IRS Vergi Formu 1099-MISC - Küçük İşletmeler ve Müteahhitler İçin Talimatlar

Serbest çalışansanız veya küçük bir işletme işletiyorsanız ve bağımsız yükleniciler kullanıyorsanız, muhtemelen 1099-MISC formunu biliyorsunuzdur. Bu form, serbest çalışanlara, bağımsız yüklenicilere ve kendi işverenleri olarak genellikle işverenin ve çalışanın vergi kısmını ödemekle yükümlü olan serbest meslek sahibi kişilere gelir raporlamak için kullanılır.

Çok yönlülüğü sayesinde işletmeler ve müşteriler birçok farklı işlem için 1099-MISC formunu kullanır. Çok yararlıdır, ancak taşıyabildiği tüm veriler nedeniyle potansiyel olarak kafa karıştırıcıdır..

1099-MISC Kutularını Anlama

1099-MISC formu, sağladığınız veya aldığınız tüm çeşitli gelirler için bir seçimdir. Herhangi bir durum için gerekli tüm bilgileri elde etmek amacıyla IRS, veri toplamak için 18 kutu kullanır. Ödeme yapıyorsanız, hangi alanları dolduracağınızı bilmeniz gerekir. Vergi beyannamenizi dolduruyorsanız, sayılarınızın ne anlama geldiğini bilmek istersiniz.

1. Kiralar. Başka bir şirketten ofis alanı, ağır makine, soda makineleri veya canlı kaplanlar kiraladıysanız, yılın ödemelerini toplayın ve burada listeleyin.

2. Telif Hakkı. Bu içerir herşey petrol veya mineral üreten mülkler gibi telif hakkı ödemeleri.

3. Diğer gelirler. Bu, ödülleri (ancak kendi 1099 varyantına sahip oldukları için kumar kazançlarını değil), bir davadan kaynaklanan zararları veya tıbbi araştırmaya katılmak için yapılan ödemeleri içerebilir..

4. Federal gelir vergisi stopajı. Bu bölüm, işletme sahibi olarak W-9 ve vergi kimlik numarasını vermeyi reddeden bağımsız bir yükleniciye 1099 göndermeniz gerektiğinde kullanılır. Sadece güvenli tarafta olmak için Federal Hükümet, o kişiye ödediğiniz paranın% 28'ini stopaj yapmanızı ve IRS'ye göndermenizi gerektirir. Diğer tüm durumlarda, vergilerini nasıl ödeyeceğini anlamak 1099'u alan bağımsız yükleniciye kalmış. Hangi gelire vergi uygulayamayacağınızla ilgili daha fazla açıklama için Form 1099-MISC talimatlarına bakınız..

5. Balıkçı teknesi gelirleri. Burada, bireyin yıl içinde aldığı hisse senetlerinin parasal değerini ve minimum avlamaya koşullu olarak yapılan diğer ödemeleri rapor edersiniz..

6. Tıbbi ve sağlık ödemeleri. İşletmeniz yıllık fizik tedavi etmek veya grip aşısı yapmak için bir doktor çalıştırdıysa, ona 1099-MISC göndermeniz gerekebilir. Bu, doktor tarafından size satılan ilaçlar için ödediğiniz tutarı içerir. Örneğin, doktor grip aşısı başına 20 dolar ve doğum için 200 dolar tahsil ettiyse, bu miktara grip aşısı başına 20 dolar da dahil edersiniz.

7. Çalışan dışı tazminat. Herhangi bir bağımsız yüklenici işiniz için çalıştıysa, ancak bir çalışan değilse, o kişiye ne ödediğinizi bildirdiğiniz yer burasıdır. Yıl içinde 600 $ veya daha fazla ödeme yapmadıkça yükleniciye 1099 göndermeniz gerekmez. Bir yüklenici veya serbest çalışan olarak, bu kutuda IRS'ye bildirmeniz gereken tazminatı bulacaksınız. Genel olarak, bu tutarlar serbest meslek vergisi ve gelir vergisine tabidir. Altın paraşüt ödemeleri, çalışanlar için vergilendirilebilir yan ödemeler ve sevk ücretleri de buraya dahil edilmelidir..

