Serbest Meslek Sahipleri ve Küçük İşletme Sahipleri için 5 Vergi İndirimi

İndirilebilir giderler IRS Yayını 535, Ticari Giderler'de “olağan ve gerekli” giderler olarak tanımlanır. Bu bağlamda, “sıradan” endüstriniz için ortak ve kabul edilen bir masraf anlamına gelir. Örneğin, bir mobil bilgisayar tamircisi yasal olarak bir osiloskop satın alabilir, ancak bir muhasebeci normalde bunu yapmaz. “Gerekli” ise masrafın iş için yararlı ve uygun bir şey olduğu anlamına gelir. Bu vazgeçilmez olduğu anlamına gelmez.

Ofis malzemeleri, defter tutma, bordro, yazıcı kağıdı ve toner, posta giderleri, reklamcılık, sigorta ve kilometre gibi birçok harcama çoğu işletme için ortaktır. Bu harcamaları takip etmek sıkıcı veya hantal gibi görünse de, bunu yapmak vergi ısırmanızı azaltarak işe yarayacaktır.

İşte küçük işletmelere sahip olan veya serbest meslek sahibi olanlara fayda sağlayabilecek beş kesinti.

Serbest Çalışanlar ve İşletme Sahipleri için Vergi İndirimleri

1. Reklamcılık

El ilanları, postalar, basılı reklamlar ve kartvizitler de dahil olmak üzere çoğu reklam masrafı türü indirilebilir. Ayrıca, işletmenizin tanıtımı için yapılan masa ücretleri veya diğer küçük işletme giderleri de reklam gideri olarak düşülebilir. Örneğin, çevrimiçi varlığınızla ilişkili reklamlar için Yelp veya Google'a ödediğiniz ücretler de düşülebilir.

2. Web Sitesi Giderleri

Bir işletme web siteniz varsa, bunun oluşturulması ve sürdürülmesi ile ilgili maliyetler de indirilebilir giderlerdir. Bu maliyetler arasında barındırma ücretleri, alan adı, web sitesi tasarımı, yazılım veya kullanılan resimler için lisans ücretleri yer alabilir. Bunlar işin münhasır kullanımı için olduğu sürece tamamen indirilebilir.

Sıklıkla “Diğer Giderler” altında listelenmesine rağmen, İnternet erişim ücretlerinin ve yönlendirici kiralamanın ticari kullanım kısmı da indirilebilir (bkz. Çizelge C, satır 27a ve Bölüm V sayfa 2).

3. Ev Ofis Giderleri

Evinizin veya mülkünüzün bir kısmını ticari kullanım için kullanıyorsanız ve onu özel ve düzenli olarak iş için kullanıyorsanız, ev ofisinizle ilgili masraflar için kesinti yapabilirsiniz. İki gereklilik şöyledir:

• Ana iş yeriniz
• İşiniz için düzenli ve özel olarak kullanıyorsunuz

Kesintiyi hesaplamak için iki yöntem vardır: Basitleştirilmiş Yöntem ve Düzenli Yöntem.

Basitleştirilmiş Yöntem

Gelir Prosedürü 2013-13'te belirtilen Basitleştirilmiş Yöntem ile, kesinti miktarını belirlemek için ofis veya iş alanının kare görüntülerini (300 feet kareden fazla değil) metrekare başına 5 $ ile çarpıyorsunuz. Bu kesinti, işletme net kârı ve hesaplanan ofis indiriminden daha küçüktür.

Örneğin, ofis alanınız 200 feet kare ise, potansiyel indirim 200 x 5 $ = 1000 $ 'dır. Ancak, net kârınız 800 $ ise, indirim 800 $ ile sınırlıdır. Kullanılmayan 200 $ bir sonraki vergi yılına devredilemez. Daha fazla ayrıntı için Ev Ofis Kesintisi için Basitleştirilmiş Seçenek'e bakın.

