BASİT IRA Nedir ve Nasıl Farklıdır?

Çalışanlar için Tasarruf Teşvik Maç Planı olarak adlandırılan küçük işletmeler için özel bir işveren emeklilik hesabı vardır - ya da daha ağız dolusu kısaltması: BASİT IRA. İşte bunun hakkında bilmeniz gerekenler.

BASİT IRA Nedir?

Hem IRA'lar hem de 401 (k) hesapları gibi, BASİT IRA hesapları da emeklilik için tasarruf ve yatırım yapmak için vergi ertelemeli bir yol sağlar. Katkılar vergi öncesi, yani çalışanların düzeltilmiş brüt gelirlerinden gelir. Diğer bir deyişle, BASİT IRA'ya katkınız olan gelir, gelir vergisine tabi değildir. IRK ve 401 (k) s'de olduğu gibi, IRS de her yıl BASİT IRA'lara katkı sınırları getirmektedir..

Ancak ismine rağmen, BASİT IRA'lar geleneksel bir IRA'dan 401 (k) daha fazla ortak paylaşıyor.

BASİT IRA'ların Diğer IRA'lardan Farkı

Her şeyden önce, geleneksel IRA hesapları çalışan tarafından oluşturulur ve tutulur. Çalışan her şekilde hesaba sahiptir. Buna karşılık, BASİT IRA hesapları, genellikle işveren tarafından oluşturulan ve sürdürülen işveren tarafından desteklenen hesaplardır. Normal olarak, işveren, çalışanların BASİT IRA hesaplarını tutmak için Schwab veya Vanguard gibi bir aracılık seçer. Yine de Thay her zaman böyle değildir; işveren kendi SIMPLE IRA hesaplarını açıp korumak için çalışanlara bırakmayı seçebilir.

Katkı sınırları, BASİT IRA'lar için geleneksel ve Roth IRA'lardan daha yüksektir. 2019 vergi yılı için, BASİT IRA'ların katkı limiti 50 yaşın altındaki vergi mükellefleri için 13.000 dolar ve 50 yaşın üzerindeki vergi mükellefleri toplam 16.000 dolarlık bir limit için ekstra 3.000 dolarlık "yakalama" seçeneği elde ediyor. Geleneksel için 6.000 $ ve 50 yaşın üzerindeki vergi mükellefleri için 1.000 $ tutarında yakalama seçeneğine sahip Roth IRA'ların.

Roth IRA'lardan bahsetmişken, BASİT IRA'lar için Roth seçeneği yoktur. Bu, şu anda katkılar için vergi ödemeyi seçemediğiniz ve kazançları emeklilikte vergiden muaf tutamayacağınız anlamına gelir.

Hem bir IRA'ya hem de basit bir IRA'ya katkıda bulunmak

Mütevazı gelirli vergi mükellefleri, geleneksel veya Roth IRA'ya ve BASİT IRA'ya, TD Ameritrade. Aynı IRS katkı kuralları, geleneksel veya Roth IRA'lar ile birleştirildiğinde hem BASİT IRA'lar hem de 401 (k) s için geçerlidir. Belli bir gelirin üstünde, hem bir IRA'ya hem de işveren tarafından desteklenen bir emeklilik planına katkıda bulunma yeteneğiniz aşamalı olarak kaldırılır ve belirli bir düzeyde tamamen kaybolur; IRS kesinti sınırlarına buradan bakın.

BASİT IRA'lar 401 (k) s'den Nasıl Farklıdır?

İşveren destekli bir plan olan SIMPLE IRA hesapları, küçük işletmeler için 401 (k) 'lere göre daha ucuz ve daha esnek bir alternatiftir. İşverenler paraya katkıda bulunur, ancak 401 (k) s ile gelen idari baş ağrısı ve ücretler olmadan.