8. Kâr payı veya faiz yerine ikame ödemeleri. Bu durum çok nadirdir ve temettü ödeyen menkul kıymetlerinizin kredilendirilmesini içerir. Bu bölümü kullanmanız gerekiyorsa, brokerınız size ayrıntıları göndermelidir.

9. Mükellef, yeniden satılmak üzere bir alıcıya (alıcı) 5.000 $ veya daha fazla tüketici ürününün doğrudan satışını yapmıştır. Bu sadece bir onay kutusudur. Bir satış yaptığınız için, bir alıcıya tam olarak ne kadar sattığınızı bildirmeniz gerekmez. Bu kutu, geleneksel bir perakende ortamının dışında yeniden satış için ürünler sattığı için Amway gibi kuruluşlar için yararlıdır.

10. Ürün sigortası gelirleri. Mahsul sigortasından ödeme aldıysanız, tutar buraya girilmelidir.

11. ve 12. Boş, yalnızca devlet kullanımı içindir.

13. Aşırı altın paraşüt ödemeleri. Altın paraşüt ödemesi, bir şirketten ayrılan ve ayrıldıktan sonra sözleşmeye bağlı olarak büyük bir ödeme alabilen bir çalışana (genellikle bir yönetici) yapılır. Fazla ödemeler, bireyin son beş yılda ortalama olarak aldığı miktarın üzerindedir.

14. Bir avukata ödenen brüt gelir. Burada, yasal hizmetler için bir avukata giden 600 doların üzerindeki ödemeleri girmelisiniz.

15a. Madde 409A ertelemeleri. Bir bölüm 409A emeklilik planına katkıda bulunduysanız ancak bir çalışan değilseniz bu kutuyu kullanın.

15b. Madde 409A geliri. Bir bölüm 409A planına katkıda bulunduysanız ancak belirli yönergelere uygun değilse, vergiye tabi gelir olarak sayılabilir ve miktarı buraya girmeniz gerekir.

16. Devlet vergisi indirimi. Herhangi bir devlet vergisi kesildiyse, burada listelenebilir.

17. Eyalet / Ödeyenin eyalet numarası. Devlet vergisi kesilmişse, vergiyi kesen şirketin kimlik numarasını buraya girin.

18. Devlet geliri. Bu, devlet vergisine tabi formda rapor edilen para miktarıdır.

İşletmenizin 1099-MISC'ye Ne Zaman İhtiyacı Var??

Genel olarak, işletmenizin yalnızca yıl boyunca 600 dolar veya daha fazla birine ödeme yaptıysanız 1099-MISC dosyası sunması gerekir. Bu tutardan daha fazlasını aldıysanız, ödeyiciden 1099-MISC bekleyebilirsiniz. Birkaç istisna şunları içerir:

• BEDELLERİ. 10 ABD doları minimum raporlama eşiği.
• Balıkçı teknesi gelir. Herhangi bir tutarı rapor etmelisiniz.
• Tüketim malları. Kalıcı bir perakende işletmesi (Amway veya bit pazarları gibi) dışındaki bir pazarda 5.000 ABD Doları veya daha fazla ürün sattıysanız, bunu bildirmeniz gerekir..
• Stopaj vergisi. Birisi için yedek stopaja tabi olduğu için vergileri alıkoyduysanız, yıl boyunca ne kadar az ödeme yaptığınıza bakılmaksızın bunu bildirmeniz gerekir..

IRS'nin bu formları yalnızca şirketler bir işletmeyi yürütürken satıcılara ödeme yaptığında gerektirdiğini unutmayın. Komşu çocuğa bebek bakımı için ödeme yaptığınızda, bu ödemeleri bildirme konusunda endişelenmenize gerek yoktur..

İşletme Gelirinden Alınan Vergiler

Ücretli olarak çalışanların Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin yarısı işverenleri tarafından ödenmektedir. Yükleniciler ve serbest çalışanlar tarafından ödenen (doğal olarak bir işveren tarafından vergi stopajı bulunmayan), bu vergiye genellikle “serbest meslek vergisi” denir ve normal gelir vergisine ek olarak ödenir. Bu verginin miktarını belirlemek için, serbest meslek sahibi kişilerin iş karlarını ve giderlerini hesaplamak için kullanılan form olan Çizelge C'yi (veya Çizelge C-EZ) sunmaları gerekir..