Basitleştirilmiş Yöntemin faydaları şunlardır:

• En az kayıt tutma, yalnızca iş amaçlı kullanım alanının kare görüntüleri
• İpotek faizi ve emlak vergileri gibi diğer hane halkı giderleri, Çizelge A'da (Ayrıntılı Kesintiler) tamamen düşülebilir
• Amortismana izin verilmez, bu nedenle mülk satıldığında tekrar ele geçirilmesi gerekmez

Düzenli Yöntem

Normal Yöntemi hesaplamak daha karmaşıktır, ancak daha büyük bir kesinti ile sonuçlanabilir. Evdeki ofis indirimini bulmak için birkaç adım vardır:

1. İlk olarak, iş kullanım alanını ölçün ve evin toplam kare görüntüsüne bölün. Elde edilen ondalık sayıyı 100 ile çarpmak, iş kullanımının yüzdesini verir. Örneğin, ofis 200 feet kare ise ve ev 1.600 metre kare ise, yüzde 200 / 1.600 x 100 =% 12.5'tir..
2. Ardından, doğrudan giderleri belirleyin. Bunlar, ofisi boyamanın maliyeti gibi, yalnızca ofise uygulanan giderlerdir. Doğrudan gider olmayabilir.
3. Üçüncü olarak, evin yıllık giderlerini belirleyin. Eviniz varsa, bu ipotek faizi, emlak vergileri, kamu hizmetleri, sigorta, onarım ve bakım ve amortismanı içerebilir. Kiralarsanız, örneğin kira, kamu hizmetleri ve sigorta olabilir. Çim bakımı veya ofis olmayan bir oda boyama gibi alakasız giderler dolaylı gider değildir ve indirilemez.
4. Yıl için doğrudan ve dolaylı maliyetleri birleştirin.
5. Toplam maliyeti toplam kare çekime bölün ve ofis kare çekimleri ile çarpın. Diyelim ki toplam maliyet 16.000 dolardı. Sonra kesinti 16.000 $ / 1.600 feet kare x 200 metrekare = 2.000 dolar.

Normal Yöntemin dezavantajları şunlardır:

• Hesaplama daha karmaşıktır ve ek bir form doldurmayı gerektirir, Form 8829.
• Kayıt amortismanının, amortismanın takibi de dahil olmak üzere ayrıntılı ve kapsamlı olması gerekir.
• Kesinti hesaplamanıza amortisman dahil etmemiş olsanız bile, evi satarken amortismanı yeniden ele almalısınız - şart, amortismanı “izin verilen veya izin verilebilir” olarak yeniden ele geçirmektir. “Amortisman” başlığı altındaki 587. Evinizin İş Kullanımı Yayını'na bakın.

Normal Yöntemi hesaplamak ve belgelemek daha zordur, ancak örnekte de görebileceğiniz gibi, Basitleştirilmiş Yöntemden daha büyük bir kesinti ile sonuçlanmıştır. Düzenli Yöntem, Form 8829'un geri dönüşünüzle doldurulmasını gerektirir. Form 8829'daki Yönergeler, faydalı olabilecek daha fazla ayrıntı içerir.

Ev İçinde Ofis kesintisi ile ilgili benzer bir sınırlama, Basitleştirilmiş Yöntem ve Düzenli Yöntem için de geçerlidir. Yani, net kârınız Evde Ofis için hesaplanan kesintiye eşit veya daha büyük olmalıdır. Bununla birlikte, Düzenli Yöntem ile işletme kesintilerinin nasıl uygulanacağını belirleyen bir sipariş prensibi vardır. Bu sipariş, Evinizin İş Kullanımı Yayını 587'de belirtilmiştir, ancak amortismanın en son uygulandığına dikkat edin.

Son bir şey: Kesintileri maddeleştirirseniz, ticari kullanım yüzdesine tahsis edilmeyen ipotek faizi ve emlak vergileri gibi düşülebilir maliyetler, Çizelge A'da ayrıntılı kesintiler olarak düşülebilir. Ticari kullanım yüzdesinin% 12,5 olduğu örneğimizde, örneğin ipotek faizi ve emlak vergilerinin diğer% 87,5'i Çizelge A'da düşülebilir. Ayrıca bkz. IRS İçişleri Bürosu Vergi İndirimi - Kurallar ve Hesap Makinesi.

4. İş Seyahati

İş amaçlı olarak şehir dışına seyahat ederseniz, maliyetlerin bir kısmı veya tamamı bir işletme gideri olarak düşülebilir. Seyahat için uçak, tren, otobüs veya araç kiralama maliyeti düşülebilir. Konaklama da indirilebilir. İşletmeler için yemekler% 50 indirimli.

