IRS Çizelgesi C Küçük İşletme Sahipleri için Vergi İndirimleri ve Giderleri

Ancak, paranın gittiği yer genellikle biraz sisleyicidir. Ve bu işletme giderlerinin vergi resminize nasıl uyduğu daha da gizemli olabilir. Özellikle vergi iadelerinizden en iyi şekilde yararlanacaksanız, işletme giderlerinizi doğru bir şekilde izlemek çok önemlidir..

Aşağıdaki C Çizelge kesintileri kılavuzuna göz atın; serbest çalışan serbest çalışanlar ve küçük işletme sahipleri için bazı önemli vergi kesintilerini kaçırdığınızı görebilirsiniz..

Profesyonel ipucu: İşletmenizin masraflarını kolayca bulmak ve takip etmek için şunları kullanabilirsiniz: Kaleci Vergisi. Geçmişteki tüm satın alma işlemlerinizi kullanılabilir yazma işlemleri için tararlar ve daha sonra gelecekteki tüm satın alımları izlerler. Vergi zamanında, vergilerinizi sizin için dosyalayacaklardır.

reklâm

Tüm reklam biçimlerinin giderleri, Çizelge C, Kısım II'de (Giderler) 8. sırada yer alabilir. Bu, esasen yeni iş kazanmak veya başka bir yerde sınıflandırılamayan geçmişteki müşterilere satışları artırmak için yaptığınız her şeyi içerir..

İndirilebilir reklam harcamalarına bazı örnekler:

Doğrudan posta pazarlaması yoluyla satış için satın alınan e-posta listeleri
Kalemler, hesap makineleri, takvimler ve not defterleri gibi promosyon ürünlerinin üretim giderleri
Afişler ve kartvizitler için baskı maliyetleri
Çevrimiçi reklamcılık veya web sitesi maliyetleri

Taşıtlar ve Makineler

İş yapmak için genellikle çeşitli araç ve makinelerin kullanılması gerekir. Daha sonra kesinti yapabilmek için yıl boyunca bu alanlarda ne kadar harcadığınıza dikkat edin:

Otomobil ve Kamyon. Hat 9, arabanızı veya kamyonunuzu çalıştırmanın gerçek masraflarını (gaz ve yağ, onarım, lisans, tescil, sigorta ve lastikler gibi) veya 2019 vergi yılı başına 58 sent olan standart kilometre oranını azaltmak için kullanılabilir. mil. Belirli bir araç için, aracın hizmete alındığı ilk yıl standart kilometre hızını aldıysanız, gerçek masrafları veya standart kilometre ücretini talep edebilirsiniz. Unutmayın, araç hem kişisel hem de ticari kullanım içinse, yalnızca ticari amaçlar için kullanılan kilometreleri düşürebilirsiniz. Yıl için sürülen iş millerini belgelemek için yazılı bir kilometre günlüğü tutmanız gerekir. Aracınızı kiralık bir araç olarak kullanıyorsanız (örneğin bir binicilik hizmeti için) standart kilometre ücretini kullanamazsınız - yalnızca gerçek harcamaları yapabilirsiniz. Aynı anda beş veya daha fazla araba kullanıyorsanız da geçerlidir. İster gerçek masraflar ister kilometre kesintisi yapın, yine de otopark ücretlerini ve geçiş ücretlerini düşürebilirsiniz..
Araç, Makine ve Ekipmanların Kiralanması veya Kiralanması. Herhangi bir ekipman veya araç kiraladıysanız, 20 numaralı hatta maliyetini düşürebilirsiniz. Bir araba için 30 gün veya daha uzun süre ticari amaçlarla kiraladıysanız, yardım için Yayın 463'te araç kiralama bölümüne bakın. Bu aynı zamanda bir muhasebecinin dahil olmasını isteyebileceğiniz bir alandır.

