Vergi Kredisi ve Vergi Kesintisi Nedir - Farkı Biliyor musunuz?

Hem kesintiler hem de krediler vergi faturanızı düşürür, ancak farklı şekillerde çalışırlar. Kesintiler vergilendirilebilir gelirinizi azaltırken, krediler vergi borcunuzu azaltır. Örneğin,% 22 vergi dilimindeyseniz ve 100 ABD doları tutarında bir indiriminiz varsa, bu indirim 22 ABD doları tutarında vergi tasarrufu sağlayacaktır (100 ABD Doları'nın% 22'si). Ancak, 100 ABD doları vergi krediniz varsa, 100 ABD doları vergi tasarrufu sağlar. Vergi profesyonellerinin, vergi kredilerinizin vergi borcunuzda dolar için bir düşüş olduğunu söyledikleri anlamına gelir.

Vergi indirimleri ile vergi kredileri arasındaki farklara ve bunların vergilerinizde paranız olmasını nasıl sağlayabileceklerine daha yakından bakalım..

Profesyonel ipucu: Aşağıdaki gibi bir şirketten vergi hazırlama yazılımı kullanıyorsanız TurboTax, vergi borcunuzu, talep etmenize izin verilen vergi kredileri ve vergi kesintilerine göre uygun şekilde hesaplar.

Vergi kesintileri

Basitçe ifade etmek gerekirse, gelir vergisi indirimi, vergi oranınıza tabi olan gelir miktarınızı azaltır. İki tür kesinti vardır:

1. Ayrıntılı Kesintiler

Ayrıntılı kesintiler, vergilendirilebilir gelirinizi azaltmak için kullanabileceğiniz belirli vergi indirimleridir. Ortak maddeye dayalı kesintiler şunları içerir:

Sağlık harcamaları
Devlet ve yerel gelir vergileri
Emlak vergileri
İpotek faizi
Hayır amaçlı katkılar

Ev sahipleri ve yüksek vergi eyaletlerinde yaşayan insanlar, genellikle ipotek faizi, emlak vergileri ve devlet gelir vergileri gibi yine de ödedikleri masrafları içerdikleri için ayrıntılı kesintileri severler. Vergi indirimleri, zaten harcadıkları paranın bir kısmını geri kazanmak için harika bir yoldur. Ancak, herkes bu kesintilerden faydalanamaz.

Maddeli kesintiler talep etmekten faydalanmak için, standart kesintiyi almak yerine kesintilerinizi tek tek listelemek için A Çizelgesini kullanmanız gerekir. Standart kesinti, dosyalama durumunuza göre değişen sabit bir dolar tutarıdır. 2019 iadeleri için standart indirim:

Tek başına veya evli olarak ayrı ayrı dosyalama için $ 12,200
Evli olarak ortaklaşa başvurmak veya hak kazanan dul kadın için 24.400 dolar
Hanehalkı reisi için 18.350 $

65 yaş ve üstü veya kör olan vergi mükellefleri için standart indirim tekil dosyalayıcılar için 1.650 dolar ve evli vergi mükellefleri için 1.300 dolar artar.

Size daha büyük vergi avantajı sağlayan standart indirim veya ayrıntılı kesintiler için hak talebinde bulunabilirsiniz. Birçok vergi mükellefi, standart indirimden daha fazla kesinti yapmamıştır, ancak bu, vergi indiriminden hiç yararlanamayacakları anlamına gelmez..

2. Hat Üstü Kesintiler

Standart kesintiyi iddia eden kişilerin vergi faturalarını düşürmek için hala kullanabileceği birkaç vergi indirimi vardır. Bunlar, düzeltilmiş brüt gelirinizi (AGI) düşürdüğü için “satır üstü” kesintiler olarak adlandırılırken, ayrıntılı kesintiler vergilendirilebilir gelirinizi azaltır.

AGI, vergi yılı için brüt gelirinizin, belirli kesintiler hariç, bir ölçüsüdür. AGI, birçok kişi için önemli bir sayıdır, çünkü vergi mükelleflerinin diğer birçok indirim ve kredi talep etme haklarını etkilemektedir. Örneğin, tıbbi harcamaları ayrıntılı bir kesinti olarak talep ettiğinizde, yalnızca tıbbi harcamalarınız 2019 vergileriniz için AGI'nızın% 7,5'ini aşarsa yararlanırsınız. Böylece, 40.000 $ AGI ve 4.000 $ tıbbi harcamaları olan bir vergi mükellefi, 1000 $ indirim veya% 4.000 eksi% 7.5 sınır eksi (% 7.5 x 40.000 $ = 3.000).

