Çocuklar İçin Vergi Dosyalama Çocuğumun Vergi Beyannamesi Vermesi Gerekiyor mu?

Bağımlı olarak, çocuklarınız federal gelir vergisi beyannamesi vermek isteyip istemediklerini belirlemek için farklı kurallarla karşı karşıyadır. Bununla birlikte, yetişkin vergi mükelleflerinin aksine, çocuklar gelirlerini nasıl rapor edeceklerini seçme konusunda esnekliğe sahiptir.

Çocuklarınızın vergi beyanında yardımcı olurken bilmeniz gereken temel noktalar şunlardır.

Bağımlılara Vergi Beyanı Yönergeleri

Vergi mükellefleri genellikle bağımlıları çocuk açısından düşünür, ancak bağımlılık için diğer kuralları yerine getirdikleri sürece 18 yaşından sonra bile bir çocuğu bağımlı olarak talep edebilirsiniz. Bu nedenle, aşağıdaki kurallar, 65 yaşın altında olan ve kör olmayan bir bağımlı olarak iddia edebileceğiniz herkes için geçerlidir..

Yaş sınırlaması olmadığını unutmayın. Yeni doğmuş çocuğunuza temettü ödeyen hisse senedi veya yatırım fonu hediyesi verildiyse, sizin adınıza düşündüğünüzden daha erken bir vergi beyannamesi vermeyi düşünmeye başlamanız gerekebilir..

Çocuklarınızın vergilerini beyan etmelerine yardımcı olma sürecindeki ilk adım, neye uygun olduklarını bulmaktır. Bunu yapmak için, vergiye tabi gelirlerini detaylandıran W-2'lere veya diğer vergi belgelerine ihtiyacınız vardır. Bu evrakları elinizde bulundurduktan sonra, aşağıdakileri göz önünde bulundurun.

Profesyonel İpucu: Çocuğunuzun vergi beyannamesi vermesi gerekip gerekmediğinden emin değilseniz, aşağıdaki gibi bir şirkette kalifiye bir vergi hazırlayıcıyla konuşun H&R Bloğu. Tüm vergi sorularınızı yanıtlamaya hazırlar.

1. Kazanılmış ve Kazanılmamış Gelirler

IRS'nin iki gelir kategorisi vardır:

• Kazanılan Gelir. Bu, çocuğunuzun gerçek işten kazandığı ücretler, ipuçları, maaşlar, profesyonel ücretler veya komisyonları ifade eder..
• Kazanılmamış Gelir. Bu, çocuğunuzun doğrudan çalışmadığı temettü, faiz veya sermaye kazancı gibi diğer gelirlerdir. Çocuğun bir güven fonu varsa, çocuğun özürlülük güveni olmadıkça, güven dağıtımları kazanılmamış gelir olarak sayılır, bu durumda dağıtımlar kazanılmış gelir olarak kabul edilir.

Vergi beyannamesi vermek isteyip istemediklerini belirlemek için çocuklarınızın kazançlarının nereye düştüğünü bilmek çok önemlidir.

2. Gelir Kuralları

Artık IRS'nin bir çocuğun gelirini nasıl tanımladığını bildiğinize göre, çocuğunuzun geri dönüş yapmakla yükümlü olup olmadığını anlayabilirsiniz. 2019 vergi yılı için, aşağıdaki durumlardan herhangi biri geçerliyse çocuğunuzun vergi beyannamesi vermesi gerekir:

• Sadece gelir elde ettiler, bu da 12.200 dolardan fazla.
• Sadece kazanılmamış gelirleri var, ki bu 1,100 dolardan fazla.
• Hem kazanmış hem de kazanılmamış gelirleri var, bu da 1,100 $ 'dan daha büyük veya kazanılan gelirlerini (11,850 $' a kadar) artı 350 $ 'ı aştı.

Örneğin, çocuğunuzun bir yaz işinden 5.750 $ ve yatırımlardan 200 $ temettü geliri elde ettiğini varsayalım. Bu durumda, çocuğunuzun 5.750 $ kazanılan geliri 12.200 $ 'dan az olduğu ve 5.950 $ (5.750 + 200 $) kazanılan geliri artı 350 $' dan az olduğu için vergi beyannamesi vermek zorunda kalmaz..

Aynı şekilde, çocuğunuz bebek bakıcısından 300 $ ve 200 $ temettü geliri elde ettiyse, vergi iadesi yapmak zorunda kalmazlar, çünkü 300 $ artı 200 $ 500 $, yani 1.100 $.

Başka bir deyişle, çocuğunuz sadece çalışarak para kazanıyorsa, vergilendirilecek olan bar, yaptıkları tek şeyin nakit temettü kontrolleri olması durumunda olduğundan biraz daha yüksektir..

3. Dosyalama Değer Olduğunda

Çocukların vergi beyannamesi vermek zorunda kalmamaları, bunun kendileri için yararlı olmayacağı anlamına gelmez. Çocuğunuzun federal gelir vergilerini stoke eden bir işi varsa, vergi beyannamesi vererek bu paranın en azından bir kısmını geri alabilir..