BASİT IRA'lar ile 401 (k) s arasında kayda değer bir benzerlik, işveren katkılarına ilişkin gelir tavanıdır. İşverenler sadece bir çalışanın gelirinin ilk 280.000 $ 'ını esas alarak katkıda bulunabilirler; bundan sonra tüm yükümlülük işveren tarafından sona erer.

Ancak, yukarıda ana hatlarıyla belirtildiği gibi, basit IRA'lar için çalışan katkı limitleri 401 (k) s için olanlardan farklıdır. Çalışanlar 401 (k) hesaba daha fazla katkıda bulunabilir - 50 yaşın altındaki çalışanlar için yılda 19.000 dolara veya 50 yaşın üzerindeki çalışanlar için yılda 25.000 dolara kadar.

Ve farklılıklar burada bitmiyor.

1. Katkı Gereksinimi

401 (k) ile işverenler, çalışanlarının hesaplarına herhangi bir katkıda bulunmak zorunda değildir. BASİT IRA'lar için durum böyle değil. Bu hesaplar için işverenlerin yasal olarak çalışanlar için iki katkı planından birini sunması gerekmektedir:

Çalışanın maaşının% 2'sine eşit olan “seçici olmayan” katkı.
Çalışanın maaşının% 3'üne kadar eşdeğer katkı. Çalışan katkıda bulunmazsa, işveren katkıda bulunmaz.

İkincisi ile işveren, art arda beş yılda ikisinin çalışan katkılarının sadece% 1'ini eşleştirmeyi seçebilir. Bu, ilk yıllarında paraya sıkıca başlayan yeni başlayanlar için özellikle yararlı bir uyarı.

Katkı şartı, son iki yılın her birinde bu yıl 5.000 dolardan fazla kazanma beklentisi olan 5.000 $ veya daha fazla kazanan tüm çalışanlar için geçerlidir. 401 (k) hesaplar için, işverenler genellikle iki yerine bir yıllık hizmete (yasal asgari) gereksinim duyarlar. İşverenler, sadece tam zamanlı çalışanlar için değil, 5.000 $ veya daha fazla kazanç sağlayan yarı zamanlı çalışanlar için SIMPLE IRA kapsamı içermelidir.

İki istisna daha vardır: İşverenler toplu iş sözleşmesi kapsamında yardım alan çalışanları ve ABD kaynak geliri almayan yerleşik olmayan yabancı çalışanları hariç tutabilir.

2. Rollover Kısıtlamaları

401 (k) 'dan farklı olarak, çalışanlar, geleneksel bir IRA veya 401 (k) gibi farklı bir emeklilik hesabına devretmek için en az iki yıl boyunca bir SIMPLE IRA hesabına katılmış olmalıdır. İş değiştirdiklerinde iki yıldan az bir süredir katıldılarsa, yalnızca başka bir SIMPLE IRA hesabına para aktarabilirler.

Bu, basit bir IRA sunmayan yeni bir şirkete taşınan çalışanlar için zorlaştırır. Sonuçta, geçmiş işverenlerin emeklilik hesaplarını unutmak, kaçınmak için klasik bir emeklilik planlama hatasıdır.

Neyse ki, BASİT IRA'ya ilk katkıdan bu yana iki yıl geçtikten sonra, çalışanlar, SIMPLE IRA hesapları için bir Roth seçeneği olmadığından, Roth IRA hariç olmak üzere, fonları farklı bir emeklilik hesabına devredebilirler..

İşleri değiştirdikten sonra parayı devretmeye çalışıyorsanız, BASİT IRA hesapları için aktarma işlemini okuyun.

3. Daha Fazla Yatırım Esnekliği

401 (k) planının bir dezavantajı, çalışanların plan yöneticisinin sunduğu yatırım seçeneklerine takılı kalmasıdır. Ancak çalışanlar SIMPLE IRA hesaplarını doğrudan bir aracı kurumla açtıkları için hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve ETF'ler gibi kendi yatırımlarını seçebilirler. Çoğu aracılık, çalışanlara yatırımları seçme konusunda geniş esneklik sağlar. Çalışanlar çoğu durumda hedef tarih fonlarına yatırım yapabilir ve emeklilik yaklaştıkça varlık tahsilerini değiştirme konusunda endişe duymalarını engelleyebilirler..