Öte yandan, 60.000 $ 'lık bir AGI ve 4.000 $ tıbbi harcamaları olan bir vergi mükellefi, bu tıbbi masraflardan herhangi bir fayda sağlayamaz; kesinti elde etmek için 4.500 dolardan fazla (60.000 x% 7.5) olması gerekir. Bu nedenle, hat üstü indirimler çok değerlidir - birçok vergi indirimi talep etme yeteneğinizi etkiler.

Satır üstü kesintiler, Form 1040'a ekli Çizelge 1'in “Gelir Düzeltmeleri” bölümünde görünür.

Eğitimci giderleri
Yedeklerin, performans gösteren sanatçıların ve ücrete dayalı devlet görevlilerinin belirli iş giderleri
Sağlık tasarruf hesabı (HSA) katkıları
Silahlı kuvvetler mensupları için harcamalar
Serbest meslek vergilerinin düşülebilir kısmı
Serbest meslek SEP IRA, SIMPLE IRA ve diğer nitelikli planlara katkılar
Serbest meslek sigorta primleri
Erken tasarruf para çekme cezaları
Nafaka ödenmiş
IRA'lara indirilebilir katkılar
Öğrenci kredisi faizi

Hattın üzerindeki kesintiler vergi kredileri kadar değerli olmayabilir, ancak yine de bunlardan yararlanabilirsiniz. AGI'nızı düşürerek, bu kesintiler gelir sınırlarına göre diğer vergi indirimlerini talep etmenizi sağlayabilir.

Vergi kredileri

Vergi kesintileri vergilendirilebilir gelirinizi düşürürken, vergi kredileri, ödenmesi gereken verginin doğrudan azalmasıdır. AGI'nizi belirledikten, standart kesinti veya ayrıntılı kesintileri uyguladıktan ve vergi borcunuzu hesapladıktan sonra, mevcut vergi kredilerinden yararlanarak bu tutarı - bazen önemli ölçüde - azaltabilirsiniz..

Büyük vergi kredileri genellikle bol miktarda baskı alır, bu nedenle muhtemelen bazılarını duymuşsunuzdur:

Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi (EITC). Kazanılan Gelir Vergisi Kredisi düşük veya orta gelirli aileler için tasarlanmıştır. 2019 vergi yılı için, kaç çocuğunuza, medeni durumunuza ve ne kadar kazandığınıza bağlı olarak 529 $ ve 6.557 $ arasında bir değere sahiptir..
Çocuk Vergi Kredisi. Çocuk Vergi Kredisi, çocuk başına 2.000 $ 'a ve çocuk olmayan çocuk başına 500 $' a kadar değerlidir. Bu kredi yüksek gelirli vergi mükellefleri için kaldırılmıştır.
Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi. Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi, çalışabilmeniz için çocukların veya diğer bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin bakım maliyetlerini dengelemek için tasarlanmıştır. Bir çocuk için 3.000 $ 'a kadar maliyetin% 20 ve% 30'u ve iki veya daha fazla çocuk için 6.000 $' lık maliyeti.
Amerikan Fırsat Vergi Kredisi. Amerikan Fırsat Vergi Kredisi, öğrenci başına 2.500 $ değerindedir. Bu kredi, lisans eğitiminin ilk birkaç yılında öğrenim, etkinlik ücretleri, kitaplar, sarf malzemeleri ve ekipmanlar içindir. Krediye hak kazanmak için öğrenci en az yarı zamanlı olarak kayıtlı olmalıdır.
Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi. Yaşam Boyu Öğrenim Kredisi, nitelikli öğrenim ve ilgili masraflar için getiri başına 2.000 $ değerinde. Lisans, yüksek lisans ve profesyonel derece dersleri için kullanılabilir.
Evlat Edinme Kredisi. Bu kredi, çocuk başına 14.080 $ 'lık evlat edinme maliyetini karşılamaktadır. Kredi borçlu olunan vergi miktarını aşarsa, kredinin kullanılmayan kısmını beş yıla kadar ileriye taşıyabilirsiniz.
Tasarruf Kredisi. Tasarruf Kredisi, düşük ve orta gelirli vergi mükelleflerinin bir IRA veya işveren tarafından desteklenen emeklilik planında emeklilik için tasarruf etmelerine yardımcı olmak üzere tasarlanmıştır. Tek mükellefler için 2.000 $ veya evli çiftler için 4.000 $ değerinde.
Konut Enerji Vergi Kredisi. Konut Enerji Vergi Kredisi, bir güneş enerjili su ısıtıcısı, güneş elektrikli ekipmanı, rüzgar türbinleri ve yakıt hücresi mülkü dahil olmak üzere evinizde veya evinizde kurulu alternatif enerji sistemlerinin maliyetinin% 30'una kadar değerlidir..
Plug-In Elektrikli Tahrik Motorlu Taşıt Kredisi. Bu kredi, takılabilir bir elektrikli araç satın almak için 7.500 $ değerinde. Araçta en az dört tekerlek ve en az 4 kilowatt saat kapasiteli şarj edilebilir bir akü bulunmalıdır. Hak kazanmak için arabayı yeni almalısınız; kullanılmış arabalar uygun değil.
Yabancı Vergi Kredisi. Bu kredi, yabancı bir ülkede çalışan veya yabancı bir kaynaktan yatırım geliri olan vergi mükellefleri için geçerlidir. Aynı gelir üzerinden ABD vergisine tabiseniz, yabancı bir ülkeye veya ABD mülküne ödenen veya borçlanan yabancı vergiler için kredi sağlar..

