Boşanma Sonrası Vergilerin Verilmesi - Vergi Sonuçları ve Çocukların İddiası

Karmaşık bir boşanmanın ardından, vergiler bazen çift olarak başvurduğunuzdan daha da karmaşık hale gelir. Boşanma sonrası vergilerinizi beyan ederken göz önünde bulundurmanız gereken bazı hususlar.

Boşanma Sonrası Dosyalama Durumunuz

Dosyalama durumunuzu belirlemek için kurallar oldukça basittir; evliliğinizin yılın son günü durumu dosyalama durumunuzu belirler.

31 Aralık'tan önce herhangi bir zamanda boşanmış veya yasal olarak ayrılmışsanız^st, tüm yıl boyunca bekar veya hanehalkı reisi olarak başvurabilirsiniz. Boşanmanız veya yasal ayrılığınız takvim yılının son gününe kadar kesinleşmezse, IRS sizi evli olarak kabul eder. Evli vergi mükellefleri eşlerinden müşterek veya ayrı ayrı başvurabilir, ancak bekar olarak başvuru yapamazlar.

Ayrı yaşayan yasal olarak evli insanlar için bir istisna vardır. Aşağıdakilerin tümü geçerli olduğunda IRS, evli olmadığınızı düşünebilir:

• Vergi yılının son altı ayı boyunca eşinizden ayrı yaşadınız.
• Eşinizden ayrı bir geri dönüşte bulunuyorsunuz.
• Vergi yılı boyunca evinizi koruma maliyetinin yarısından fazlasını ödediniz.
• Eviniz, vergi yılının yarısından fazlası için çocuğunuzun, üvey çocuğunun veya koruyucu çocuğun ana evi idi.
• Bu çocuğu bağımlı olarak talep edebilir veya çocuğun diğer ebeveyninin boşanmış veya ayrılmış ebeveynlerin çocukları için kural altında talep edebilmesi dışında çocuğu talep edebilirsiniz..

Aşağıdakilerin tümü geçerliyse, hanehalkı reisi olarak başvuruda bulunmayı seçebilirsiniz. Ayrıca, yasal olarak ayrılmış olup olmadığınızı belirlemek için eyaletinizdeki yasaları kontrol etmelisiniz, bu da sizi IRS'nin gözünde evlenmeyecek.

Rıza Dışı Ortak Dosyalama

Eşiniz ortak bir dönüş yapmak istiyorsa, ancak ayrı ayrı evli olarak dosyalamak istiyorsanız, en iyi eyleminiz, evli bir dosyalama statüsüyle kendi dönüşünüzü mümkün olan en kısa sürede dosyalamaktır..

Teknik olarak, eşiniz rızanız olmadan müşterek vergi beyannamesi veremez. Ancak, eşinizin kağıda veya elektronik olarak dosyalanmış olsun, dönüşünüzde imzanızı taklit etmesi mümkündür. Burada işler zorlaşıyor. Eşinizle ortaklaşa başvuruda bulunma geçmişiniz varsa ve kendi başınıza bir geri dönüş başvurusu yapmadıysanız, IRS ortak bir geri dönüş dosyalama izninizin ima edildiğine karar verebilir. Eşinizin iadesini geçerli olarak kabul edecekler ve ödenmesi gereken vergilerden siz sorumlu olacaksınız..

Eşinizin rızanız olmadan ortak bir dönüş yaptığını fark ederseniz, vergi uzmanınız veya avukatınızla konuşun. Ortak başvuruya itiraz etmenize yardımcı olabilirler ve eşiniz ağır cezalarla ve hatta hapis cezası ile karşılaşabilir.

Dosyalama Durumu ve Evinizi Satmak

Evinizi sattığınızda hala yasal olarak evliyseniz, evli olarak ortaklaşa dosyalama durumu, mülkün satışından vergiye tabi gelirinizden 500.000 dolara kadar karı hariç tutmanıza olanak tanır. Hariç tutulmaya hak kazanmak için, evi satmadan önce beş yıldan en az ikisinde birincil konutunuz olarak kullanmış olmalısınız.

