Solo 401 (k) Serbest Meslek Sahibi Bir Emeklilik Planı - Kurallar

Eğer serbest meslek sahibi iseniz, bir işyeri planına yatırım yapmak bir seçenek değildir. Bir IRA veya Roth IRA'ya para koyabilirsiniz, ancak bu şekilde ne kadar tasarruf edebileceğiniz konusunda oldukça düşük limitler vardır. 2019 için yıllık katkı limiti 6.000 $ 'dır. Yılda 75.000 dolar kazanırsanız, bu gelirinizin sadece% 8'i - birçok uzmanın yaklaşık% 15'i yarısını her yıl rahatlatmanız gerektiğini söylüyor.

Neyse ki, serbest meslek sahibi insanlar için iyi bilinmeyen başka bir emeklilik seçeneği var: solo 401 (k). Bu planlar, aşağıdaki gibi bir şirket aracılığıyla kurulabilir Roket Doları, gelirinizi bir IRA veya Roth IRA'dan daha fazla vergiden muaf tutmanıza izin verir, ancak bunların kurulumu ve kullanımı biraz daha karmaşıktır. Solo 401 (k) nasıl çalışır ve sizin için doğru plan olup olmadığına nasıl karar verirsiniz?.

Solo 401 (k) Nasıl Çalışır?

Solo 401 (k) tam olarak göründüğü gibidir: bir kişi için 401 (k). Ayrıca tek katılımcı 401 (k), solo-k veya uni-k olarak da bilinir. Bu planlar, diğer 401 (k) planlarında olduğu gibi, ancak bir bükülme ile çalışır: Hem “işveren” hem de “çalışan ”sınız. Bu, solo-k'ye düzenli bir işyeri planı olan bir çalışan olarak yapabileceğinizden daha fazla katkıda bulunabileceğiniz anlamına gelir.

Solo 401'in Vergi Avantajları (k)

Bir işyeri 401 (k) gibi, bir solo-k da vergi öncesi gelirinizden emeklilik tasarruflarını ayırmanıza izin verir. Bu, vergiye tabi gelirinizi azaltır, böylece daha az gelir vergisi ödersiniz. Solo 401 (k) hesabınızdaki para, emeklilik yaşına ulaşıncaya kadar vergiden muaf olarak büyümeye devam ediyor. Emekli olarak hesabınızdan para çekmeye başladığınızda, normal gelir gibi vergilendirilir.

Örneğin, serbest çalışmalardan her yıl 60.000 $ kazandığınızı varsayalım. Bu tutardaki federal gelir verginiz yaklaşık 6.500 $ 'dır. Ancak, bu gelirin 6.000 $ 'ını solo 401 (k)' nıza ayırırsanız, vergiye tabi geliriniz 54.000 $ 'a düşer. Bu, vergi faturanızı kabaca 5.180 $ 'a indirir ve 1.300 $' dan fazla vergi tasarrufu sağlar.

Bir katılımcıya 401 (k) katkıda bulunmak gelir verginizi düşürürken, serbest meslek verginizi veya her yıl Medicare ve Sosyal Güvenlik'e katkıda bulunmanız gereken parayı etkilemez. Şu anda, bu vergi serbest meslekten kazandığınız tüm gelirin% 15,3'üne tekabül etmektedir. Vergiye tabi gelirinizi 6.000 $ azaltsanız bile, yine de serbest meslek vergisini 60.000 $ üzerinden ödemelisiniz..

Ayrıca solo 401 (k) 'nin Roth versiyonu da var. Bu planın vergi avantajları tersine çalışır: Planı vergi sonrası dolar ile finanse edersiniz, ancak emeklilikten çektiğinizde para için vergi ödemezsiniz. Emeklilik gelirinizin şimdi olduğundan daha yüksek olmasını bekliyorsanız, Roth planını seçerek genel olarak daha fazla tasarruf edersiniz. Ancak, gelirinizin düşeceğini düşünüyorsanız, geleneksel sürümle daha iyi durumdasınız.