Bazı krediler iade edilebilir, diğerleri iade edilmez.

İade Edilebilir Vergi Kredileri

Geri ödenebilir vergi kredileri özellikle değerlidir, çünkü vergi yükümlülüğünüz olmasa ve vergiden mahrum kalmamış olsanız bile bunlardan yararlanabilirsiniz. Bu kategoride EITC, Amerikan Fırsat Vergi Kredisi ve Çocuk Vergi Kredisinin bir kısmı dahil olmak üzere birçok kredi vardır..

Örneğin, vergi borcunuzun 1.000 dolar ve hesaplanan EITC'nizin 2,500 dolar olduğunu varsayalım. EITC'nin bin doları vergi borcunuzu sıfıra indirecek ve size 1.500 $ bakiyeyi iade edeceksiniz.

İade Edilemez Vergi Kredisi

İade edilmeyen vergi kredileri de vergi borcunuzda büyük bir fark yaratabilir. Ancak, borçlu olduğunuz tutarı sıfıra indirebilirken, kredi borcunuz olan vergi miktarını aşamaz. Başka bir deyişle, iade edilemeyen krediler, yıl için stopaj veya tahmini ödemeler yoluyla ödediğiniz tutarın üzerinde hiçbir zaman geri ödeme yapmaz..

İade edilemeyen krediler şunları içerir:

Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi
Yaşam Boyu Öğrenme Kredisi
Evlat Edinme Kredisi
Tasarruf Kredisi
Konut Enerji Vergi Kredisi
Plug-In Elektrikli Tahrik Motorlu Taşıt Kredisi
Yabancı Vergi Kredisi

Birçok kredinin karmaşık kuralları, gelir sınırları ve istisnaları vardır. Vergi danışmanınız mevcut kredileri gözden geçirmenize ve sizin için geçerli olanları bulmanıza yardımcı olabilir.

Son söz

Bu vergi kesintileri ve vergi kredileri için geçerli olan sınırlamalarda, kurallarda ve istisnalarda gezinmek zor olabilir. Adresinden çevrimiçi vergi hazırlama yazılımını kullanma TurboTax işi daha kolay hale getirebilir.

Geri dönüşünüzü kendiniz hazırlayın ya da bir vergi uzmanı kiralayın, bu vergi indirimlerinden hangisinin durumunuz için geçerli olduğuna bakmak için biraz zaman ayırın. Bunlardan bir veya daha fazlasından yararlanmak, borçlu olduğunuz vergi miktarı veya alacağınız geri ödeme üzerinde büyük bir etki yaratabilir.

Hangi vergi indirimleri ve kredileri sizin için en yararlı oldu?