1099-MISC'nizin kutu 7'sinden elde edilen geliri Çizelge C'ye aktarın ve yıl için kâr veya zarara sahip olup olmadığınızı belirlemek için işletme giderlerinizi çıkarın. Ardından, bu gelir tutarını Form 1040'a aktarın (rapor ettiğiniz diğer gelirlerden bir zararı çıkarın, kar ekleyin). Bir kârınız varsa, ne kadar serbest meslek vergisi borcunuz olduğunu belirlemek için SE Programı'nı doldurun ve bu tutarı 1040'ınıza da aktarın.

Çizelge C ile Çizelge C-EZ Arasındaki Fark Nedir??

Genel olarak, Schedule C-EZ, yan tarafta biraz iş yapan veya çok basit bir küçük işletmesi olan insanlar için tasarlanmıştır. Aşağıdakilerden herhangi biri geçerliyse bunu kullanamazsınız:

• Ev ofisi indirimini almayı planlıyorsunuz
• Geçen yıl işletmeye 5.000 dolardan fazla harcadınız
• Ek personel çalıştırıyorsunuz
• Yıl için bir kayıp beklersiniz (iş için yaptığınızdan daha fazla harcama yaptınız)

Bir Schedule C-EZ için uygun olup olmadığınızdan emin değilseniz, riske atmayın. İndirilecek küçük işletme giderleriniz olsa bile, standart Program C'nin tamamlanması daha uzun sürmez.

Schedule SE Nedir??

C Programı veya C-EZ'yi tamamladıktan sonra kârınız varsa, ne kadar Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisi borcunuz olduğunu belirlemek için SE Programı'nı kullanın. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergisini, kazandığınız ilk 117.000 dolarlık para üzerinden ödemeniz gerekir; bunun üstündeki her şey yalnızca gelir vergisine tabidir. Kâr etmediyseniz, bu formu doldurmanız gerekmez.

Genel olarak, ticari karınızın% 15,3'ünü Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri olarak ödersiniz. Karmaşık yapısı nedeniyle, bu formu doldurmak için bir vergi programı kullanmanızı şiddetle tavsiye ederim.

İş Dışı Gelir

Program C veya Program C-EZ kullanmanız gerekip gerekmediği konusunda endişelenmenize gerek kalmadan 1099-MISC paranızı doğrudan 1040'ınıza bildirebileceğiniz birkaç durum vardır..

Geliriniz 1099-MISC'nizin 3. kutusunda bildirildiyse, genellikle “kazanılan gelir” olarak kabul edilmez ve bunun için serbest meslek vergisi ödemenize gerek yoktur. Ancak, bunun için düzenli gelir vergisi ödemeniz gerekir. 1099-MISC'nizin 3. kutusuna artı 1040'ınızdaki diğer gelir türlerini rapor edin:

• Ödüller veya Ödüller. Bu, oyun şovu veya çekiliş kazançlarını içerir, ancak işte kazandığınız teşvik temelli bir yarışma gibi bir şeyi içermez..
• Jüri Görev Ücreti. Jüri vergi ödemesi 1040'ınızdaki gelire yapılacak bir yazma düzeltmesi olarak vergilendirilebilir. “Jüri Ödemesi” olarak etiketleyin.
• İptal Edilen veya Affedilen Borçlar. Alacaklının size bağışlanan veya iptal edilen tutarı içeren bir 1099 göndermesi gerekir. Bunun için 1099-C alabilirsiniz.
• Takas Geliri. Nakit ellerinle ticaret yapmasa bile bu önemlidir. Bir kitap türü olan biriyle takas ederseniz, sizinle işlem yaptıkları hizmetlerin veya öğelerin değeri için size 1099-MISC gönderebilir. Tabii ki, bu da işlem yaptığınız hizmetlerin veya öğelerin değeri için bir tane göndermek için ipucunuz.
• Hobi Gelirleri. Bu, bir boş zaman aktivitesinden kazanabileceğiniz biraz paradır - niyetli para kazanmak için. Gelir aramadığınız için, serbest meslek olarak değerlendirilmez. Yine de, bunun üzerine düzenli gelir vergisi ödemeniz gerekiyor. Hobinizden masraflar varsa, bunları parçalara ayırdığınızda getirdiğiniz para miktarından düşebilirsiniz. Üç karlı yıl bir hobide para kazandıktan sonra, IRS bunu küçük bir işletme ve artık bir hobi olarak görmeyecek.
• Kumar Kazançları. 1099-MISC alamayabilirsiniz (W-2G alabilirsiniz), ancak her iki durumda da, 1040'ınıza kumar kazançları eklemelisiniz. Bazen büyük ödemelerde olduğu gibi herhangi bir gelir vergisi kesilirse, Kazançlarınız varsa, kumar kayıplarını düşürebilirsiniz, ancak yalnızca kazandığınız miktara kadar.

