Form 1040X Talimatları - Değiştirilmiş Vergi Beyannamesi Nasıl Yapılır

Asla korkma; Form 1040X böyle bir durum için tasarlanmıştır. Vergi beyannamesinde hata yapan tek kişi sizseniz, rahatlayın. IRS'ye göre, iyi bir şirketdesiniz. IRS, 2018 takvim yılında yaklaşık 6 milyon değiştirilmiş getirinin sunulduğunu tahmin ediyor. O yıl 156 milyondan fazla bireysel getirinin yapılacağını tahmin ettikleri için, bu, değiştirilen tüm getirilerin yaklaşık% 4'üne denk geliyor. Bak, yalnız değilsin!

Form 1040X doldurmak için bilmeniz gereken her şey. Diğer vergi beyannamesi sorunlarıyla ilgili yardım için tüm vergi beyannamesi rehberimize göz atın veya şu adresten vergi danışmanıyla görüşün: TurboTax.

Form 1040X Temel Bilgileri

Form 1040X, Değiştirilmiş ABD Bireysel Gelir Vergisi Beyannamesi'dir. Önceden dosyalanmış bireysel vergi beyannamesini değiştirmek için kullanılan iki sayfalık bir formdur. Bu form, gönderilen iadenizde düzeltmeler yapmanıza veya IRS'nin gönderildikten sonra ayarlamış olabileceği getiride tutarları değiştirmenize olanak tanır. Değişikliğin olası sonuçları, ek bir geri ödeme almanız, aldığınız geri ödemenin bir kısmını geri ödemeniz veya ek vergi ödemek zorunda olmanızdır..

Form 1040X'e e-posta gönderemeyeceğinizi unutmayın. Destek formları, zamanlamaları ve W-2 gibi kaynak belgelerle postalamalısınız. Değiştirilmiş bir geri dönüş hazırlamak için orijinal geri dönüşünüzün, yeni kaynak belgelerin veya dosyalama durumu veya bağımlılar gibi değişecek diğer bilgilerin ve Form 1040X'in bir kopyasına ihtiyacınız olacaktır..

Ne Zaman Dosya Verilir

Orijinal olarak iade edilen iadeniz için geri ödeme alacaksanız, IRS, değiştirilmiş bir geri dönüş göndermeden önce bu geri ödemeyi alana kadar beklemenizi önerir. Bu şekilde, IRS'nin iadenizi işlemeyi tamamladığını biliyorsunuz ve değiştirilmiş iadenizin orijinal iadeden önce işlenebileceği hiçbir değişiklik yok, bu da IRS'ye çok fazla karışıklığa neden oluyor. Hatta geri ödemenizin işleme koyulmasında gecikmelere neden olabilir ve durumu halletmek için IRS bildirimlerine yanıt vermek için daha fazla zaman harcarsınız.

Genel olarak, orijinal iadenizi dosyaladığınız tarihten itibaren üç yıl geçirdikten sonra geri ödeme talebinde bulunmak için 1040X dosyaya sahip olursunuz. 1040X'i, vergi tarihi ödediğiniz tarihten itibaren iki yıl içinde dosyalama tarihinden daha geç ise dosyalayabilirsiniz. Belirli durumlar için geçerli olan özel kurallar için 1040X talimatlarını inceleyin.

Nasıl Dosyalanır

Form 1040X'un birinci sayfasında, normal 1040'a benzer bilgiler içeren bir başlık bölümü bulunur. İlk adım, hangi vergi yılını değiştirdiğinizi belirten kutuyu işaretlemektir. Bir yıldan fazla getiriyi değiştirmeniz gerekiyorsa, her vergi yılı için ayrı bir 1040X doldurun.

Ardından, birlikte başvuruyorsanız adınızı ve Sosyal Güvenlik numaranızı ve eşiniz için aynı verileri girin. Mevcut adresinizi ve gündüz telefon numaranızı girin, ardından değiştirseniz de değiştirmeseniz de dosyalama durumunuzu girin.

Daha sonra, çoğu değişikliğin genellikle meydana geldiği bölümdür. En soldaki sütunda aşağıdaki genel başlıklar altında açıklamalar ve talimatlar bulunur:

• Gelir ve Kesintiler
• Vergi yükümlülüğü
• Ödemeler
• Borç İadesi veya Tutarı

Sağ üç sütun sayılar içindir:

• A sütunu: Orijinal Miktar
• B sütunu: Net değişim
• Sütun C: Doğru miktar

İlk dönüşünüzden elde edilen tutarları Sütun A'ya koyun. Ardından, artışı veya düşüşü Sütun B'ye koyun. Miktarları A ve B Sütunlarında birleştirin ve sonucu Sütun C'ye girin. satır değişiklikten etkilenmezse, A Sütunundaki rakamı yeniden C Sütununa girersiniz. Parantez içindeki tüm negatif öğeleri gösterin; örneğin, -234 “(234)” olarak girilir.