Katkı Sınırları

Bir işyerine 401 (k) katılırsanız, kendiniz için katkıda bulunabilir ve işvereniniz sizin adınıza eşleşen katkılar yapabilir. Solo 401 (k) ile hem işveren hem de çalışan olarak katkıda bulunabilirsiniz. Her bir role ne kadar katkıda bulunabileceğiniz konusunda ayrı sınırlar vardır. 2019 itibarıyla limitler:

• Çalışan Katkısı. Çalışan olarak, hangisi daha düşükse, yılda 19.000 $ 'a kadar veya kendi hesabınıza çalışarak elde ettiğiniz net kazancın% 100'üne kadar katkıda bulunabilirsiniz. Net kazançlar, indirilebilir ek masraflar düşüldükten sonra geliriniz olarak tanımlanır. Ayrıca, en az 50 yaşındaysanız, 6.000 ABD Doları ek "yakalama" katkısı oluşturarak toplam sınırınızı 25.000 ABD Doları'na çıkarabilirsiniz..
• Işveren katkısı. Kendi işvereniniz olarak, kazancınızın% 25'ine katkıda bulunabilirsiniz. Kazanılan gelir, net kazançlarınız, eksi plana zaten katkıda bulunduğunuz tutar ve serbest meslek verginizin yarısı eksi olarak tanımlanır. Örneğin, 60.000 $ kazandığınızı, 19.000 $ 'a maksimum çalışan katkısı yaptığınızı ve serbest meslek vergisinde 9.180 $ ödediğinizi varsayalım. Bu durumda, kazanılan geliriniz 36,410 dolar ve maksimum işveren katkınız 9,102,50 dolar olacaktır..

Çoğu durumda, hem bir işveren hem de bir çalışan olarak solo-k'nıza katkıda bulunduğunuz toplam tutar 56.000 dolardan fazla olamaz. 50 yaş ve üstüyseniz, yakalama katkısı nedeniyle bu sınır 62.000 dolara kadar çıkar.

İşveren, çalışan ve toplam olarak katkılarınızdaki tüm bu sınırlar, sadece uni-k'niz için değil, herhangi bir 401 (k) tutarına katkıda bulunduğunuz tüm para için geçerlidir. Bu kural, kendi işyeri 401 (k) olan düzenli bir işiniz varsa, ancak bir yan konserden para kazanırsanız devreye girer. Serbest kazançlarınız için bir solo-k ayarlayabilirsiniz, ancak her iki plana toplam katkılarınızın sınırlar içinde kalması gerekir.

Vergi kanunları sadece bir solo 401 (k) 'a ne kadar katkıda bulunabileceğinizi değil, aynı zamanda ne kadar katkıda bulunabileceğinizi de sınırlar. Emekli olduğunuzda ya da 70½ yaşına ulaştığınızda, solo-k'nize para koymayı bırakıp para almaya başlamalısınız. Belirli bir yılda hesabınızdan çekmeniz gereken para miktarına gerekli minimum dağıtım veya RMD denir. IRS, sizinkini anlamanıza yardımcı olması için bir IRA Gerekli Minimum Dağıtım Çalışma Sayfası sağlar veya çevrimiçi bir RMD hesap makinesi kullanabilirsiniz.

Kimler Solo 401 Kullanabilir (k)

Solo 401 (k) sadece başka çalışanı olmayan serbest çalışanlar için mevcuttur. Birden fazla çalışanı olan küçük bir işletme sahibiyseniz, bunları da kapsayan bir emeklilik planı oluşturmanız gerekir. Kendiniz için zaten bir katılımcı 401 (k) oluşturduysanız ve daha sonra çalışanları işe almaya karar verirseniz, bunları planınıza eklemeniz ve normal bir işyerine 401 (k) dönüştürmeniz gerekir..