1099-MISC SSS

Aldığınız bir veya daha fazla 1099-MISC formu ile karıştırıcı bir durumla karşılaşabilirsiniz. En yaygın olanlardan bazıları:

1. Ertesi yıla kadar ödenmediğim gelir için 1099-MISC aldım. Ben ne yaparım?
Bu sana olursa, endişelenme. IRS, son dakika muhasebesinin sonunda olan ilk kişi olmadığınızı bilir. Gelecek yıl “yerleştiğiniz” ve geliri o yılki vergiler üzerinden doğru olarak bildirdiğiniz sürece, iyi olacaksınız. Paranızı elinize aldığınızda destekleyen belgeleri tutun, örneğin:

1. Banka hesap kayıtları
2. İmzalı zarflar
3. PayPal kayıtları
4. Faturalar, ödeme faturaları veya diğer ödeme kayıtları

2. Bana ödenen para için 1099-MISC aldım ama diğer insanlara bu parayı ödedim. Ben ne yaparım?
Bu paranın ödemesinin işletmenizle ilgisi varsa, büyük olasılıkla C Çizelgesi'nde bir işletme gideri olarak düşebilirsiniz..

Örneğin, bir ev inşa etmekten sorumlu genel bir yükleniciyseniz ve tesisatçılar, elektrikçiler veya alçıpanlar gibi taşeronlara para ödediyseniz, aldığınız gelire göre işletme gideri olarak ne kadar ödediğinizi talep edebilirsiniz. 1099-MISC'nizde. İşletme giderlerine diğer örnekler arasında posta, büro malzemesi veya ekipmanı, iletişim ve seyahat masrafları sayılabilir..

3. Bütün yıl kazandığım tek gelir bana 1099-MISC'de bildirildi. Vergilere ne kadar borcum var?
Tahmini vergiler ödemediyseniz ve bir işveren tarafından stopaj uygulanmadıysanız, çok fazla borcunuz olabilir. Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerindeki kârınızın% 15,3'ünü doğrudan yarasa borçlu olacaksınız. Ayrıca, kesinti ve kredi aldıktan sonra tutarı toplam gelirinize bağlı olacak düzenli gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız. Ayrıca, yıl boyunca tahmini vergi ödemediğiniz için cezalandırılabilirsiniz (vergi borcunuz 1.000 $ 'dan fazla ise). Ama neyse ki, vergilerinizi dosyalamak oldukça basit.

Bir C Çizelgesi veya C-EZ Çizelgesi doldurarak başlayın - burada 1099-MISC gelirini rapor edersiniz ve ilgili giderleri düşersiniz. Ardından, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergi borcunuzu belirlemek için SE Programı'nı doldurun. (Ne kadar düzenli gelir vergisi borcunuz olduğunu belirlediğinizde, bu miktarın yarısı düşülebilir.)

Son olarak, düzenli gelir vergisinde ne borçlu olduğunuzu anlamak için 1040'ınızdaki C Programı'ndan (veya C-EZ) karınızı raporlayın. Bu yıl sadece 1099-MISC geliriniz olacağını biliyorsanız, düşük ödeme cezasından kaçınmak için yıl boyunca tahmini vergi ödemek en iyisidir.

Son söz

“Miscellaneous”, 1099 forma gelince iki ucu keskin kılıç gibidir. Geleneksel kategorilere girmeyen vergi sorunlarını ele almanın kolay bir yolu, ancak karışıklık da yaratabilir. Bu, bir işletmeye sahip olduğunuz ve 1099'larla ilgilenen ilk yılınızsa, kullanabileceğiniz tüm kesintilerden faydalandığınızdan ve bir sonraki yıl için doğru miktarda tahmini vergi planladığınızdan emin olmak için bir vergi danışmanı tutmaya değer.

1099-MISC'den gelir bildirirken sorun yaşadınız mı??