Ücretler, Komisyonlar ve Ücretler

Küçük bir işletme işletiyorsanız, çeşitli görevler için insanları işe almanız gerekebilir. Bunlardan bazıları düzenli, tam zamanlı çalışanlar olabilir; diğerleri sözleşmeli çalışanlar veya danışmanlar olabilir. İyi olan şu ki, bu insanlara ödeme yaparak harcadığınız parayı talep edebilirsiniz:

ücret. Ücret 26'yı kullanarak çalışanlara ödediğiniz tüm parayı ücret olarak düşebilirsiniz. Ancak, kendinize ödediğiniz parayı veya geri dönüşünüzde başka bir yerde düşülen parayı düşemezsiniz. Ayrıca, İş Fırsatı Kredisi, Güçlendirme Bölgesi ve Yenileme Topluluğu İstihdam Kredisi, Hindistan İstihdam Kredisi veya Küçük İşveren Emeklilik Planı Başlangıç Maliyetleri Kredisi'nden kredi olarak aldığınız tutarları çıkarmalısınız. Ücretleri bu hatta dahil olan herkesin sizden de W-2 aldığından emin olun.
Bağımsız Yükleniciler. Yüklenicilere, serbest çalışanlara ya da diğer küçük işletmelere yapılan ödemeler 11 numaralı hatta yapılabilir. 600 dolar veya daha fazla ödediğiniz kişilere Form 1099-MISC göndermelisiniz. 1099-MISC ve Form 1096 (ABD Bilgi İadelerinin Yıllık Özeti ve İletimi) nüshaları IRS'ye gönderilmelidir.
Hukuk, Muhasebe veya Profesyonel Hizmetler. Bir avukat, muhasebeci, vergi hazırlayıcısı, doktor veya başka bir profesyonelin hizmetlerini kullandıysanız, ücretleri 17. hatta düşülebilir. Bu, hizmet sağlayan şirketlere (ör. Quickbooks aylık defter tutma işlemlerinizi kim gerçekleştirebilir veya Quickbooks Bordro işletmelerinizin bordrosunu kim yapar) ve fiziksel bir ürün üreten şirketler (yeni bir çalışan el kitabı gibi). Bir muhasebeciniz varsa, vergi hazırlığı için tahsil ettikleri ücretler bölünebilir ve Çizelge C'nizi hazırlayan ücretler buradan düşülebilir. Kişisel iadenizin geri kalanını hazırlama maliyeti indirilemez.
Komisyonlar ve Ücretler. Satır 10, diğer işletmeler veya kişilere hizmetler için ödediğiniz paralar için bir tür kaçak kategorisidir. Örnek olarak satış görevlilerine ödediğiniz komisyonlar olabilir.

Amortisman ve Bölüm 179 Gider Kesintisi

13. satır, amortismanın girileceği yerdir. "Amortisman", büyük bir satın alma işleminin maliyetinin, faydalı bir ömrü boyunca, bir yıl içinde bir götürü bedel yerine, düşülmesini ifade eder. Ürünün maliyetini, satın aldığınız yılda veya kullanmaya başladığınız yılda amortismana başlamalısınız..

IRS Notice 2015-82, amortismana tabi maddi mallardan ziyade gider için güvenli liman tutarını 500 dolardan 2.500 dolara çıkardı. İsterseniz, kalemleri faydalı ömürleri boyunca amortismana devam edebilirsiniz, ancak harcama sınırı için yıllık 179. Bölüm sınırını etkilemeden 2.500 $ 'a kadar olan masrafları ödeyebilirsiniz..

Bölüm 179 Masraf İndirimi, en somut kalemlerin tam değerini yaymak yerine tek bir yıl içinde düşmenize olanak tanır. Herhangi bir ürünü amortismana tabi tutuyorsanız daha fazla bilgi için 946 numaralı yayına bakın..

Çalışanlara Sağlanan Fayda Programları

Serbest meslek sahibi olduğunuz için, Form 1040'ınıza ekli Çizelge 1'in 16. satırında kendi tıbbi, diş veya uzun süreli bakım sigortası primlerinizi düşürebilirsiniz. Bu, eşiniz ve çocuklarınız için (27 yaş altı) primleri de içerebilir. yıl sonunda - bağımlı olmasa bile). İşletmenizin net kârı primlere eşit veya daha yüksek olmalıdır. Kişisel vergi beyannamenizdeki bu kesintiye “Serbest Meslek Sigortası” denir.