Ancak, bu kuralın bir istisnası vardır. Evliyseniz ve eşiniz de işinizden gelir elde ediyorsa, her ikisi de aynı solo 401 (k) 'ye katılabilirsiniz. Bunu yapmak, çift olarak katkıda bulunabileceğiniz miktarı iki katına çıkarır. Her biriniz çalışan olarak 19.000 dolara (ya da 50 yaşın üzerindeyseniz 25.000 dolara) katkıda bulunabilirsiniz. Daha sonra, işveren olarak sizin için kazanılan gelirin% 25'ine ve eşiniz için% 25'e kadar katkıda bulunabilirsiniz. Her şey için, her biriniz için 56.000 dolara kadar veya 112.000 dolar kombine edebilirsiniz.

Raporlama Gereksinimleri

Solo 401 (k) 'a katılmak vergilerinizi bir IRA'ya katkıda bulunmaktan daha karmaşık hale getirir. Bir IRA'ya para koyduğunuzda, bunu Form 1040'ınız Çizelge 1'de listeleyebilirsiniz..

Bununla birlikte, 250.000 dolardan fazla varlığı olan bir solo 401 (k) varsa, Form 5500'ü kullanarak her yıl kazançları hakkında bir rapor sunmalısınız. Bu form düzenli yıllık vergilerinizin bir parçası değildir; doldurmanız ve ayrı olarak dosyalamanız gerekir. Çevrimiçi olarak gönderdiğiniz üç sayfalık Form 5500-SF'yi veya postayla göndermeniz gereken iki sayfalık Form 5500-EZ'yi kullanabilirsiniz.

Formun her iki sürümü de sizinle ilgili bilgileri, plandaki para miktarını, ne kadar para girdiğini, ne kadar kazandığını ve plandaki yatırımlarla ilgili çeşitli teknik ayrıntıları gerektirir. TurboTax gibi vergi yazılımları bu formu içermediğinden, bir formu doldurmak için bir muhasebecinin yardımına ihtiyacınız olacaktır. Vergileriniz için zaten bir muhasebeci kullanmıyorsanız, bu masraflarınızı artıracaktır.

Solo 401 (k) ve Diğer Emeklilik Planları

Bir katılımcı 401 (k) özellikle serbest meslek sahibi insanlar için olsa da, serbest meslek sahibi iseniz kullanabileceğiniz tek emeklilik planı türü değildir. Geleneksel ve Roth IRA'lar, SEP ve SIMPLE planları ve tanımlanmış fayda planları dahil olmak üzere, aralarından seçim yapabileceğiniz diğer birçok plan vardır. Her plan türü farklı bir artılar ve eksiler sunar. Solo 401 (k) alternatiflere karşı nasıl birikir.

Geleneksel IRA

Geleneksel bir IRA temel olarak solo 401 (k) ile aynı vergi avantajlarını sunar; vergi öncesi dolar ile finanse edersiniz, sonra parayı çektiğinizde vergi ödersiniz. Her iki plan tipinde de 59½ yaşına gelene kadar paraya dokunamazsınız. O zamandan önce planınızdan bir şey çekerseniz, derhal vergi ve% 10 ceza ödersiniz. Tıbbi faturalar, kolej harcı veya bir ev satın almak gibi belirli finansal ihtiyaçlar için para çekiyorsanız bu kuralın bazı istisnaları vardır. Ve solo 401 (k) gibi, geleneksel bir IRA 70 yaşından itibaren RMD almaya başlamanızı gerektirir..

Bir solo 401 (k) 'nin ana avantajı, vergi öncesi kazançlarınızdan çok daha fazla tasarruf etmenize izin vermesidir. Önceki örneğe dönersek, yılda 60.000 dolar kazanırsanız, solo-k çalışan olarak 19.000 dolara ve işveren olarak 9.102.50 dolara kadar katkıda bulunmanızı sağlar. Bu toplam 11,002,50 dolar - gelirinizin yaklaşık% 18,3'ü. Buna karşılık, geleneksel bir IRA ile yalnızca 6.000 $ katkıda bulunabilirsiniz - gelirinizin sadece% 10'u.

Bir serbest çevirmen olarak yeni başlıyorsanız, bu mutlaka bir sorun değildir. Bir araya gelmeyi başaramayacağınız zaman, muhtemelen yılda 6.000 dolardan fazla katkıda bulunmayı göze alamazsınız. Bununla birlikte, ne kadar çok yaparsanız, 6.000 $ 'lık sınırın.

