Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) Nedir - Kurallar ve Sınırlar

Neyse ki, çocuğunuzun eğitimine yatırım yapmanıza ve vergi avantajları sunmanıza olanak tanıyan belirli hesaplar vardır..

Popüler bir üniversite tasarrufu seçeneği, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı veya ESA olarak bilinir.

ESA Nedir?

Bir ESA planı, kolej için yatırılan ve kullanılan paranın, adlandırılmış bir yararlanıcı için çocuğunuz - vergiden muaf olarak büyümesine ve geri çekilmesine izin verir. Başka bir deyişle, vergi sonrası fonlar yatırırsınız ve nitelikli eğitim masraflarını ödemek için kullanıldığı sürece yatırımın büyümesi için sermaye kazancı vergisi veya düzenli gelir vergisi ödemek zorunda kalmazsınız. Esasen, vergi muamelesi bir Roth IRA veya Roth 401k ile aynıdır.

ESA ve 529 üniversite tasarruf planı gibi üniversite tasarruf hesapları erken başladığında en iyi sonucu verir. Bunun nedeni, yanınızdaki zamanla, kazandığınız faizin yıllık olarak bileşikleşebilmesine ve vergilerden önemli miktarda tasarruf etmenize izin vermesidir.

Örneğin, yıllık% 8 kazanç sağlayan sadece 1.000 dolarlık bir katkı 18 yıl içinde dört katına çıkabilir ve 4.000 dolara ulaşabilir. 18 yıl boyunca her yıl 1.000 $ yatırırsanız ve aynı faizi kazanırsanız, hesap değeri 33.000 doları aşacaktır! Bununla birlikte, geleneksel vergilendirilebilir bir yatırımda, bu kazanç sermaye kazancı vergisi nedeniyle önemli ölçüde azalır.

ESA Parasını Hangi Giderler İçin Kullanabilirim?

Hem ESA hem de 529 planları üniversiteye kaydetmek için kullanılırken, ESA'nın 529'a göre ana avantajı esnekliğidir. 529 planı sadece nitelikli bir lisans veya yüksek lisans düzeyinde eğitimi finanse etmek için kullanılabilirken, bir ESA bunlardan birini ve çocuğunuzun ilk veya lise eğitimini finanse edebilir.

Ayrıca, eğitim dışı akademik giderlerin ödenmesi söz konusu olduğunda ESA daha yumuşaktır. Aslında, çocuğunuz bir devlet okuluna giderse, kitaplar, malzemeler ve hatta öğrenciler için bir bilgisayar ödemek için ESA parasını kullanabilirsiniz. Bu özelliklerin yanı sıra aşağıda tartışılan katkı limitleri nedeniyle, birçok ebeveyn üniversite öncesi harcamalardan tasarruf etmek ve 529'da üniversiteye kaydetmek için bir ESA kullanır.

ESA fonlarını kullanmaya hak kazanabilmek için, yararlanıcı bir üniversite öğrencisi ise en az yarı zamanlı olarak okula kaydolmalıdır. ESA tarafından hangi masrafların karşılandığına dair bazı örnekler:

• Öğrenim, ücretler, kitaplar, sarf malzemeleri, gerekli üniformalar, oda ve pansiyon, ulaşım ve okula devam eden diğer masraflar
• Öğrencinin okulda bulunduğu yıllarda bir öğrencinin (ve öğrencinin ailesinin) kullanımı için bilgisayar veya İnternet erişimi satın alma
• Özel ihtiyaç hizmetleri
• Akademik ders

Bir ESA'ya Ne Kadar Katkıda Bulunabilirim?

Bir ESA için katkı limiti, çocuk başına yıllık 2.000 $ 'dır. Yalnızca bir çocuğun yararına birden fazla ESA kurulursa, tüm katkıların toplamı 2.000 doları aşamaz. Ayrıca, katkıda bulunmanıza izin verilen gelir, gelirinize bağlı olarak daha da azaltılabilir.

Aşağıdaki tablo 2011 için gelir sınırlarını listelemektedir. Dosyalama durumunuz ne olursa olsun 95.000 $ 'dan az kazanırsanız, tutarın tamamına katkıda bulunabilirsiniz. Evliyseniz ve birlikte başvuruyorsanız, geliriniz 190.000 doları aşmadığı sürece maksimuma katkıda bulunabilirsiniz..