Çocuğunuz, Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi veya Amerikan Fırsat Vergi Kredisi gibi iade edilebilir bir vergi kredisine hak kazanırsa, iade beyanından da yararlanabilir. Unutmayın, vergi beyannamesi vermezlerse geri ödeme alamazlar.

4. Özel Durumlar

Çok fazla geliri olmasa bile, çocuğunuzun vergi beyannamesi vermesi gereken birkaç özel durum vardır. Bunlar en yaygın senaryolar:

• İşverenlerine bildirilmeyen ipuçlarından bu vergileri alıkonmayan ücretler üzerinden Sosyal Güvenlik veya Medicare vergileri borçludurlar.
• Bir sağlık tasarruf hesabından nitelikli olmayan para çekme veya bir emeklilik hesabından erken para çekme işlemleri için ek vergi borçludurlar.
• Sosyal Güvenlik veya Medicare'yi alıkoymayan bir kiliseden veya başka bir dini kuruluştan 108,28 $ veya daha fazla ücret aldılar.
• Serbest mesleklerden 400 $ veya daha fazla kar elde ettiler.

Sayıları çıtırtıp vergi iadesi yapmanın çocuğunuzun yararına olacağını belirlediyseniz, bir sonraki adım standart bir kesinti için ne kadar talep edebileceklerini bulmaktır.

Bağımlılar için Standart Kesinti

Bir vergi iadesi başvurusunda bulunduğunuzda, hangi yöntem size daha iyi vergi avantajı sağlarsa, standart kesintiyi talep etme veya kesintileri sıralama arasında seçim yapabilirsiniz. Çoğu çocuğun ev ipoteği faizi, eyalet vergileri ve yerel vergiler ve hayır amaçlı kesintiler gibi ortak maddeye dayalı kesintileri olmadığı için, çocuğunuz büyük olasılıkla standart kesintiyi talep edecektir..

Bir bağımlıya sunulan standart kesinti aşağıdakilerden daha büyüktür:

• $ 1,100
• Çocuğun kazanılan geliri artı 350 $ (normal standart kesinti tutarını aşmamak için, 2019 için 12,200 $)

Bu kesintilerin boyutu, çoğu çocuğun vergi ödemek zorunda kalmayacağı anlamına gelir. Çocuğunuz federal gelir vergisi almamış ve normal standart indirim tutarından daha az kazanmış olsaydı, her şeyi geri alırdı.

Geri Dönüşü Kimler Yapabilir??

İlginç bir şekilde, hiçbir vergi beyannamesi imzalayabilecek ve vergi beyannamesi verebilecek resmi yaş kuralları tanımlanmamıştır. Çocuğunuz talimatları anlayabilir ve dönüşü doldurabilirse, kendi dönüşlerini hazırlamalarını ve imzalamalarını sağlayabilirsiniz. İadenizi dosyalamak için kullandığınız Form 1040 ile aynı dosyaya sahip olurlar, bu yüzden onlara yardımcı olabilirsiniz. Çocuğunuza para yönetimi ve vergi verme süreci hakkında bilgi vermek için mükemmel bir fırsat olabilir..

Sadece, doldurdukları geri dönüş nedeniyle oluşabilecek cezalardan çocuğunuzun sorumlu olduğunu unutmayın. IRS geri dönüşle ilgili sorunlar bulursa bu yasal sorumluluk sorun haline gelebilir. IRS, adınız formda üçüncü taraf bir tasarımcı olarak imzalanmamış veya belirtilmemişse, bilgileri ifşa etmeyi veya sizinle herhangi bir sorunu tartışmayı bile reddedebilir..

Neyse ki, çocuğunuz bu tür bir sorumluluğu taşıyamayacak kadar küçükse, bir ebeveyn veya vasi formu doldurup imzalayabilir. Çocuğunuzun adını imzalamanız ve daha sonra “Küçük çocuğunuz için ebeveyn (veya veli) tarafından” yazmanız yeterlidir.

Sorunlar ve Denetimler

IRS gerçekten bir çocuğu denetleyebilir mi? Evet, ama yenidoğanın mahkemeye taşınacağından endişe etmeyin. Bir ebeveyn veya vasi iadeyi imzalarsa, herhangi bir sorun ortaya çıkarsa veya çocuğun vergi iadesi denetlenirse, veli veya vasi IRS ile ilgilenebilir..

Yukarıda belirtildiği gibi, çocuğunuz geri dönüşünü imzalarsa, biraz zor olabilir. Ebeveynler bu durumda IRS'ye bilgi sağlayabilir, ancak çocuk onları IRS ile dönüşü görüşmek için izin veren üçüncü taraf bir tasarı olarak yazmadıkça geri dönüş ile başka bir şey yapamazlar. Bu atama, ebeveynlerin çocuklarının geri ödemesini almasına veya başka bir vergi yükümlülüğünü kabul etmesine izin vermez; bu, çocuğun kendi başına dosya açma özgürlüğüne saygı gösterirken ebeveynlerin katılımını sağlamak için güvenli bir yoldur.