Satış gerçekleştiğinde yasal olarak boşanmış olsaydınız, siz ve eski sevgiliniz 250.000 dolarlık kazancı hariç tutabilirsiniz. Maksimum hariç tutma dışındaki herhangi bir kâr, bir yıldan uzun süredir ev sahibi olduğunuzu varsayarsak, uzun vadeli sermaye kazancı vergi oranlarına tabi olan vergilendirilebilir gelirdir..

Nafaka ve Nafaka

Çocuklarınız varsa ve nafaka ödemek zorundaysanız, nafakanın “vergi açısından tarafsız” olduğunu bilmek önemlidir. Başka bir deyişle, nafaka ödenmesi vergi indirimi oluşturmaz ve nafaka almak vergilendirilebilir gelirinizi artırmaz.

Nafaka başka bir hikaye - bazı insanlar için. 2017 Vergi Kesintileri ve İş Yasası'ndan (TCJA) önce nafaka ödeyenler ödemeleri düşürebilir ve nafaka alıcıları ödemeleri vergilendirilebilir gelir olarak rapor etmek zorunda kaldılar. Bu muamele, 31 Aralık 2018 tarihinde veya bu tarihten önce yürütülen boşanma sözleşmeleri kapsamında yapılan nafaka ödemeleri için devam etmektedir. Bu vergi mükellefleri için, nafaka ve nafaka ödemeleri bir aylık ödemede yer alsa bile, IRS nafaka bölümünü vergiye tabi gelir olarak değerlendirmektedir..

31 Aralık 2018'den sonraki boşanmalar için TCJA nafaka ödemeleri indirimini ortadan kaldırdı ve nafaka alıcılarının ödemeleri vergiye tabi gelirlerine dahil etmesi gerekmiyor.

Velayet Alan Ebeveynler İçin Vergi Avantajları

Boşanmadan sonra, çocukların çoğu zaman birlikte yaşadığı ebeveyn velayet ebeveyni olur ve genellikle masrafların çoğuyla sonuçlanır. Ancak, ebeveyn ebeveyn boşanma süreci tamamlanmadan önce bile vergilendirilebilir gelirin düşmesine yardımcı olabilecek birkaç vergi indirimi almaya hak kazanır.

1. Hanehalkı Dosyalama Durumu Başkanı

Boşanmadan sonra otomatik olarak beklemeye geri dönmeniz gerekmez. Nitelikli bir bağımlı talep edebilir ve gereksinimleri karşılarsanız, hanehalkı reisi olarak dosyalayarak vergi faturanızı önemli ölçüde azaltabilirsiniz. Standart indiriminiz daha yüksek olacak ve gelirinizin daha fazlası daha düşük gelir vergisi parantezine girecek.

2. Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi

Daha düşük kazançlı bir eşseniz ve şimdi çocuklarla ilgileniyorsanız, Kazanılmış Gelir Vergisi Kredisi'ne (EITC) hak kazanabilirsiniz. Daha yüksek gelirli hane halkları için kredi o kadar cömert değildir ya da mevcut olmayabilir. Ancak, bu krediyi almaya hak kazanırsanız, vergi borcunuzu önemli ölçüde azaltabilir.

2019 için EITC'yi talep etmek için, kazanılan geliriniz ve düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) her biri aşağıdakilerden daha az olacaktır:

Ayrıca, yatırım geliriniz yıl için 3.600 $ veya daha az olmalıdır.

2019 için maksimum kredi tutarları:

• Üç veya daha fazla kalifiye çocuk için 6.557 dolar
• İki nitelikli çocuk için 5,828 $
• Nitelikli bir çocuk için 3.526 $
• Uygun olmayan çocuklar için 529 $

Yine, nafaka kazanılmış gelir olarak değerlendirilmediğinden, EITC için uygunluğunuzu etkilemez.

3. Çocuk ve Bağımlı Bakım Vergisi Kredisi

Velayet sahibi bir ebeveynseniz ve herhangi bir günlük bakım, bebek bakımı, okul sonrası bakım, dadılar veya diğer bakımlar için ödeme yapıyorsanız, Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi için uygun olabilirsiniz.

Gelirinize bağlı olarak giderlerinizin bir yüzdesini talep edebilirsiniz ve toplam krediniz bir çocuk için 3.000 $ veya iki veya daha fazla çocuk için 6.000 $ 'a kadar olabilir. Bu vergi kredisi, vergi faturanızı doğrudan azaltır, böylece oldukça değerli olabilir.

