IRS Vergi Formu 1099-DIV - Temettüler Nasıl Vergilendirilir?

Nasıl temettü alacağınıza bağlı olarak, vergi günü için önceden planlama yapmanız gerekebilir. Özellikle, farklı temettü türlerini, bunlara vergi ödemekle ilgili olarak ne bekleyebileceğinizi ve 1099-DIV vergi formunu nasıl okuyacağınızı anlamak için yeterince hazırlıklı olmanız önemlidir..

Temettü Türleri

Alabileceğiniz üç ana para kategorisi vardır: olağan temettüler, nitelikli temettüler ve sermaye kazancı dağılımları. Her türün kendi vergi sonuçları vardır.

1. Olağan Temettüler. Bir şirketin kazanç ve karlarından ödenen temettüler, olağan temettüler olarak adlandırılır. Normal gelir vergisi oranlarına göre vergilendirilirler. Örneğin, birçok gayrimenkul yatırım ortaklığı (GYO), genel vergi yükünüzü artırabilecek normal temettüler ödemektedir. Bunlar bazen “kalifiye olmayan temettüler” olarak adlandırılır ve 1099-DIV'nin kutu 1a'sında rapor edilir.
2. Nitelikli Temettüler. Temettüler, bir ABD şirketi veya nitelikli bir yabancı şirket tarafından ödeniyorsa ve dayanak hisse senedinin elde tutma süresi gereksinimini karşılıyorsanız, nitelikli sayılabilir. Kalifiye temettüler, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarına tabidir ve 1099-DIV'nizdeki kutu 1b'de raporlanmıştır..
3. Sermaye Kazanç Dağılımları. Ayrıca temettü ödeyen stokunuzdan sermaye kazancı dağıtımı şeklinde ödeme alabilirsiniz. Bunlar genellikle yatırım fonlarından alınır ve 1099-DIV'nizdeki kutu 2a'da rapor edilir ve uzun vadeli sermaye kazancı oranlarına tabidir (hisselere ne kadar sahip olduğunuza bakılmaksızın).

Raporlama Gereksinimleri

Vergileriniz üzerinden alınan tüm temettüleri bildirmeniz gerektiğini, ancak temettü ödeyen şirketin, o yıl 10 dolardan fazla para almadığınız sürece size 1099-DIV göndermesi gerekmediğini unutmayın. Başka bir deyişle, 1099-DIV almamanız durumunda ne kadar kazandığınızın kaydını tutun.

Temettü Yeniden Yatırım Planı Nedir?

Bir DRIP veya temettü yeniden yatırım planı, temettülerinizi nakit olarak almak yerine aynı hisse senedinden daha fazlasını satın almak için kullanmanıza olanak tanıyan bir yöntemdir. Basitçe söylemek gerekirse, 3.24 $ temettü almak yerine, şirket sizin için otomatik olarak satın alır, ancak 3.24 $ 'ın satın alacağı birçok hisse (veya hisse bölümleri). Bu, her seferinde size biraz daha fazla stok sağlar, böylece sonuçta başladığınızdan daha fazla hisse alırsınız..

Ancak, temettüler yeniden yatırılsa bile, üzerinde belirtilen temettülerle birlikte 1099-DIV alırsınız. IRS'nin gözünde bu durum, 3,24 dolarlık bir çek aldıysanız ve hemen hemen 3,24 dolarlık hisse senedi satın aldığınızla aynıdır. Bir DRIP sadece daha kullanışlıdır ve hisse senedi satın almanın dolar maliyet ortalaması gibi ek avantajları vardır.

DRIP Alımlarına İlişkin Vergiler

Her üç ayda bir, temettü ödemeleriniz otomatik olarak daha fazla hisse almak için yeniden yatırıldığında, kaçınılmaz olarak farklı fiyatlarda hisse satın alırsınız, bu da bu hisse senetlerindeki maliyet tabanınızı belirler. Sonunda bir sermaye kazancı veya zararı için hisse senedi sattığınızda, satılan her hisse için maliyet tabanınızı bilmeniz gerekir.

Ne kadar hissenin satın alındığını, hangi fiyattan ve hangi gün yatırım yapıldığını yansıtan üç ayda bir aldığınız beyanları tutun. Daha sonra gerçek kârınızı belirleyebilirsiniz. Bazı yazılım programları ve çoğu broker da sizin için bunu takip eder.

