Roth IRA - Geleneksel IRA - Kurallar ve Sınırlardaki Farklılıklar

Ama bir Roth IRA ile geleneksel bir IRA arasındaki fark nedir ve hangisi sizin için doğru? Bu sorunun cevabı, özelliklerinin benzersiz durumunuza nasıl yardımcı olduğuna veya onu nasıl engellediğine bağlı olacaktır. Hangi IRA'yı seçtiğiniz ve ne kadar katkıda bulunabileceğiniz, büyük ölçüde aşağıdaki faktörlere bağlı olacaktır:

Geleneksel ve Roth IRA Arasındaki Fark

1. Vergilendirme

Roth IRA'lar ve geleneksel IRA'lar farklı şekilde vergilendirilir. Roth IRA'ya katkılar vergi sonrası fonlarla yapılır. Bu katkıların daha sonra vergisiz büyümesine izin verilir. En önemlisi, tüm kazançlar ve sermaye kazançları, emekli olduktan sonra Roth IRA'dan vergiden muaf olarak çekilebilir. Roth IRA yatırımlarınızda teorik olarak 10 milyon dolar kazanabilir ve fonları çektiğinizde vergilerde bir kuruş ödemek zorunda kalmazsınız.

Buna karşılık, geleneksel IRA katkıları, bunları yaptığınız yıl vergiden düşülebilir. Bu katkıları toplam gelirinizden düşerek vergi borcunuzu azaltabilirsiniz. Roth IRA'lara benzer şekilde, geleneksel IRA'lar emekliliğe kadar vergi erteleme esasına göre büyürler. Ancak, Roth IRA'ların aksine, geleneksel IRA para çekme işlemlerinde düzenli gelir vergisi ödersiniz.

Geleneksel bir IRA size şimdi vergi avantajları sağlar ve bir Roth IRA emekli olduğunuzda size vergi avantajları sağlar. Bazı insanlar geleceğin ne getireceğini görmek yerine bugünün vergi oranlarını ödemenin kesinliğini tercih ediyorlar. Bu insanlar bir Roth IRA'ya yatırım yapmayı tercih edebilir.

Diğer taraftan, diğerleri emeklilikten önce ek vergi kesintileri yapmayı tercih eder. Bu yatırımcılar, emekli olduktan sonra vergilerin daha düşük olacağına inanabilirler, çünkü o yaştaki gelir seviyeleri çok daha düşük olacaktır ve bu da daha düşük bir vergi grubu anlamına gelmektedir. Bu insanlar geleneksel bir IRA'ya yatırım yapmayı tercih edebilirler. IRA'nızın önemli kazançlar sağlayacağından eminseniz, bir Roth IRA sizin için en iyi seçim olabilir, çünkü tüm bu kazançlar vergiden muaf olabilir.

2. 70 1/2 Kural ve Gerekli Minimum Dağılımlar

70 1/2 yaşını takip eden yılın 1 Nisan tarihine kadar geleneksel bir IRA'dan para çekmeye başlamalısınız. Bunlar, gerekli minimum dağıtımlar veya RMD'ler olarak adlandırılır ve yıllık olarak yaşınıza ve hesap bakiyenize göre hesaplanır. IRS, geleneksel IRA fonlarınızı kalıcı olarak vergilerden korumanızı önlemenin bir yolu olarak RMD'ler gerektirir.

Bu dağıtımlar, hesabı tüketmeden, hesap bakiyenizin tamamını ömür boyu kabaca geri çekmeniz için hesaplanır. İstediğiniz sürece fonların vergiden muaf olarak büyümesine izin verebileceğiniz bir emeklilik hesabı arıyorsanız, bir Roth IRA sizin için daha iyi bir seçim olabilir. Roth IRA'nın RMD gereksinimi olmadığından, ihtiyacınız olana kadar hesapta para bırakabilir veya varislerinize aktarabilirsiniz.

3. Erken Para Çekme

Para çekme işlemi 59 1/2 yaşına ulaşmadan önce alınırsa genellikle “erken” kabul edilir. Roth IRA kazançları ve katkılar ve kazançlar da dahil olmak üzere geleneksel bir IRA içindeki tüm fonlar için erken para çekme işlemleri hem vergilere hem de% 10 cezaya tabidir..