Ayrıca C Programınızın 14. satırında çalışanlar için ödediğiniz primleri düşürebilirsiniz. Buna sağlık sigortası, grup dönem hayat sigortası, kaza sigortası veya çocuk bakımı yardım programları dahildir..

Çalışanlarınızın emeklilik veya emeklilik planları adına yapmış olduğunuz katkılar 19. satırdan düşülebilir. Bunlar SEP, SARSEP, BASİT veya 401 bin planları içerebilir. Bu planlar hakkında daha fazla bilgi için IRS Yayın 560'a bakınız. Çalışanlar için emeklilik planı oluşturmak için bir işletme kredisi bulunmaktadır. Ek bilgi için Talimatlarıyla birlikte Form 8881'e bakınız. Kredi üç yıla kadar yılda 500 $ ile sınırlıdır.

Fayda planları oluşturursanız Çalışma Bakanlığı düzenlemelerine uyum iş hayatınızın bir parçası haline gelebilir. Bu nedenle, en azından düzenleyici çizgiler içinde renklendirdiğinizden emin olmak için üçüncü bir taraf kullanmayı düşünebilirsiniz. Normalde Çalışma Bakanlığı'na Form 5550 dosyası gönderirsiniz..

Sigorta (Sağlık Hariç)

İşi korumak için kesinlikle taşıdığınız herhangi bir sigortanın maliyetini (genel sorumluluk iş sigortası veya hatalar ve eksiklikler sigortası gibi) 15 numaralı hattan düşebilirsiniz. Bir ev ofisiniz varsa ve kiracı sigortası veya ev sahibi sigortası öderseniz, buradan düşmeyin - bunun yerine ev ofis kesintinizin bir parçası olarak kesin.

Faiz ödemesi

İpotek tarafından güvence altına alınan ticari kullanım için mülkünüz var mı? Eğer öyleyse, Form 1098'de aldığınız faiz, 16a satırında düşülebilir. Bir ev ipoteği tarafından iş amaçlı teminat altına alınmış bir krediden para kullandıysanız, bu ilginin bir kısmını buradan da düşebilirsiniz. Burada çıkarılabilecek faiz tahsisini bulmayla ilgili yardım için IRS Yayını 535, “Ticari Giderler” Bölüm 4'e başvurmalısınız. Ayrıca, bir başkasının krediyi ödemesine yardımcı olması durumunda, kesintiyi onlarla bölmeniz gerektiğini unutmayın..

Diğer işletme kredileri ile küçük işletme kredi kartları için ödenen faizler 16b no'lu hat üzerinden düşülebilir..

Mülk Giderleri

İşletmenizin bulunduğu mülkün bakım maliyeti yıl boyunca artabilir. Neyse ki, bu maliyetleri düşebilirsiniz:

Diğer Ticari Mülklerin Kiralanması veya Kiralanması. Bu oldukça basit. 20b satırında, ofis alanı, depo alanı veya diğer gayrimenkulleri kiralamak veya kiralamak için ödediğiniz herhangi bir tutarı düşebilirsiniz. Araç, makine veya teçhizatın kiralanması hat 20a'da devam eder. Ancak, 30 günden uzun bir süre araç kiraladıysanız, IRS Yayını 463'e bakın. Amortismanı hesaba katmak için kesinti tutarınızdan bir “dahil etme tutarı” çıkarmanız gerekebilir.
Tamir ve bakım. Satır 21, makinenizi, mülkünüzü veya gerçekten değerine katmayan binalarınızı tamir etmek veya bakımını yapmak için katlanılan maliyetleri kapsar. Değer katarsa veya kullanılabilir bir durumda kullanılamayan bir şeyi geri yüklüyorsanız veya bir şeyi değiştiriyorsanız, bu maliyetleri buradan düşemezsiniz. Bu giderlerin aktifleştirilmesi ve amortismana tabi tutulması gerekebilir. Onarım, deliğinizdeki banyoyu düzeltmek için bir tesisatçı ödemek gibi giderleri içerecektir., değil banyoda ek bir lavabo kurmak için bir tesisatçı ödeme.
Araçlar. 25 numaralı hat, işletmenizin elektrik veya gaz gibi (kiranıza veya kiralamanıza dahil olabileceklerden ayrı) yaptığı tüm hizmet ödemelerini kapsar. Telefon hizmeti de bir yardımcı program olarak kabul edilir. Ev ofisi kesintisini yaparsanız, telefon hizmetini buraya veya oraya dahil edebilirsiniz, ancak her ikisine de dahil edemezsiniz. Ancak dikkatli olun, eve ilk sabit hat düşürülemez, ancak bu hattaki iş amaçlı uzun mesafe maliyetleri.