Form 1040X'in Doldurulması Örneği

Bakalım, bağımlısı olmayan tek bir kişi olan John Taxpayer'in 2018 dönüşünü değiştirelim. Orijinal getirisinde, John'un düzeltilmiş brüt geliri (AGI) (Form 1040'ın 7. Satırı) 23.000 dolardı. John geri döndükten sonra, Kutu 1'de 1.500 dolarlık ücretle ikinci bir W-2 Formu aldı..

Gelir ve Kesintiler

Satır 1'deki Form 1040X'in Gelir ve Kesintiler bölümünde John, A Sütununa 23.000 $ ve B Sütununa 1.500 $ girecek. C Sütunundaki tutar 23.000 $ + 1.500 $ = 24.500 $ olacaktır..

John, ilk dönüşünde, tekil vergi mükellefleri için, kesintilerini açıklamak yerine 12.000 dolarlık standart indirim talebinde bulunmayı seçti. Bu, değiştirilen getiride değişmeyecek, bu nedenle John, A Sütununa 12.000 $, B Sütununa hiçbir şey ve C Sütununa 12.000 $ giriyor. Ardından, 2. Satırdaki tutarları her sütundaki 1. Satırdaki tutarlardan çıkarıyor ve sonuçları giriyor Her sütunda Satır 3'te. Bu eylem AGI'sını standart kesinti miktarıyla azaltır.

Satır 4a, John için geçerli değildir, çünkü 2017 Vergi Kesimleri ve İş Yasası, 2018-2025 vergi yılları için kişisel muafiyeti ortadan kaldırmıştır. 2017 veya önceki vergi yılı için değiştirilmiş bir getirisi olsaydı, talep edilen kişisel muafiyete girecekti başlangıçta buraya döndüğünde.

Satır 4b, John için de geçerli değil çünkü 2018 getirisinde nitelikli iş geliri kesintisi iddiasında bulunmadı. Bu, Vergi Kesintileri ve İş Yasası'nın bir sonucu olarak 2018 iadeleriyle başlayan yeni bir kesinti. John'un doğrudan geçişli bir işi olmadığından, geri dönüşü için geçerli değildir.

Satır 4a veya 4b'ye hiçbir şey girmediği için John, her sütunda Satır 3'ten Satır 5'e kadar olan tutarları taşır. Vergi geliri başlangıçta 11.000 $ 'dır (23.000 $ ücret eksi 12.000 $ standart indirim). 2018 için vergilendirilebilir yeni geliri 12.500 $ 'dır (ücretler 23.000 $ + 1.500 $ eksi 12.000 $ standart indirim). Bu bölüm şimdi tamamlandı.

Vergi yükümlülüğü

Orijinal ve değiştirilmiş vergilendirilebilir gelir tutarlarına ulaşan John, artık vergi tutarını Vergi Borcu bölümünde 6. Satır'a girmektedir. Orijinal getirisinde John'un vergisi 1,133 dolardı, bu yüzden bu miktarı A Sütununa giriyor.

John, 2018 için yeni vergi borcunu hesaplamak için 1040 talimatında 2018 Vergi Tablosuna gider ve sayfa 69'a döner. “12.000” etiketli bölümde 12,500 ila 12,550 dolar arasında vergi dirseğini bulur. “Single” (dosyalama durumu) etiketli sütunda, 1040X'in 6. Satırı, C Sütununa girdiği 1.313 $ vergi tutarını bulur. İki sayı arasındaki fark (1,133 $ ve 1,313 $) B Sütununda yer alan 180 $ 'dır..

John, 2018 geri dönüşünde herhangi bir kredi talep etmedi, bu nedenle 7. Satır'a girecek bir şey yok. 8 numaralı Satırdaki 8 numaralı tutarı tekrarlıyor. Benzer şekilde, John asgari temel sağlık kapsamını taşımadığı için ceza ödemek zorunda değil. Başka vergiler nedeniyle, 11. Satır'daki 8 numaralı satırdaki tutarları tekrarlayacaktır. 11. Satırdaki toplam vergisi A Sütunundaki 1.133 ABD Doları, B Sütunundaki 180 ABD Doları ve C Sütunundaki 1.313 ABD Doları.