Geliriniz bunu aşarsa, katkıda bulunmanıza izin verilen miktar 220.000 dolarlık bir gelirle sıfıra düşer. Diğer tüm dosyalayıcılar 110.000 dolardan fazla para kazanamaz ve yine de bir ESA'ya katkıda bulunabilir. Bu sınır nispeten düşük olduğundan, bazı ebeveynler de esasen katkı sınırı olmayan 529 planı oluşturmayı tercih etmektedir..

Para Çekme Kuralları

Bir ESA hesabındaki para, ya hak kazanan 30 yaşına geldiğinde nitelikli eğitim masraflarına harcanmalı ya da ailenin başka bir çocuğuna aktarılmalıdır. Kuralları ihlal ederseniz, yani kalifiye olmayan amaçlarla para çekersiniz, % 10 ceza ödemek, aynı zamanda kazançlar üzerinden gelir vergisi ödemek.

Bu nedenle, çok iyi bir fikir bir tek bir ESA'da nitelikli eğitim masrafları için para harcamak. Ayrıca, fonun tamamı yararlanıcı 30 yaşına gelmeden kullanılmazsa, hesabı başka bir çocuğa devredebilir, vergisiz ve cezasız olabilir ya da nakit para yatırabilir ve kazançlarda% 10 ceza ve gelir vergisi ödeyebilirsiniz..

Bazı ebeveynlerin bir ESA'yı 529 planıyla tamamlamasının bir başka nedeni, 529'un yaş sınırlaması olmamasıdır.

ESA Yatırımları

Bir ESA'daki yatırım seçenekleri, çoğu 529 tasarruf planı yatırımı gibi, sadece yatırım fonlarıyla sınırlı değildir. ESA'lar ayrıca hisse senetlerine, bonolara veya CD'lere yatırım yapmanıza izin verir.

Bununla birlikte, ESA'lar hisse senedi opsiyonlarına, gayrimenkullere, koleksiyonlara, bireysel işletmelere veya değerli metallere yatırım yapamaz.

ESA'ya sahip olmak Mali Yardımı Etkiler mi??

Bir ESA, finansal yardımı diğer nakit varlıkların çoğuyla aynı şekilde etkiler. Bu nedenle, çocuğunuzun yardım alma şansını optimize etmek için ESA'nın çocuğunuza ait olmaması gerekir. Bunun nedeni, bir öğrencinin varlıklarının% 20'sini eğitim giderlerine katması beklenirken, ebeveynlerin sadece% 5.6'sına katkıda bulunması beklenir..

Mali yardım ofisi, çocuğun ESA'ya sahip olması halinde, kolej için daha büyük bir para havuzunun mevcut olacağını belirleyecek ve böylece çocuğun yardım alma olasılığı daha düşük olacaktır. Hesabın ebeveyn veya büyükbaba veya büyükannenin adında tutulması bu sorunu halleder.

Önemli Hususlar

• Bir ESA'dan para ile ödenen masraflar, Amerikan Fırsatı veya Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi vergi kredi programlarına hak kazanmak için de kullanılamaz. Amerikan Fırsat Kredisi, 2.500 $ 'a kadar iade edilebilir bir vergi kredisidir ve 2012'de sona erecek şekilde ayarlanmıştır. Üniversite giderleri bu tutarın altında veya buna eşitse, ESA para çekme işlemlerini erteleyerek ve bunun yerine krediyi talep ederek faydalanabilirsiniz..
• Bir ESA'ya katkılar, lehdarın doğum tarihinde başlayabilir, ancak özel ihtiyaç sahibi bir birey olmadıkça, sadece lehdarın 18. doğum gününe kadar yapılabilir..

Son söz

Üniversite için biriktirmenin zor ya da karmaşık olması gerekmez. Çeşitli hesapların neler sunabileceğini anladıktan sonra, hangisinin sizin için en anlamlı olduğuna karar verebilirsiniz. Çocuğunuzun eğitiminden tasarruf etmek için bir ESA hesabı kullanmak, maliyetleri düşürmenize yardımcı olabilir ve 529'a kıyasla yatırım seçeneklerinde size daha fazla esneklik sağlar.

Yılda 2.000 $ 'dan fazla para yatıramazsanız veya yatırmak istemiyorsanız, üniversite giderleri için etkili bir bağımsız hesap olabilir. Ayrıca, ESA'yı 529 için mükemmel bir tamamlayıcı yapan, üniversite öncesi eğitim giderleri için para ödemeden para çekmenizi sağlar..

Çocuklarınızın kolej masraflarından tasarruf etme planınız nedir? Üniversite öncesi harcamaları için ESA kullandınız mı??