Artı tarafta, geleneksel IRA'ların kurulumu ve bakımı çok kolaydır. Herhangi bir yatırım firması sizin için bir tane oluşturabilir veya sadece birkaç dakika içinde bir çevrimiçi aracı kurumda bir tane kurabilirsiniz. Ve yukarıda belirtildiği gibi, doldurulması gereken özel vergi formları yoktur.

Roth IRA

Roth IRA, solo 401 (k) 'nın Roth versiyonu gibi, geleneksel bir IRA'nın vergi avantajlarını tersine çevirir. Hesaba vergi sonrası dolar ile para yatırırsınız, ancak emeklilik sırasında parayı çektiğinizde vergi ödemezsiniz. Ayrıca, herhangi bir zamanda vergi veya ceza ödemeden hesaptan para çekebilir veya süresiz olarak hesapta bırakabilirsiniz.

Roth IRA için katkı limiti, geleneksel IRA için olduğu gibi yılda 6.000 $ 'dır. Her iki plan da 50 yaşın üzerindeki insanlar için 1000 dolarlık ekstra bir katkı payı sağlar. Ayrıca, geleneksel bir IRA gibi, kurulumu kolaydır ve özel raporlama gereksinimleri yoktur.

Bununla birlikte, geleneksel bir IRA'nın aksine, Roth IRA'nın bir gelir sınırı vardır. Geliriniz 122.000 $ 'ın üzerindeyse (veya evli bir çift için 193.000 $), yılda tam 6.000 $ katkıda bulunamazsınız. 137.000 $ 'dan fazla ise (bir çift için 203.000 $), bir Roth IRA kullanamazsınız. Bu, solo 401 (k) 'yi yüksek kazananlar için daha çekici bir seçenek haline getiriyor.

SEP IRAK

Basitleştirilmiş Çalışan Emeklilik Planı veya SEP IRA, serbest çalışanlar ve küçük işletme sahipleri için bir emeklilik hesabıdır. SEP IRA'nın kurulumu ve bakımı solo 401 (k) 'den daha kolaydır. Herhangi bir yatırım firmasında bir tane oluşturabilirsiniz ve yıllık raporlar hazırlamak zorunda değilsiniz.

Bu hesap ile solo-k arasındaki büyük farklardan biri, işinizde eşinizin dışında çalışanlar varsa bir SEP kullanabilmenizdir. Ancak bunu yaparsanız, hem çalışanlarınızın hesaplarına hem de kendi hesaplarınıza katkıda bulunmalısınız. Örneğin, maaşınızın% 10'unu SEP'e koyarsanız, her uygun çalışanın maaşının% 10'unu da koymanız gerekir. Uygun bir çalışan, en az 21 yaşında olan, geçen yıl sizin için en az 600 dolar çalışan ve son beş yılın en az üçünde sizin için çalışmış olan bir çalışandır..

Solo 401 (k) ile hem işveren hem de çalışan olarak katkıda bulunabilirsiniz. SEP IRA ile yalnızca işveren olarak katkıda bulunursunuz. Bu, kendi planınıza en fazla katkıda bulunabileceğinizin kazançlarınızın% 25'i, maksimum 56.000 $ 'a kadar olduğu anlamına gelir. Bir solo 401 (k) 'nin aksine, SEP telafi katkılarına izin vermez.

BASİT IRAK

Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planı veya BASİT IRA, küçük işletmeler (100 çalışanı olanlar için) için başka bir emeklilik planı türüdür. Geleneksel bir IRA gibi, BASİT IRA vergi öncesi dolar ile finanse edilir ve emeklilikte vergilendirilir. Bu tür bir plan, geleneksel bir IRA ile para çekme ile aynı sınırlara sahiptir. Hiçbir ceza ödemeden 59½ yaşından önce para çekemezsiniz ve 70 yaşından itibaren RMD almanız gerekir..