1099-DIV Vergi Formu

1099-DIV, size temettü ödemesi (veya bir DRIP planı başlattığınız) her bir şirketten aldığınız vergi formudur. şirket tasfiye edildi ve tasfiye dağıtımını aldınız). Bu belge, aldığınız temettü türlerini aşağıdaki gibi böler:

• Kutu 1a - Toplam Adi Temettüler: Tüm olağan temettüler burada rapor edilir. Bu temettüler, normal gelirinizle aynı oranda vergilendirilir.
• Kutu 1b - Nitelikli Temettüler: Nitelikli temettüleriniz, normal gelir vergisi oranları yerine uzun vadeli sermaye kazancı oranlarına göre vergilendirilir.
• Kutu 2a - Toplam Sermaye Kazanç Dağılımları: Buradaki tutarlar ayrıca uzun vadeli sermaye kazancı oranlarına göre vergilendirilir.
• Kutu 2b - Tekrar ele alınmayan Bölüm 1250 Kazanç: Belirli gayrimenkul veya GYO işlemlerinden bu tür bir kazanç elde edebilirsiniz.
• Kutu 2c - Bölüm 1202 Kazanç: Bu kutu, küçük işletme stokundan 1202. bölüm kazancıdır..
• Kutu 2d - Koleksiyon% 28'de Kazanç: Yatırım amacıyla elde tuttuğunuz sanat eserleri veya diğer koleksiyonlar satıldıysa, kâr maksimum% 28'e kadar vergilendirilir. Bir yıldan az bir süre beklettiyseniz, normal gelir vergisi oranlarına göre vergilendirilir.
• Kutu 3 - Kâr Payı Dağıtımları: Bir şirketten temettü parası aldıysanız, burada rapor edilir.
• Kutu 4 - Stopaj Federal Gelir Vergisi: Yedek stopaja tabiyseniz ve 1099-DIV'de rapor edilen paradan vergi almamış bir şirket varsa, burada rapor edilir.
• Kutu 5 - Yatırım Giderleri: Halka açık olmayan bir RIC (düzenlenmiş yatırım şirketi) tarafından düşülebilecek tutarlardan bir pay aldıysanız, buraya girilirler.
• Kutu 6 - Ödenen Yabancı Vergiler: Temettüler ve diğer hisse senedi dağıtımlarında yabancı vergiler ödenmişse, burada rapor edilir.
• Kutu 7 - Yabancı Ülke: Bu kutuda, yabancı vergilerin ödendiği ülke (kutu 6'daki miktar) rapor edilmektedir..
• Kutu 8 - Nakit Tasfiyesi Dağıtım: Bir şirket tasfiye edildiyse, bu size ödenen tasfiye miktarıdır.
• Kutu 9 - Nakit Dışı Tasfiye Dağılımı: Bu bölümde gayrinakdi dağıtımlar ve bunların gerçeğe uygun piyasa değerleri raporlanmaktadır..
• Kutu 10 - Muaf Faiz Temettüleri: Birçok durumda, muaf faiz temettüleri üzerinden vergi ödemek zorunda değilsiniz..
• Kutu 11 - Özel Faaliyet Bonosu Temettü Temettüleri: Bu kutu, bir RIC tarafından belirtilen özel faaliyet bonolarından ödenen muaf faiz temettülerini rapor eder.
• Kutu 12 - Eyalet: Bu kazançlardan devlet gelir vergisi kesildiyseniz, bu kutu hangi eyalette.
• Kutu 13 - Durum Kimlik Numarası: Devlet gelir vergisi stopajı yapılan firmanın devlet kimlik numarası buraya girilir.
• Kutu 14 - Alınan Devlet Vergisi: Devlet gelir vergisi stopajı miktarı burada rapor edilir.

Son söz

Genel olarak, temettüler üzerindeki vergiler oldukça basittir. Vergi hazırlama yazılım programlarının çoğu sizden 1099-DIV'nizden bilgi girmenizi ve sizin için gerekli hesaplamaları yapmaya ve bunları uygun vergi formlarına kaydetmeye devam etmenizi ister. Ancak, sonuç olarak vergi faturanızın ne kadar artacağını tahmin etmek için yıl boyunca temettülerde ne kazandığınızı bilmek önemlidir..