Öte yandan, Roth IRA katkılarından gelir vergisi zaten ödenmiştir, bu nedenle bunlar, istisnalar hariç, emeklilik öncesi, ek vergiler veya% 10 ceza olmadan, herhangi bir zamanda geri çekilebilir. Hem Roth hem de geleneksel IRA'lar aşağıdaki para çekme işlemleri için% 10 cezadan feragat edecekler:

• İşinizi kaybettikten sonra sağlık sigortası primlerini ödemek.
• Tıbbi harcamalar AGI'nızın% 7,5'ini geçerse (düzeltilmiş brüt gelir).
• Tamamen ve kalıcı olarak devre dışı kalırsanız.
• Ölümünüz durumunda lehdarınız tarafından geri çekilirse.
• Nitelikli yüksek öğrenim masraflarına katlanıyorsanız.
• Para çekme işlemleri ilk evi inşa etmek, satın almak veya yeniden düzenlemek için kullanılıyorsa - 10.000 dolara kadar.
• Kalifiye bir yedekçiyseniz.
• Büyük ölçüde eşit periyodik ödemeler veya SEPP planının bir parçası olarak.

Buna ek olarak, bir Roth hesabı en az beş yıl boyunca açık ve finanse ediliyorsa ve çekilme engellilik, ölüm veya bir evdeki peşinattan kaynaklanıyorsa, çekilen fonlardan vergiler de alınmayacaktır..

59 1/2 yaşına girmeden önce bir emeklilik hesabından para çekmeniz gerektiğini öngörüyorsanız, katkılar vergiden çekilebilir ve parasız olarak alınabileceğinden bir Roth hesabı sizin için en iyi seçim olabilir..

4. Katkı Sınırları

70 1/2 kazandıktan sonra geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunamazsınız. Yaşa bakılmaksızın, hala çalıştığınız sürece bir Roth IRA'ya katkıda bulunmaya devam edebilirsiniz. Katkıda bulunabileceğiniz miktar hesaplar arasında farklılık göstermez. 50 yaşından küçükseniz, bir IRA'ya maksimum 5.000 dolar, hem bir Roth'a hem de geleneksel bir IRA'ya toplam 5.000 $ katkıda bulunabilirsiniz. 50 yaşından büyükseniz, bu sınır 6.000 dolara yükselir. Bunun nedeni, IRS'in emeklilik yaşına yakın bireylerin daha fazla tasarruf biriktirebilmeleri ve yıllar içinde tam miktara katkıda bulunmamalarını telafi edebilmeleri için “yakalama” katkıları yatırmanıza izin vermesidir. Bu “yakalama” hükmü hem Roth IRA hem de geleneksel IRA için geçerlidir.

Bu günlerde, birçok kişi 59 1/2 geleneksel emeklilik yaşını geçtikten sonra iyi çalışıyor ve emeklilik tasarruflarının daha uzun bir süre büyümesi de gerekiyor. Vergisiz büyümeyi bir Roth IRA'da 70 1/2 yaşın üzerine uzatma yeteneği, özellikle emeklilik için yeterince tasarruf etmeyen kişiler için oldukça değerli olabilir..

5. Kazanılan Gelir Limitleri

Modifiye edilmiş AGI'nıza bağlı olarak, geleneksel bir IRA'dan ne kadar düşebileceğiniz veya bir Roth IRA'ya ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda sınırlamalar vardır. Geliriniz, aşağıdaki uygun aralığın alt ucundan düşükse, hesaba maksimum yıllık tutarı düşebilir veya katkıda bulunabilirsiniz..

Geliriniz bu sınırları aşarsa yine de geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunabileceğinizi, ancak katkılarınızı düşürebileceğinizi unutmayın. Bir Roth IRA için gelir sınırını aşarsanız, Roth katkısı yapmanıza izin verilmez. Her iki IRA türü için, geliriniz alt sınıra ulaştığında kesinti veya katkı tutarı azalmaya başlar ve üst sınıra ulaşıldığında tamamen kullanımdan kaldırılır.

AGI'nız yukarıdaki aşamalı çıkış sınırlarına girerse, bir Roth IRA'ya ne kadar katkıda bulunabileceğinizi veya vergilerinizden ne kadar geleneksel bir IRA katkısı sağlayabileceğinizi belirlemek için IRS Yayını 590'a bakın. Katkı limitleri bir Roth IRA için daha cömerttir, bu nedenle bu hesap daha yüksek gelirli yatırımcılar için daha iyi bir seçim olabilir. Gelirinizin gelecekte bu sınırları aştığını görürseniz, hâlâ uygun olduğunuzda bir Roth IRA'ya veya yine de katkınızı düşürebilirken geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunmak isteyebilirsiniz..