Ödemeler

"Ödemeler" bölümüne geçtikten sonra, John'un orijinal getirisinin 2,100 ABD doları tutarında stopaj olduğunu (Form 1040, Satır 16'da gösterilen) ve yeni W-2'nin Kutu 2'de 300 dolarlık stopajı gösterdiğini varsayalım. "Ödemeler" bölümünde John, A Sütununa 2.100 ABD doları ve B Sütununa 300 ABD doları girecek. C Sütununda 2.100 ABD doları + 300 ABD doları = 2.400 ABD doları.

John herhangi bir vergi kredisi için uygun değildir ve tahmini ödeme yapmamıştır, bu nedenle 13, 14 ve 15 no'lu satırlar, bir uzantı için dosyalamadığı için 16 no'lu satır gibi boştur. Dolayısıyla, Satır 17'de, Sütun C ve Satır 16'ya 12 ila 15 Satırları ekliyoruz ve toplam 2.400 TL.

Borç İadesi veya Tutarı

1040X'in "Geri Ödeme veya Borç Tutarı" bölümünde, John nihayet aldığı geri ödemenin bir kısmını ödemek zorunda olup olmadığını öğrenir.

Hat 18'de, daha önce aldığı geri ödeme tutarını girer - bu durumda 967 dolar. Bu tutar, Sütun A, 12. ve 11. Satırlar arasındaki farktır. Bu tutarı yeni stopaj tutarından (Sütun C, Satır 12) çıkarır ve 19 Satırında sonucu (1.433 $) girer.

John, bu miktarı C Sütunu, 11. Satır'daki tutarla karşılaştırıyor. Yükümlülük (1.313 $) 19. Satırdaki rakamdan (1.433 $) daha az olduğu için, 21 numaralı Satır'a "ödenen tutarı (120 $), daha sonra bu miktarı 22. Satır'a tekrar girer.

Karar: John geri ödeme alıyor. İsterse, 22 numaralı satır yerine 23 numaralı satıra 120 dolar girebilir ve fazla ödemesinin başka bir vergi yılına uygulanmasını sağlayabilir.

Değişikliklerin Açıklanması

Şimdi, John'un IRS'ye dönüşte ne değiştirdiğini tam olarak açıkladığı Form 1040X Sayfa 2, Bölüm III'e geçme zamanı. Bölüm I'yi atlar, çünkü bu bölüm sadece 2018 iadesinde talep edilen bağımlıların sayısını değiştiriyorsa veya 2017 ve daha önce yapılan iadelerde listelenen muafiyetleri değiştiriyorsa geçerlidir. Ayrıca, yalnızca Cumhurbaşkanlığı Seçim Kampanya Fonuna 3 dolarlık katkısını değiştirmek isterse geçerli olan Bölüm II'yi atlıyor..

Bölüm III'e geçerek, John ilk önce neden geri dönüşü değiştirdiğini açıklayan bir genel bakış bildirimi yapacak - örneğin, “İlk başta bildirilmeyen W-2 gelirini ekleme değişikliği”. Sonra ayrıntıları açıklıyor:

• 1, 3, 5 numaralı satırlar: Düzeltilmiş brüt gelir ve vergilendirilebilir gelir 1.500 $ arttı
• Satır 6, 11: Vergi ve toplam vergi 180 $ artırıldı
• Çizgi 13: Stopaj 300 $ artırıldı
• Satır 21: 120 dolarlık ek fazla ödeme
• Satır 22: Geri ödenecek tutar: 120 $

İmza, Tarih, Birleştirme ve Posta

John neredeyse bitti. Değiştirilmiş getiriyi kesinleştirmenin ve IRS'ye göndermeye hazır olmanın zamanı geldi. İlk olarak, 1040X'i imzalaması ve tarihlemesi gerekiyor. Ayrıca 1040X ile sunması gereken belgeleri de birleştirmesi gerekiyor.

Değiştirdiği vergi yılı için yeni, düzeltilmiş bir Form 1040 ekleyecek ve her sayfanın en üstünde "Değiştirildiği gibi" olarak işaretleyecektir. Değişikliği Form 1040'a eklenen diğer formları veya programları değiştirirse, bunları da dahil eder. Ayrıca, değişikliği gerektiren kaynak belgelerin bir kopyasını da içerecektir - durumunda yeni W-2'nin bir kopyası.

John, bu evrak yığınını nereye postalayacağınızı öğrenmek için 1040X talimatlarını arayacaktır. Sayfa 17'de, "Nereye Dosyalanır?" Altında, durumunu solda ve karşılık gelen IRS adresini sağda bulacak.