Ofis giderleri

Posta, kağıt, zarf ve tükenmez kalem gibi büro malzemeleri satın almanın masrafları 18. hatta talep edilebilir. İşletmenin tükettiği diğer çeşitli malzemeler 22. hatta talep edilebilir. Bunlara örnekler tuvalet kağıdı, temizlik malzemeleri, kahve olabilir. çalışanlar ve müşteriler, küçük el aletleri veya ilk yardım çantaları için.

Her iki yılda bir değiştirilmesi gereken teknik kılavuzlar veya küçük ekipman gibi öğeler de buradan çıkarılabilir. Bu çizgi bir catchall şeydir ve bu nedenle bu kategoride aşırı pahalı hiçbir şeyin bitmemesini sağlamak için çaba göstermelisiniz..

Vergiler ve Lisanslar

23. satırda, mal veya hizmet satıcısı olarak ödediğiniz satış vergilerini girin. Ancak, bu vergileri doğrudan alıcıdan topladıysanız, bu tutarların 1. satırdaki brüt makbuzlara dahil edilmesi gerekir.

Buraya düşen diğer kesintiler şunları içerir:

Lisanslar veya düzenleme ücretleri (likör lisanslarının maliyet ve süre nedeniyle itfa edilmesi gerekebilir)
Federal İşsizlik Vergisi
Çalışanlarınız için ödenen Sosyal Güvenlik ve Medicare vergileri
İşletme varlıklarınızdaki emlak ve kişisel emlak vergileri
Sen olumsuz federal gelir vergilerini buradan kesinleştirin, ancak kendi işverenlik verginizin yarısını Çizelge 1'in 14. satırından düşebilirsiniz. Genel olarak, değerlendirme vergileri mülkünüzde temelinize katkıda bulunur ve indirilemez. İşletmenizde kullanmak üzere ürünlere ödediğiniz satış vergilerinin bu öğelerin maliyetine dahil edilmesi gerektiğini unutmayın.

Seyahat, Yemekler ve Eğlence

İş seyahati. Bir iş gezisine çıkacak olursanız, oteliniz, uçak bileti, taksi ücretleri, otopark ve belboy için ipuçları 24a hattı kullanılarak indirilebilir. IRS'nin sık sık denetlediği bir alan olduğundan, bu öğelerin tümü için makbuzlarınızı saklamanız gerekir. “Abartılı veya cömert” giderlere izin verilmeyecektir. Bir iş toplantısı veya başka bir toplantı için Kuzey Amerika dışında seyahat söz konusu olduğunda, konvansiyonun doğrudan işinizle ilgili olması ve kıtanın dışında yapılması için iyi bir neden varsa, kesinti yapılabilir. Bununla ilgili daha ayrıntılı bilgi IRS Yayın 463, “Seyahat, Hediye ve Araba Giderleri” nde bulunabilir.
İş Yemekleri. Muhtemelen, her durumda yemek yemeniz gerektiğinden, 24b hattında iş amaçlı tüketilen yemeklerin maliyetinin sadece% 50'sini düşürebilirsiniz. Bu, müşterilerinizle yemek içerir. IRS bifteğin ne kadar büyük olabileceğini belirtmese de “cömert veya abartılı” yemekler indirilemez. Siz veya bir çalışan yemekte hazır bulunmalıdır - sadece bir müşteriyi yemeğe gönderemez ve odanıza fatura edemez ve maliyeti düşemezsiniz. Dokümantasyon önemlidir. Tarih, yer, katılımcılar, iş amacı ve maliyetin kaydını tutmalısınız.