SEP IRA'nın aksine, BASİT IRA hem işveren hem de çalışan tarafından finanse edilmektedir. Herhangi bir çalışanın (siz de dahil) katkıda bulunabileceği maksimum tutar 13.000 dolar, artı 50 yaş ve üstü için 3.000 dolarlık bir telafi katkıdır. Hem BASİT hem de başka bir işyeri planına katkıda bulunursanız, her ikisine de toplam katkınız 19.000 $ 'dan fazla olamaz.

Bunun da ötesinde, işveren (siz) çalışanlar için uygun katkılar sağlamalıdır. Genellikle, çalışanın kazançlarının% 3'üne kadar, maksimum 280.000 $ 'a kadar olan bağışlarla eşleşmelisiniz. Alternatif olarak, çalışanın katkıda bulunsun veya katkıda bulunmasın, her çalışanın maaşının% 2'sine katkıda bulunmayı seçebilirsiniz.

Sonuç olarak, BASİT IRA, vergi öncesi gelirinizden geleneksel veya Roth IRA'dan daha fazla tasarruf etmenizi sağlar, ancak solo 401 (k) 'dan daha az tasarruf etmenizi sağlar. Artı tarafta, bu tür bir planın kurulumu oldukça kolaydır; temelde her çalışan için bir IRA oluşturmak gibidir. Ayrıca bu tür bir plan için Form 5500'ü dosyalamanız gerekmez.

Tanımlanmış Fayda Planı

Son seçenek, tanımlanmış bir fayda planı veya emekli maaşıdır. Bu tür bir plan işveren tarafından finanse edilir (eğer kendi hesabınıza çalışıyorsanız) ve çalışanınıza (yine sizsiniz) emeklilikte sabit bir gelir sağlar. Çoğu emeklilik planı gibi, vergi öncesi dolar ile finanse edilir ve emeklilikte vergilendirilir. Genelde 62 yaşına gelmeden para çekemezsiniz ve 70 yaşında RMD almaya başlamalısınız..

Tanımlanmış bir fayda planı, vergi öncesi gelirinizden diğer tüm plan türlerinden daha fazla katkıda bulunmanıza olanak tanır. Son üç yıl için ortalama kazançlarınızın% 100'üne kadar, en fazla 225.000 ABD dolarına kadar katkıda bulunabilirsiniz. Bu, gelirinizin tamamını vergilerden bu şekilde etkili bir şekilde koruyabileceğiniz anlamına gelir.

Bu tür bir plan her büyüklükteki işletme tarafından kullanılabilir. Ancak, çalışanlarınız varsa, hepsinin planına katkıda bulunmalısınız. Bu tür bir plan tamamen işveren tarafından finanse edildiğinden, bu çok pahalı olabilir.

Başka çalışanı olmayan bir serbest çalışan olsanız bile, bu planın bazı dezavantajları vardır. Diğer plan türlerinin çoğundan daha karmaşık ve dolayısıyla daha pahalı olanıdır ve sadece birkaç aracı şirket bunu sunar. Ayrıca, planı oluşturduktan sonra, her yıl tamamen finanse etmelisiniz; katkı tutarınızı değiştirirseniz, bir ücret ödemeniz gerekir. Ve her yıl 5500 Formunu dosyalamanızı gerektirir.

Genel olarak, bu tür bir plan, mümkün olduğunca emeklilik için tasarruf etmek isteyen çok yüksek gelire sahip serbest çalışanlar için yararlıdır. Diğerleri için, solo 401 (k) veya bir tür IRA daha ucuz ve kullanımı daha kolaydır.

Solo 401 (k) Nasıl Başlanır

Bir solo 401 (k) sizin için en iyi emeklilik planı olduğuna karar verirseniz, nasıl ayarlanacağınız aşağıda açıklanmıştır.

1. Bir EIN edinin

İlk olarak, bir İşveren Kimlik Numarasına (EIN) ihtiyacınız olacaktır. Serbest meslek sahiplerinin genellikle bunlardan birine sahip olmaları gerekmez, çünkü Sosyal Güvenlik Numaralarını kullanarak vergilerini kaydedebilirler. Çevrimiçi olarak bir EIN başvurusunda bulunursanız, hemen alabilirsiniz. Bunun yerine IRS Form SS-4'ü doldurmayı seçebilirsiniz, ancak formu fakslarsanız EIN'inizi almak için yaklaşık dört gün ve posta ile gönderirseniz dört ila beş hafta beklemeniz gerekir..