4. Çocuk Bağımlılığı İstisnası ve Çocuk Vergi Kredisi

Tarihsel olarak, gözaltı ebeveyn, herhangi bir çocuk için bağımlılık muafiyetini talep etmekten yararlandı; 2017 vergi yılı için çocuk başına 4.050 $ değerinde idi. Ancak TCJA, 2018-2025 vergi yılları için kişisel ve bağımlı muafiyetleri ortadan kaldırdı.

Bununla birlikte, ebeveynlerin bağımlı çocuklar için yararlanabilecekleri başka bir vergi indirimi var: Vergi beyannamenizde adı geçen bağımlılara bağlı olan Çocuk Vergi Kredisi. 2018 ila 2025 vergi yılı için, maksimum Çocuk Vergi Kredisi 17 yaşın altındaki çocuk başına 2.000 $ 'dır. Kredi, vergi yükümlülüğünüzü sıfıra getirirse, 1,400 $' a kadar kredi iade edilebilir, yani bu tutarı bile toplayabilirsiniz federal gelir vergisi borcu yok.

Velayet sahibi ebeveyn, formu 8332'yi kullanarak velayeti olmayan ebeveyne bağımlı olarak çocuğu talep etme hakkını devretmeyi kabul edebilir. Bağımlılığı aktarmak isterseniz, bunu boşanma sözleşmesinde belirleyebilir veya bir yıl içinde halledebilirsiniz. yıllık bazda, formu herhangi bir yıl boyunca doldurarak, ebeveyn ebeveyn çocuğu bağımlı olarak talep edemez..

Yasal ücretler

Boşanma pahalı bir yasal işlemdir. Nafaka, velayet düzenlemeleri ve vergilendirilebilir gelirle ilgili olmayan boşanma anlaşmasının diğer yönleri için ödenen yasal ücretler düşülemez. TCJA'dan önce, IRS boşanmış çiftlere nafaka gibi vergilendirilebilir gelir sağlamak için ödenen yasal faturalar için bir ara verdi. Ayrıca çiftlerin vergi danışmanlığı için yasal ücretler düşmesine izin verdi.

Örneğin, avukatınız boşanmanın vergilerinizi nasıl etkileyeceğini belirlemek için bir vergi avukatına danışma ücreti ödemişse, bu danışma ücreti düşülebilir. Yasal ücretlerinizin bu kısmına, Çizelge A'da çeşitli ayrıntılı bir kesinti olarak izin verilebilirdi ve yalnızca toplam çeşitli ayrıntılı kesintileriniz AGI'nızın% 2'sini aşarsa yararlanırdınız..

Ne yazık ki, bu tür ücretler artık TCJA kapsamında düşülemez. TCJA, 2018 ila 2025 vergi yılları için% 2 katına tabi olan tüm çeşitli ayrıntılı kesintileri ortadan kaldırdı.

Son söz

Boşanma davası sırasında vergiler aklınızdaki son şey olabilir. Avukatınız vergi konularını gündeme getirmedikçe, en akıllı hamleleri araştırmak ve kendiniz için daha iyi bir vergi pozisyonu müzakere etmek için çok geç olana kadar yeni vergi durumunuzla başa çıkmayabilirsiniz..

Ancak boşanma işlemlerinin karmaşıklığına girmek yerine, zorlu bir yıldan sonra çok daha fazla borçlu olmaktan ziyade, proaktif olun ve ileriye bakın. Muhasebecinizle ve hatta eski eşinizle çalışmak için zaman ayırın ve kesintileri en üst düzeye çıkarmak ve sorumluluğunuzu en aza indirmek için dürüst ve etkili bir yol bulun. TurboTax sahip olabileceğiniz herhangi bir sorunuzda size yardımcı olması için mobil uygulamaları aracılığıyla EBM ve Kayıtlı Aracılara sahiptir. Ayrıca, her şeyin düzgün bir şekilde yapıldığından emin olmak için vergi beyannamenizi satır satır inceleyebilirler.

Boşanma davası geçtin mi? Karşılaştığınız en büyük vergi sorunları nelerdi??