4. Hem Çalışanlar ve İşverenler için Daha Kolay ve Ucuz

401 (k) plan yöneticisini işe almak yerine, işverenler sadece aracı kurumlu hesaplar açabilirler. Bu, hem başlangıç kurulum ücretinden hem de bazı durumlarda devam eden bakım ücretlerinden kaçınabilecekleri anlamına gelir. Örneğin, Charles Schwab, BASİT IRA hesapları için aylık veya yıllık ücret almaz. Bu, hem işverenler hem de çalışanlar için yüksek olabilen 401 (k) ücretlerle tam bir kontrast.

Akılda tutulması gereken bir dezavantaj var: 401 (k) 'dan farklı olarak, işverenler her çalışan için ayrı bir hesap oluşturmalıdır - eğer hesapları açma sorumluluğunu üstlenirlerse, yani. İşverenler çalışanların kendi SIMPLE IRA hesaplarını açmalarına izin verebilir. Bu durumda, tüm işverenlerin yapması gereken her bordro döngüsünün hesaplarına fon sağlamaktır.

5. Erken Para Çekme için Yüksek Cezalar

Emeklilik hesabınızdan 59½ yaşından önce erken para çekme veya dağıtım yaptığınızda, IRS hesabınıza kaşar. Ardından, çektiğiniz para nedeniyle hem% 10 ceza hem de tam gelir vergileriyle sizi tokatlar. Bu, IRA'lar, 401 (k) s, 403 (b) s ve BASİT IRA'lar için geçerlidir.

Ancak BASİT IRA'lar burada bitmiyor. 59½ yaşına gelmeden önce ve BASİT IRA planınıza katıldıktan sonraki ilk iki yıl içinde dağıtım yaparsanız, ceza% 10'dan% 25'e çıkar..

Bu cezada birkaç istisna vardır. Aşağıdaki durumlarda önleyebilirsiniz:

Geri ödemesiz sağlık masrafları alıyorsunuz ve bu parayı geri ödemeyi karşılamak için kullanıyorsunuz.
SIMPLE IRA hesabını ölen birinden alıyorsunuz.

6. Şirket Büyüklüğü Kısıtlamaları

401 (k) 'dan farklı olarak, BASİT IRA hesapları sadece küçük işletmeler içindir. Şirketlerin, basit bir IRA sunacak kadar küçük olmak için 100'den az çalışanı olmalıdır - özellikle her yıl 5.000 $ veya daha fazla kazanan 100 çalışan. Yılda 5.000 doların altında kazanç elde eden çalışanlar, ne sınırlama ne de bağımsız yükleniciler sayılmaz. 1099 aracılığıyla ödenen herkes de çalışan sınırına dahil değildir.

Benzer şekilde, şirketler yarı zamanlı çalışanların aksine bağımsız yüklenicilere SIMPLE IRA katkı payı ödemekle yükümlü değildir..

7. Krediye İzin Verilmiyor

Birçok 401 (k) yönetici, çalışanların 401 (k) hesaplarından borç almasına izin verirken, aynı basit SIMR'ler için geçerli değildir. Bu özelliği geleneksel IRA'larla paylaşırlar. Dolayısıyla, dağıtım cezaları ödemeden SIMPLE IRA'nızdan bir tutam para çekmeye güvenmeyin.

SEP IRA oluşturma ve BASİT IRA oluşturma

Serbest çalışanlar ve sadece birkaç çalışanı olan küçük şirketler için, SEP IRA daha iyi bir seçim olabilir. SEP IRA'lar için katkı limiti yılda 56.000 dolar. Serbest çalışanlar, çalışan tarafında 13.000 dolar ve BASİT IRA'lar için işveren kâr paylaşımı tarafında 13.000 $ 'a kadar katkıda bulunabilse de, SEP IRA'lar için katkı sınırı hala bunun iki katından fazladır. BASİT IRA'lardan farklı olarak SEP IRA'larda önceki yıl katkılarına da izin verilir.

