürece% 10 ceza almadan para çekmenizi sağlar..

Büyük ölçüde Eşit Dönem Ödemeleri (SEPP)

SEPP Para Çekme

SEPP kurallarında ne kadar para çekeceğinizi ve kalacağınızı belirlemek için üç farklı yöntemden birini seçebilirsiniz.

• Gerekli minimum dağıtım yöntemi. Bu, yaşam beklentinize (veya siz ve yararlanıcısının ortak yaşam beklentisine) ve hesap bakiyenize bağlıdır. Her yıl IRS tarafından yeniden hesaplanıyor.
• Sabit amortisman yöntemi. Bu, hesap bakiyenize ve belirli bir getiri oranına göre ödemeleri hesaplar. Hesabınız getiri oranından daha yüksek olsa bile aynı tutarı geri çekiyorsunuz.
• Sabit yıllık gelir yöntemi. Bu, sabit bir ödemeyi hesaplamak için makul bir faiz oranına sahip bir ölüm tablosundan yıllık gelir faktörünü kullanır.

Şimdi en fazla parayı almak isteyip istemediğinizi veya daha sonra kullanmak üzere hesabınızı korumak isteyip istemediğinizi ihtiyaçlarınıza en uygun hesaplama yöntemini seçin. Gerekli minimum dağıtım yöntemi genellikle diğer iki yöntemden daha az para çekmenize olanak tanır. Ve her yıl yeniden hesaplandığından, pazar düşüşleri sırasında aşırı çekilmeye karşı korunacaksınız. Amortisman veya RMD yöntemleri altında para çekme işlemlerinizi hesaplamak için Fidelty'den bu aracı kullanın.

Çok fazla para çekerseniz, IRS'nin bu parayı erken çekilme olarak değerlendirebileceğini ve fazladan% 10 ceza değerlendirebileceğini unutmayın. Bir muhasebecinin cezalandırılmayacağınızdan emin olmak için rakamlarınızı düzenli olarak tekrar kontrol etmesine yardımcı olabilir.

Bir SEPP planını başlatır ve hesaplama yöntemini değiştirmek isterseniz, bunu yalnızca bir kez ve yalnızca sabit yöntemlerden birinden RMD yöntemine gidiyorsanız yapabilirsiniz. Aksi takdirde, önceki tüm ödemeleriniz geçersiz ilan edilecek ve% 10 ceza ile çarpılacaktır - bu yüzden dikkatli olun!

SEPP Planlarının Uzunluğu

Bir SEPP planı en az beş yıl boyunca veya hangisi daha uzunsa 59 1/2 olana kadar mevcut olmalıdır. 58 yaşındayken bir SEPP planı başlatırsanız, emeklilik yaşına ulaşmış olsanız bile 63 yaşına kadar devam etmelisiniz..

Beş yıl boyunca paraya gerçekten ihtiyacınız olup olmadığını düşünün, özellikle emeklilik yaşına yakınsanız ve yakında bir emeklilik veya Sosyal Güvenlik kontrolü alıyorsanız. Unutmayın, onlara ihtiyacınız olmasa bile, beş yıl boyunca ödeme almaya devam etmek zorunda kalacaksınız veya ağır cezalarla karşılaşacaksınız.

Ancak, SEPP dağıtımlarınızdan memnunsanız, süresiz olarak devam edebilirsiniz. Seçilen yönteme bağlı olarak, bir SEPP'den minimum dağılımlar, 70 1/2 değerini döndürdüğünüzde gerekli minimum dağılımlara eşit veya daha büyük olacaktır..

Hesabı devre dışı bırakırsanız, ölürseniz veya tüketirseniz SEPP planını erken durdurabilirsiniz.

SEPP Para Çekme Vergileri

SEPP para çekme işlemleri vergilendirilir ve bir SEPP planı kapsamında bir Roth IRA'dan erken çekilirseniz, bu dağıtımlardan da vergilendirilirsiniz. Normalde, Roth dağılımları 59 1/2'den sonra alındıkları sürece vergilendirilmez. % 10 ceza SEPP'den feragat edilir, ancak emeklilik yaşından önce çekilen kazançlar üzerinden gelir vergisi ödemeniz gerekmez.