Bagaj ücretleri, taksi ücretleri, kuru temizleme ve çamaşırhane, iş görüşmeleri, genel stenograf ücretleri ve bilgisayar kiralama veya İnternet erişim ücretleri için diğer masraflar da düşülebilir. Bahsedilen öğelerin herhangi biriyle birlikte ödenen ipuçları da öyle. Toplu taşıma yerine kendi aracınızı kullanırsanız, ilgili ticari kilometreyi 2019 için mil başına 0,58 $ 'dan düşebilirsiniz. Ayrıca park ücretlerini ve geçiş ücretlerini düşürebilirsiniz. Daha fazla bilgi Vergi Konusu 511 - Ticari Seyahat Giderleri bölümünde bulunabilir..

Aracınızı ticari amaçla kullanırsanız, gerçek masrafları veya ticari kilometreleriniz için standart kilometre oranını düşürebilirsiniz. Gerçek giderlere gaz, petrol, onarım, lastik, sigorta, kayıt ücretleri, lisanslar ve amortisman (veya kira ödemeleri) maliyetleri dahildir. Bu giderlerin yıl için toplamı ticari kullanıma göre orantılıdır.

Örneğin, yılda kullandığınız 20.000 milden, 4.000 mil iş içinse, iş kullanımı 4.000 / 20.000 x 100 =% 20'dir. Yani, gerçek maliyetleriniz 6.000 $ olsaydı, kesinti 6.000 $ x 0.20 = 1.200 $ olurdu. Bu 4.000 iş milinin standart kilometre hızı 4.000 x 0.58 = 2.320 $ olacaktır. Böylece, standart kilometre hızı oldukça cömert bir kesinti üretir. Standart kilometre hızını kullansanız bile, geçiş ücretleri ve park ücretleri ile ilgili kesinti yapabilirsiniz.

IRS için mil indiriminizin yazılı bir kaydını tutmanız gerekir. Bu sıkıcı görünse de, akıllı telefonunuz için bu işlevi kolaylaştırmaya yardımcı olabilecek birçok uygulama vardır. Unutmayın, fiili masrafları da azaltmak için makbuzları ve kilometre kaydını tutmalısınız.

Unutmayın, işe gidip gelme millerini iş milleri olarak çıkaramazsınız. Düzenli bir işiniz ve yanınızda bir işiniz varsa, normal iş yerinize gidip geldiğiniz kilometreler mil gidip gelir ve indirilemez.

5. Serbest Meslek Sigortası Kesintisi (SEHI)

Serbest meslek sahibi kişiler sıklıkla kendi sağlık sigortalarını satın almak zorundadır. Sağlık yararlarının yanı sıra, kişisel vergi beyannamenizde indirim de yapabilirsiniz..

Bir C Çizelgesini tek sahibi, bağımsız yüklenici, serbest çalışan veya tek üyeli LLC olarak dosyalıyorsanız, işiniz kâr gösterir ve başka bir sağlık sigortanız yoksa, sağlık ve diş sigortası primlerini kendiniz düşürebilirsiniz, vergi yılı sonunda eşiniz ve 27 yaşın altındaki bağımlılarınız. Uzun vadeli bakım sigortası primlerini de düşürebilirsiniz..

SEHI kesintisi Çizelge C'de alınmaz. 16 satırında, Form 1040'ınıza ekli Çizelge 1'de alınır..

Kesinti tutarı, sigorta primlerinden ve işletmenin net kârından düşüktür. Bu sigorta kesintisi için Medicare primlerinin kullanılabileceğini unutmayın. Sigorta sizin adınıza veya işletmenin adıyla olabilir. İşletmenizin karı SEHI indirim tutarını sınırlarsa, A Çizelgesinde (Ayrıntılı Kesintiler) bakiyeyi tıbbi bir kesinti olarak düşebilirsiniz..