Kayıtlarınız için tüm evrakların bir kopyasını sakladığınızdan emin olun. Her zaman olduğu gibi, IRS'ye bir şey gönderirken, sertifikalı posta yoluyla göndermek iyi bir fikirdir. Değiştirilmiş iadeniz postada kaybolursa veya geç gelirse, IRS birinci sınıf postayı 1040X'inizi zamanında postaladığınızın kanıtı olarak kabul etmez.

Diğer Senaryolar

Yukarıdaki örneğimizde, yalnızca bir senaryoyu ele aldık: ek gelir ekleme değişikliği. Ayrıca, dosyalama durumunuzu değiştirmek, başka bir bağımlı eklemek veya unuttuğunuz bir krediyi talep etmek için bir iade de değiştirebilirsiniz.

Örneğin, eski eşinizin 2017 vergi yılı için oğlunuzu bağımlı olduğunu iddia etmediğini ve muafiyet talebinde bulunma hakkını serbest bırakan 8332 Formunu imzaladığını varsayalım. Ancak, 2017 iadenizi yaptıktan sonra bunu öğrenmediniz. Sayfa 2, Bölüm I, Muafiyetler.

Satır 24'te, orijinal dönüşte sizin için - ve eşinizle birlikte evliyseniz eşiniz için bir muafiyet listeleyin. Satır 25'te, bağımlılarınızı, ardından bir tanesini (Sütun B) ve doğru sayıyı (Sütun C) ekleyin. Satır 28'de, sırasıyla A, B ve C Sütunları'na toplam orijinal muafiyet sayısını, net değişikliği ve doğru toplamı koyun. 29. satırda, 2017 için bir muafiyet miktarını (4.050 $) üç sütunun her biri için 28. Satırdaki sayıların çarpımıyla çarpın. Bu toplamları Sayfa 1'deki Satır 4a'ya aktarın ve hesaplamaların geri kalanında çalışın.

Gelir ve Kesintiler bölümünü incelerken yukarıda belirttiğimiz gibi Vergi Kesintileri ve İş Yasası, 2018 vergi yılından başlayarak kişisel muafiyeti ortadan kaldırdı. Eski sevgiliniz 2017 yerine 2018 için bağımlılığınızı talep etme hakkını serbest bıraktıysa, oğlunuzu bağımlı olarak talep etmek için Bölüm I'yi tamamlarsınız, ancak 2018 iadeleri için bu bölümdeki talimatları izler ve 24, 28 ve 29. Hatları terk edersiniz. boş. 2018'de oğlunuzu talep etmek, 2018'deki muafiyetlerinizi etkilemez, ancak Çocuk Vergi Kredisi, Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi, Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi veya eğitim vergisi kredisi talep etme olasılığını açabilir..

Yeni bir kredi almaya hak kazandıysanız, ilgili kutu işaretli olarak Sayfa 1, Satır 15'e gider. Örneğin, oğlunuzu bağımlı olarak eklediyseniz ve Ek Çocuk Vergi Kredisi almaya hak kazandıysa, “Çizelge 8812” etiketli kutuyu işaretler ve tutarı 15. Satır'a koyarsınız. Sonra, düzeltilmiş Çizelge 8812'yi Formunuz 1040X.

Son söz

Daha önce yapılan vergi beyannamesinde değişiklik yapmak korkmaktan veya utanmaktan başka bir şey değildir. Her vergi sezonunda birkaç milyon kez oluyor. Belgeler yanlış yerleştiriliyor veya geç geliyor, hak talebinde bulunmak istediğiniz bir kesinti unutuyorsunuz veya dosyaladıktan sonra hak kazandığınız bir vergi kredisi hakkında okuyorsunuz.

Değiştirilmiş bir geri dönüş yapmak basit değildir, ancak sistematik olarak yaklaşırsanız, ezici olması gerekmez. Ayrıca, çevrimiçi vergi hazırlama yazılımını TurboTax veya başlangıçta iadenizi dosyalayacak başka bir kişi, yazılım genellikle hesaplamaları çalıştırmaya ve her sayının nereye gittiğini bilmenize gerek kalmadan Form 1040X'i dosyalamayı oldukça kolaylaştırır.

Değiştirilmiş geri dönüşünüz nihayet yapıldıktan ve yoluna gönderildikten sonra, rahat bir nefes alabilirsiniz. Ardından, IRS'nin Değiştirilmiş İadem Nerede? Seçeneğini kullanarak, değiştirdikten sonraki üç hafta içinde değiştirdiğiniz getirinin durumunu izleyebilirsiniz. araç.

Hiç değiştirilmiş bir geri dönüş yaptınız mı? Ek bir geri ödeme aldınız mı veya IRS'ye ek bir ödeme yapmanız mı gerekiyor??