2. Bir Tedarikçi Seçin

Ardından, planınız için bir sağlayıcı seçin. Çevrimiçi olanlar da dahil olmak üzere çoğu aracılık şirketi sizin için bu tür bir plan oluşturabilir. İyi bir üne, düşük ücretlere ve fonunuz için istediğiniz yatırım türlerine sahip bir sağlayıcı arayın.

3. Hesabı Açın

Broker size bir hesap başvurusu ve bir plan kabul sözleşmesi verecektir. Bu uzun belge, plana katkıların nasıl yatırılacağı ve planın fonlarının nerede tutulacağı gibi ayrıntıları ortaya koymaktadır. Acenteniz doldurmanız için size adım adım yol gösterecektir. Ayrıca, planın nasıl çalıştığını açıklayan bir dizi çalışan açıklaması oluşturmanız gerekir. IRS, bunları yalnız bir plan için bile gerektirir, bu nedenle çalışanları işe almanız durumunda onlara sahip olursunuz.

4. Katkıları Ayarlayın

İstediğiniz zaman hesabınıza para yatırmak veya toplu ödeme yapmak için düzenli otomatik para çekme işlemleri ayarlayabilirsiniz. Planınızı bu yıl için finanse etmek istiyorsanız, planınızı oluşturmayı ve katkınızı 31 Aralık'a kadar yapmayı hedefleyin. Katkınızı, brokerinizin endeks fonları, yatırım fonları, ETF'ler veya bireysel hisse senetleri ve tahviller gibi sunduğu her türlü yatırıma yatırım yapabilirsiniz..

5. Fonun Bakımını Yapma

Paranız ayarlandıktan sonra, dengesini kontrol edin. 250.000 dolara ulaştığında, her yıl 5500 Formunu doldurmaya başlamanız gerekir. Ancak, yılda en fazla 56.000 ABD doları katkıda bulunabileceğiniz için, bu noktaya gelmek biraz zaman alacaktır.

Son söz

Bir solo 401 (k) serbest meslek sahibi insanlar için birçok avantaja sahiptir. Her yıl vergi öncesi gelirinizden diğer plan türlerinden daha fazla tasarruf etmenizi sağlar ve tanımlanmış bir fayda planından çok daha kolay ve ucuz bir şekilde kurulur. Bununla birlikte, bir IRA, SEP IRA veya SIMPLE IRA'dan daha kurulumu ve bakımı biraz daha karmaşıktır.

Bir solo-k'nin sizin için doğru seçim olup olmadığını anlamanın en iyi yolu sayıları ezmektir. Her yıl serbest meslekten ne kadar kazandığınıza bakın, sonra vergi öncesi gelirinizin ne kadarını her emeklilik planı kapsamında kaydedebileceğinizi hesaplayın.

Sadece maksimum katkı miktarını değil, aynı zamanda ne kadar makul bir şekilde karşılayabileceğinizi de düşünün. Yılda sadece 30.000 dolar kazanıyorsanız, geleneksel veya Roth IRA için 6.000 dolarlık maksimum bağış muhtemelen başarabildiğiniz kadar. Tek bir katılımcı 401 (k) oluşturmak için ekstra sorun ve masrafa gitmek yerine bu daha basit planlara sadık kalabilirsiniz..

Bununla birlikte, her yıl emeklilik için çok daha fazlasını bir kenara koyabiliyorsanız, yalnız bir 401 (k) size bu tasarrufların daha fazlasının vergi korumalı olduğundan emin olma şansı sunar. Vergilerden tasarruf ettiğiniz para, fon yaratmanın maliyetini ve çabasını dengelemek için fazlasıyla yeterli olabilir.

Emeklilik tasarrufu için ne tür fon kullanıyorsunuz?