Özetlemek gerekirse: Aşağıdaki koşullar yerine getirilirse SEHI indiriminden yararlanabilirsiniz:

1. İşletmeniz net kar gösteriyor
2. Başka sağlık sigortanız yok
3. Adınız veya işletme adınızla satın alınan sağlık sigortası için ödeme yaparsınız
4. İndirim tutarınız, ödenen primlerden ve işletmenizin net kârından daha küçüktür

Nitelikli uzun süreli bakım sigortası primleri, kesintinin hesaplanmasına dahil edilebilir, ancak sigortalı kişinin yaşına göre 2019 için aşağıdaki şekilde sınırlıdır:

• 40 Yaş veya Daha Küçük: 420 $
• 41-50 Yaş: 790 dolar
• 51-60 Yaş: 1.580 dolar
• 61-70 Yaş: 4.220 dolar
• 71 Yaş ve Üzeri: $ 5270

Bu izin verilen uzun vadeli bakım primleriyle birlikte düzenli sağlık sigortası primleriyle birlikte, kesinti net iş karından veya toplam sigorta primlerinden düşüktür.

Serbest Çalışanlar için Vergi İpuçları

Serbest çalışan, bağımsız bir yüklenici veya tek mülk sahibi olarak düşünün, serbest çalışan bir kişi olarak, bir IRS denetimi durumunda sizi iyi durumda tutacak birkaç en iyi uygulama vardır.

1. Tüm Kayıtlarınızı Saklayın

İadeniz kırmızı bir bayrak çıkarırsa ve bu da bir denetimle sonuçlanırsa, işletme giderlerinizi doğrulamanız ve gerekçelendirmeniz gerekir. Önceki yıllarda denetleniyorsanız, tüm işlemlerinizin tüm ayrıntılarını hatırlamak zor olabilir. İyi kayıtlar tutmanız ve makbuzlarınızı saklamak için düzenli bir yolunuz olması önemlidir.

Giderlerinizi takip etmeyi hatırlamak sorun ise, Kaleci Vergisi. Bu hizmet banka hesabınıza bağlanır ve olası satışlar için satın alımlarınızı izler. Sonra vergi zamanı geldiğinde, sizin için vergi dosyalarınızı işleyeceklerdir.

2. İş ve Kişisel Kullanım için Ayrı Hesaplar Ayarlama

En azından kişisel ve ticari işlemlerinizi ayrı tutmalısınız. Bir işletme banka hesabı ve kredi kartına sahip olmak şarttır. Çevrimiçi iş yaparsanız, bir işletme PayPal hesabına sahip olmak da önemlidir. Ayrı hesaplar olmadan, IRS için aslında bir işiniz olduğu açık olmayabilir.

İşletmenize karşı paranın size ait olup olmadığını takip etmek için, kişisel hesabınıza para yatırmak için kendinize bir çek yazın (şirket kâr ediyorsa).

3. İş Kullanımı için Postane Kutusu Alın

İşletmeniz için posta kutusu kiralayarak işinizi ve kişisel postanızı ayrı tutabilirsiniz. USPS gizliliği, güvenliği ve erişilebilirliği artırdığını söylüyor. Küçük bir postane kutusu muhtemelen altı ay boyunca 50 ila 60 dolar arasında çalışacaktır. Ücret, indirilebilir bir işletme gideri.

4. Kesintilerle Denize Geçmeyin

Bir işletme yasal olarak yıl için bir kayıpla sonuçlanabilse de, çok sık gerçekleşmemesine dikkat edin. IRS, son beş yılın üçünde kar gösteriyorsa, bir işletmenin kâr için meşgul olduğunu düşünür. Kâr için meşgul değilse, o zaman bir hobi olarak kabul edilir ve masraflar sadece gelir miktarına kadar düşülebilir. Bir hobi “kaybı” diğer gelirleri dengeleyemez. Daha fazla bilgi IRS Yayını 535, Ticari Giderler bölümünde bulunabilir..

Son söz

Gerekenden daha fazla vergi ödemek için zorlayıcı bir neden yoktur, bu nedenle tüm uygun işletme giderlerinizi kesin. Ancak bu harcamaların tam ve doğru kayıtlarını tuttuğunuzdan emin olun. Bir denetim sırasında uygun belgelere sahip olmak istemezsiniz ve sadece geri vergiler değil, aynı zamanda cezalar ve faiz de.

Serbest çalışan ve bağımsız bir yükleniciyseniz, diğer küçük işletme kesintilerini kullandınız?