6. Rollover'lar ve Dönüşüm

Devrilme, fonların 401k veya 403b gibi bir emeklilik hesabından geleneksel veya Roth IRA'ya aktarılmasıdır. Çalışanların çoğu emeklilik hesabı vergi öncesi olduğundan, birçok kişi, tüm tutar üzerinden vergi ödemekten kaçınmak için fonları geleneksel bir IRA'ya aktarmayı tercih eder. Geleneksel bir IRA'ya yapılan geçiş tutarları vergilendirilmez.

Alternatif olarak, 401k gibi çoğu vergi öncesi emeklilik hesabı da doğrudan bir Roth IRA'ya aktarılabilir, ancak o yıl vergilerinize gelirinizin bir parçası olarak tutarı dahil etmeniz gerekecektir. Roth IRA düşük devir tutarları ve düşük vergi oranına sahip olan veya vergi faturasını karşılayabilenler için iyi bir seçim olabilir. Şu anda geleneksel bir IRA'ya veya bir Roth IRA'ya herhangi bir miktarın devri için herhangi bir gelir sınırı yoktur. Rollover'ların mevcut IRS vergi muamelesi planınızı yönetecek mali kurumla görüşün.

Ayrı bir seçenek, mevcut bir IRA hesabının tamamını veya bir kısmını Roth IRA'ya dönüştürmektir. Dönüşüm, geleneksel, SEP veya SIMPLE IRA hesabını Roth IRA olarak değiştirmek için geçerli olması dışında bir rollover'a çok benzer. Örneğin, eski bir 401k'den gelen fonlar bir Roth hesabına taşındığında, harekete bir yuvarlanmak. Geleneksel bir IRA'da bir Roth'a taşınmak istediğinizde, dönüştürmek para kaynağı.

2010 yılı itibariyle dönüşümlerle ilgili gelir limiti kaldırılmıştır ve gelir sınırlaması yoktur. Bu yeni kurallar, Roth IRA için uygun olmayan insanlar için bir nimet olmuştur. Bir Roth IRA için uygun olmayan insanlar bunun yerine belirli sayıda yıl için maksimum tutarı “indirilemeyen” geleneksel bir IRA'ya ekleyebilir ve sonra fonları bir Roth'a dönüştürebilir.

Başka bir deyişle, gelir düzeyiniz bir Roth IRA açmak için çok yüksek olsa bile, yine de varlıkları bir Roth'a dönüştürebilirsiniz. Roth IRA'ya dönüştürülen vergilendirilmemiş katkı paylarının ve kazançların, dönüştürüldükleri vergi yılı boyunca normal gelir olarak rapor edilmesi gerektiğini unutmayın. Kongre'nin önceki gelir sınırlamalarına ne zaman döneceği ya da döneceği ya da Roth IRA dönüşümleri için yeni bir sınır belirleyeceği belli değil.

Son söz

Roth IRA ve geleneksel IRA'nın vergi planlaması, emlak planlaması, fonlara erişim ve uygunluk üzerinde farklı etkileri vardır. Hangi hesabın sizin için uygun olduğunu belirlemek için şu soruları göz önünde bulundurun:

• Vergiler hakkında ne düşünüyorsun?
• Şimdi mi yoksa emeklilik sırasında mı ödemeyi tercih edersiniz??
• Emeklilik sırasında paraya dokunmama veya çocuklarınıza vergisiz bir hesap aktarma yeteneği istemek?
• Emeklilik hesabınıza erken dalmanız gerektiğini düşünüyor musunuz??
• AGI'niz geleneksel IRA katkılarından düşemeyeceğiniz kadar yüksek, ancak yine de bir Roth'a katkıda bulunabilecek mi??

Roth'un belirgin bir avantajı, gelecekteki vergi oranları hakkında endişelenmenize gerek olmaması ve emeklilik üzerine ne ile çalışmanız gerektiğini tam olarak bileceksiniz..

Roth IRA'ların geleneksel IRA'lara karşı avantajları ve dezavantajları nelerdir? Emeklilik tasarruflarınız için hangisini kullanıyorsunuz?