Ancak, en az beş yaşında olan bir Roth IRA'ya yapılan katkılar, herhangi bir nedenle vergilendirilmeden veya ceza olarak değerlendirilmeden herhangi bir zamanda geri çekilebilir. Bu, “hesap çeşitlendirmesinin” (yani birden fazla emeklilik hesabına sahip olması) gerçekten yardımcı olabileceği bir örnektir. Geleneksel bir IRA veya 401k'da paranız varsa, Roth yerine bu hesaba dokunmayı seçebilirsiniz. Hala vergi ödeyeceksiniz, ancak para çekmek için 59 1/2 olana kadar beklerseniz ödeyeceğinizden daha fazla değil.

Bir diğer husus, SEPP para çekme işlemleriniz vergilendirilebilir gelirinizi artıracağından, vergilendirilen Sosyal Güvenlik geliri miktarını etkileyebileceğidir. Bu, erken emekliler için bir sorun olmasa da, beş yıllık SEPP süresi 62 yaşını aşmış olan veya Sosyal Güvenlik geliri alan bir eşe sahip olanları etkileyebilir. SEPP tutarlarınız oldukça büyükse, vergi faturanızı nasıl etkileyeceklerini görmek için bir EBM ile görüşün.

Diğer SEPP Yönergeleri

• Ödemeler hesaptan yılda en az bir kez yapılmalıdır. Ayda bir kez yapılabilir, ancak her ödeme eşit olmalıdır.
• Bir SEPP planını başlattıktan sonra, SEPP dağıtımı dışında bir hesaba para aktaramaz veya dağıtım yapamazsınız.
• Hala çalıştığınız bir şirkette bulunan 401k'lik bir SEPP'yi başlatamazsınız.
• Federal vergiler için SEPP dağıtımınızdan ne kadar tutacağınızı seçmelisiniz. Hatta 0 $ alıkonmayı da seçebilirsiniz. Bir seçim yapmazsanız, finansal yönetim şirketiniz otomatik olarak% 10 oranında kesintiye uğrar.
• SEPP dağıtımları vergilendirilebilir gelir olduğundan, finansal yönetim şirketinizin yeterince stopajda olduğundan veya üç ayda bir tahmini vergi ödemeleri yaptığınızdan emin olun. Her ikisini de yapamazsanız, yıl sonunda çok büyük bir vergi faturası nedeniyle bahsetmemek bile, düşük ödeme cezası olarak değerlendirilebilirsiniz. En iyi eylem yolunu belirlemek için, özellikle başka bir vergiye tabi gelir elde ederseniz, bir EBM ile konuşun.

SEPP dağıtımım ihtiyacım olandan daha fazla para ise?

Beş yıllık SEPP döneminiz boyunca yalnızca belirli bir miktar paraya ihtiyacınız varsa, çok fazla para çekmenize gerek kalmayacağından emin olmak için bazı hazırlık çalışmaları yapın. Ne de olsa, vergi ertelenmiş büyümeden vazgeçmek istemezsiniz. Çekmek istediğiniz tutarı elde etmek için hesabınızda ne kadar ihtiyacınız olduğunu belirlemek için bir hesap makinesi kullanın.

Fazla parayı başka bir IRA'ya aktarın. Ardından, orijinal IRA ile istediğiniz para çekme işlemini almak için gereken para miktarını içeren bir SEPP oluşturun. SEPP dağıtımlarınızı ayarlamadan önce bu hesaplamaları yapın. SEPP planı uygulanırken, ceza almadan SEPP tutarınızdan daha fazla para ekleyemez veya çekemezsiniz.

Son söz

Önceden planladıysanız ve emeklilik hesaplarınıza dokunmaya hazırsanız, cezalardan kaçınmak için kuralları göz önünde bulundurun. EBM veya mali müşavir gibi profesyonel yardım ararken, SEPP planının veya 72 (t) 'nin ne olduğuna dair sınav yapın. Bu plana aşina olmayan birçok profesyonel var, ancak diğer alanlarda uzman bir şekilde kalifiye olabilirler. Doğru şekilde yapılırsa, bir SEPP planı oluşturmak erken emekliliğe başlamak için harika bir yol olabilir.

Hangi yaşta emekli olmayı planlıyorsunuz? Erken emekli olduysanız, SEPP dağıtımlarıyla ilgili deneyiminiz nedir??