Diğer giderler

27. satır gerçek catchall. Çizelge C'nin ikinci sayfasında “diğer giderler” i listeleyebilirsiniz. Bunları yine de kategorilere ayırmanız gerekir, ancak sağlanan satırlardan birine uyduğundan emin değilseniz öğeleri buraya koyabilirsiniz. Örneğin, bunun için ayrı bir satır öğesi olmadığı için posta ücretini listeleyebilirsiniz ("ofis gideri" altına ekleyebilmenize rağmen). Cep telefonunuz veya İnternet masrafınız da burada listelenebilir.

Listelediğiniz masrafların işletmeniz için makul ve gerekli olduğundan emin olmanız gerekir. Başka bir kategoriye gerçekten bazı masraflar sığdıramıyorsanız, IRS size kendi kategorilerinizi oluşturmak için bir yer verir..

Son söz

İadenizi hazırlarken aklınızda bulundurmanız gereken birkaç şey daha vardır:

6. satırdaki “diğer gelirler” e neler dahildir?? “Diğer gelirler” satırı, “satış dışı” gelir olarak kabul edilebilecek gelir içindir. Bu, önceki yıllarda yazdığınız ancak bu yıl topladığınız kötü borçları, işletmenizin kazandığı ödül parasını, size ödenen faizleri (vadesi geçmiş hesaplarda olduğu gibi) veya yenilenebilir yakıtların kullanımıyla ilgili vergi iadelerini veya vergi kredilerini içerir. Burası aynı zamanda, ticari kullanımı% 50'nin altına düşen, listelenen ekipmanlarda (bilgisayarlar gibi) yeniden değerlenen amortismanın girileceği yerdir..
İşletme için satın aldığınız ürünler için herhangi bir satış vergisi ödediyseniz, satış vergisi, öğenin maliyetinin bir parçası olarak kabul edilir. Böylece, öğenin maliyetini düştüğünüz her yerde düşersiniz. Satın alınan ürünler üzerindeki satış vergisi ayrı olarak ele alınmaz ve “Vergiler ve Lisanslar” satırına girilir.
İşletme sahibi olarak size diğer çalışanlardan farklı davranılıyor (serbest meslek sahibi olsanız bile). Çizelge C'de çalışanlarınızın ücretleri, sağlık sigortası ve emeklilik planları için özel hatlar olsa da, bu kategorilerdeki kendi maliyetleriniz dahil değildir. Sağlık bakım maliyetiniz Çizelge 1'de düşülebilir. Benzer şekilde, Kendi Hesabınıza Çalışan Emeklilik ya da BASİT planı katkılarınız Çizelge 1, satır 15'te düşülür. Kesintiler ve limitler için IRS Yayını 560, “Küçük İşletmeler için Emeklilik Planları” na bakınız.
Kilometre indiriminizi almanın en iyi yolu bir günlük tutmaktır. Kilometre sayacınızı yolculuğun başlangıcında ve sonunda, tarih ve ne yaptığınızı yazmalısınız. Bu tür sayfalarınız ve sayfalarınız varsa IRS aracıları kolayca etkilenir. Telefonunuzun GPS'ini kullanan kilometreleri izlemek için MileIQ gibi çeşitli uygulamalar vardır. Bazı uygulamalar ücretsizdir, diğerleri ise ek özelliklerle premium planlar sunar.

Bunları aklınızda tutar ve giderlerinizi dikkatlice takip ederseniz, kesintilerinizden gerçekten yararlanmak için iyi durumda olacaksınız.

Yıl boyunca giderlerinizi nasıl takip ediyorsunuz??