SEP IRA ve BASP IRA arasında karar vermeden önce vergi hazırlayıcınızla veya başka bir finansal danışmanla görüşün.

BASİT IRA Oluşturmak için 5 Adım

Küçük işletmeniz için SIMPLE IRA ile ilerlemek mi istiyorsunuz? İşte takip etmeniz gereken beş hızlı adım.

1. Adım: Uygunluğu Onaylayın

Yılda 5.000 $ veya daha fazla kazanan 100'den az çalışanınız olduğu sürece, işiniz kalifiye olur. Bu kadar basit.

2. Adım: Bir Tedarikçi Seçin

BASİT IRA hesapları sunan bir aracı firma seçin. Dikkat çeken örnekler arasında TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones ve diğer birçok büyük aracı kurum yer alıyor.

Taahhüt etmeden önce ücret yapısını açıkça anladığınızdan emin olun. Örneğin, Vanguard hesap başına yılda 25 ABD doları ücret almaktadır, ancak yüksek değerli hesaplar için ücretten feragat etmektedir. Yukarıda belirtildiği gibi Schwab, SIMPLE IRA hesaplarında bakım ücreti almaz.

3. Adım: IRS Formlarını doldurun

Eğer formları doldurmazlarsa IRS IRS olmazdı.

Aracılık sağlayıcınız doldurmanız gereken kendi formlarına sahip olsa da, çalışanlarınıza da belirli bir form vermeniz gerekir. Hangi forma ihtiyacınız var SIMPLE IRA hesaplarını kimin açtığına bağlıdır.

IRS Formu 5305-BASİT. SIMPLE IRA hesaplarını aracıyla birlikte çalışanlarınızın adına açarsanız, bu formu kullanın.
IRS Formu 5304-BASİT. Çalışanlarınız kendi seçtikleri aracılıkla kendi SIMPLE IRA hesaplarını açtıysa, bu formu kullanın.

İşverenlerin bu formu IRS'ye göndermeleri gerekmez, ancak Sam Amca'dan bir çağrı almaları durumunda kopyalarını saklamalıdır.

4. Adım: Çalışanlarınızı Kaydedin

Tipik olarak, plan sağlayıcınız çalışanlarınızı kaydetmenize yardımcı olur. Kayıt ve kayıt bağlantılarını sağlarlar ve normalde hepsini çevrimiçi olarak kullanırlar.

Bununla birlikte dikkat çeken bir tuhaflık, işverenlerin sadece yılın ilk üç çeyreğinde basit bir IRA kurabilmeleridir. 1 Ekim'den sonra şirketler, basit bir IRA oluşturmak istiyorsa ertesi yıla kadar beklemek zorundadır.

5. Adım: Katkı Ödemeleri Ayarlama

Ödeme yapmak, katılan her çalışan için doğrudan bordrodan doğrudan para yatırmayı içerir. Bordro vergileri işleme koyulmadan önce katkıların alınması gerektiğini unutmayın. Aksi takdirde, tüm amacı yenebilir.

Son söz

Küçük işletmeler için, çalışanlara BASİT IRA sunmak, 401 (k) planına düşük maliyetli, düşük baş ağrılı bir alternatiftir. Kurulum ücreti ve potansiyel bakım ücreti olmadan, işverenler için tek önemli maliyet katkıların kendisidir..

Yine de, BASİT IRA'lar kendi kurallarına, gereksinimlerine ve kısıtlamalarına sahiptir, bu nedenle çalışanlara herhangi bir taahhütte bulunmadan önce hepsini anladığınızdan emin olun..

Hiç basit bir IRA'ya katıldınız veya teklif ettiniz mi? Tecrüben neydi?