Çocuğunuz dönüşte sizi üçüncü taraf bir tasarımcı olarak adlandırmamışsa, yine de IRS'nin sizinle iletişim kurmasını sağlayabilirsiniz. Çocuğunuzun 2848 Formunu imzalaması ve IRS'ye göndermesi gerekir.

Bununla birlikte, IRS'den çocuğunuzun vergi beyannamesi hakkında bir bildirim alırsanız, iadenin küçük bir çocuğa ait olduğunu açıklamak için derhal IRS ile iletişime geçmelisiniz. IRS size nasıl ilerleyeceğinizi bildirecek.

Çocuğunuzun Kazanılmayan Gelirini Raporlama

Çocuğunuz vergi yılı boyunca 11.000 $ veya daha az faiz ve temettü aldıysa, gelirini çocuğunuz için ayrı bir geri dönüş yapmak yerine vergi beyannamenize bildirmeyi seçebilirsiniz. Bu, çocukların gelir getiren yatırımlara sahip olduğu aileler için zamandan ve paradan tasarruf sağlayabilir. Bu seçimi yapmak için çocuğun gelirini Form 8814'e bildirin ve Form 1040'ınıza ekleyin.

Aşağıdakileri aklınızda bulundurun:

• Bu seçim sadece çocuğunuzun kazanılmamış geliri varsa geçerlidir. Kazanılan gelirlerini geri dönüşünüzde bildiremezsiniz.
• Çocuğunuz a) 19 veya daha küçük veya b) 24 veya daha küçük ve tam zamanlı bir öğrenci olmalıdır.

Çocuk vergisi

Çocuklarınızın kazanılmamış geliri olup olmadığının bilinmesi gereken bir başka potansiyel tuzak daha vardır. Kiddie Tax, gelir üreten yatırımları çocuklarına kaydırarak ebeveynlerin vergiden kaçınmasını önlemek için tasarlanmış bir kuraldır, aksi takdirde ebeveynlerinden daha düşük bir vergi oranı ödeyebilir.

Çocuk vergisi kapsamında, çocuğun kazanılmamış geliri üzerinden alınan vergi, vakıf ve mülklerin kullanabileceği vergi dilimleri kullanılarak hesaplanır. 2019 için faiz ve kısa vadeli sermaye kazancı oranları:

• 2.600 $ 'a kadar gelir: Vergiye tabi gelirin% 10'u
• 2.601 $ ile 9.300 $ arası gelir: 260 $ artı 2,600 $ üzerindeki tutarın% 24'ü
• 9.301 $ ile 12.750 $ arasındaki gelir: 1.868 $ artı 9.300 $ üzerindeki tutarın% 35'i
• 12.751 Dolardan Fazla Kazanç: 3.075.50 $ artı 12.750 $ üzerindeki tutarın% 37'si

Uzun vadeli sermaye kazançları ve nitelikli temettüler için, oranlar aşağıdaki gibidir:

• Gelir 2.650 Dolara Kadar:% 0
• 2.651 $ ile 12.950 $ arası gelir:% 15
• 12.950 Doların Üzerinde Gelir:% 20

Vergi yılı boyunca aşağıdaki koşulların tümü yerine getirilirse Kiddie Tax uygulanır:

• Çocuk eşiyle ortak bir geri dönüş yapmaz.
• Çocuğun ebeveynlerinden herhangi biri yıl sonunda yaşıyor.
• Çocuğun yıl için kazanılmamış geliri 2.200 $ vergi beyanı eşiğinden fazla.
• Çocuk a) vergi yılının sonunda 19 yaşından küçük veya b) kendi desteğinin yarısından fazlasını sağlamayan 24 yaşından küçük tam zamanlı bir öğrenci.

Çocuğunuz yukarıda listelenen tüm gereklilikleri karşılıyorsa, - ya da siz, geri dönüşünüzde gelirlerini bildiriyorsanız - vergi beyannamesi ile birlikte Form 8615'i dosyalamalıdır..

Son söz

Vergi beyannamesi çocuklar için önemli bir kilometre taşıdır. Sizinkiler süreci öğrenecek ve anlayacak kadar büyükse, onları dahil etmeye çalışın ve sorumlu, vergi ödeyen vatandaşlar olma yolunda sağ ayaktan başlayın.

Bugün, vergi iadesi sözü çocuğunuzun vergi iadesi yapmak için birincil motivasyonu olabilir. Ancak, vergi yükümlülüklerini daha sonraki yaşamda yerine getirmenin karmaşık sürecine erken bir giriş yapmayı takdir edeceklerdir..

Çocuğunuz bu yıl vergi beyannamesi vermek için yeterli gelir elde etti mi? Onlar için geri dönüşü hazırlayıp dosyalayacak mısınız yoksa kendi başlarına dosyalamalarına izin verecek misiniz? H&R Block'un ücretsiz vergi hazırlama yazılımı?