Bilmeniz Gereken ABD Federal Gelir Vergileri Hakkında 7 Gerçek - Tarihçe

Kişisel gelir vergileri, her sanayi ülkesinde mevcut olmakla birlikte, evrensel olarak sevilmiyor ve bir veya daha fazla mahkemede sürekli olarak yargılanıyor. Şikayet ve zorluklara rağmen, gelir vergisi Federal Hükümet için ana gelir kaynağıdır. Kongre, artan yıllık açıklar ve ulusal borçlarla uğraşırken, gelecekteki ihtiyaçlara daha iyi uyacak şekilde ülkenin mevcut vergi felsefesini gözden geçirecek ve muhtemelen değiştirecektir..

Vergi ödemek zorunda kalmayabilirsiniz, ancak sonuçta çok az hisseye sahip ilgilenen bir izleyici olarak, ödediğiniz vergileri düşünürken aşağıdakileri göz önünde bulundurun.

Federal Gelir Vergisi Gerçekleri ve Tarihi

1. Vergiler Kendi Uygarlığı Kadar Eski

Krallar ve hükümetler, uygarlığın başlangıcından bu yana vergi, tarife ve ücretler biçiminde öznelerinden veya vatandaşlarından haraç çıkarmışlardır. Vergiler, 2.500 yıl önce paranın icat edilmesinden önce bile eski Mezopotamya'da toplanmıştır. Ailelerden, sürülerinin büyüklüğüne bağlı olarak cetvele bir dizi sığır veya koyun getirmeleri istenmiştir; Mısır'daki çiftçiler, tarlalarının büyüklüğüne ve yıllık Nil selinin yüksekliğine bağlı olarak firavunlara önceden hesaplanmış, hasat öncesi tahıl kile sahiplerdi. Yemeklik yağ bile vergilendirmeye tabi tutuldu ve uygun sayımları sağlamak için özel mutfakları ziyaret eden firavunun vergi tahsildarları (yazarlar) tarafından uygulandı.

Vergiler aslen, her hane halkından bir kişinin her yıl haftalarca yollar, sulama kanalları inşa etmek ve bakımını yapmak, ordu vergisi ve madenciliği yapmak veya bina inşa etmek için işgücü sağlayacağı ürün, hayvancılık veya serbest emek (corvee) şeklinde toplandı, tapınaklar ve hatta piramitler. Ödeme yapmayan konular, diğer olası direnişçilere örnek teşkil etmek üzere hapsedildi veya idam edildi.

Vergilendirme yükü genellikle fakirlere ve güçsüzlere düştü; iktidardaki ailelerin üyeleri ve nüfuz sahibi olanlar, genellikle mülk veya emek kaybına tabi olmayan sistemden faydalananlardı. Vergilerini, hükümdarlarını fethetmek veya tersine kendi istilalarını fethetmek veya başkalarına fon sağlamak isteyen diğer yöneticilere karşı korumak için askerleri askere alabilecek, çekebilecek ve kiralayabilecek hükümdarın korunması yoluyla yararlanan insanlar ve bazılarının Vergilerin asıl amacı hükümdarı iktidarda tutmaktı, askerleri kendi halkından korumak için kamu vergi parasıyla ödeme yapan askerler.

Para biriminin görünümü ve yaygın kullanımı sadece finanse edilen ticareti değil, aynı zamanda vergi tahsilatını çok daha kolay hale getirdi, çünkü koleksiyonerler artık fiziksel mülkiyete karşı çıkmak ya da emeği ödeme şekli olarak yönetmek zorunda değildi. Paradoksal olarak, sığır veya mahsul gibi somut mülk yerine para birimi, zenginleri görünür, daha çekici bir vergi doları kaynağı haline getirdi.

2. Napolyon olmasaydı, Gelir Vergileri Amerika'da Asla Ortaya Çıkmaz

İngiltere Başbakanı ve Exchequer Şansölyesi William Pitt, ülkeyi Napolyon'dan korumak için Parlamentonun bugünkü yaklaşık 10.000 $ 'a denk gelen 60 TL'nin üzerinde toplam gelire% 10 vergi aktarmasına neden oldu. 1799'da kabul edilen yasa, maksimum £ 200'a kadar olan gelirler için kesin kesintiler bile sağladı.

O zaman bir işçinin veya çiftçinin yıllık ortalama geliri 15 ila 20 £ arasında olduğundan, ortalama vatandaş vergiden sorumlu değildi. Pitt, 60 £ 'dan az kazananlarla daha fazla kazananları ayırt ederek, daha fazla kazananların daha fazla ödediği ilerici vergi sistemini icat etti..

Waterloo Muharebesi'nden bir yıl sonra vergi kaldırıldı (1816) ve Parlamento, vergi makamını koleksiyonlarla ilgili tüm belgeleri imha etmeye yönlendirdi. Bununla birlikte, kral, kayıtların gizlice kopyalanması ve gelecekte olası kullanım için vergi dairesinin bodrumunda saklanması için Exchequer Şansölyesini yönetti. Vergiler 25 yıldan daha kısa bir süre sonra eski haline getirildiği için stratejik bir adımdı.

1840'ların başında, İngiltere'de sanayileşme nedeniyle büyük değişiklikler meydana geldi: Büyük imalat şehirleri, kırsal çiftçilerin kentsel istihdam için göç etmesiyle sonuçlandı; kölelik sona erdi; çocuk işçiliği gibi sayısız toplumsal hastalık yaygın hale geldi; İrlandalı patates kıtlığının ortasında yoksulların ve açların sayısı arttı. Dünya çapında bir imparatorluğun sorumluluklarıyla, Başbakan Robert Peel 1842'de “geçici” bir gelir vergisini yeniden yayınladı ve sadece 150 sterlinden daha fazla gelire sahip olanları vergilendirirken, daha önce yüksek tarifelere tabi olan maddelerin üçte ikisinde gümrük vergilerini azalttı.

Bir elinizle diğeriyle birlikte vermenin bu kombinasyonu mükemmel çalıştı: Ticaret ve vergi gelirleri artarken, gerekli sosyal programlar faydalandı. Gelir vergisi bugün Büyük Britanya'da “geçici” kalıyor, her yıl 5 Nisan'da sona eriyor ve yıllık bir finans yasasıyla Parlamento tarafından sürekli olarak eski haline getiriliyor.

3. ABD'de İç Savaş Sırasında Meydana Gelen İlk Gelir Vergisi

Devrim Savaşını takip eden yıllarda, Federal Hükümetin devletlere karşı yetkileri üzerine siyasi savaşlar yapılmaya devam edildi. Her devlet tarifeleri geçti, devlet para birimleri oluşturdu ve çatışmalar, karışıklık ve finansal kaos yaratarak kendi vergi politikalarını oluşturdu. Bu, tüm ulusun ekonomisini zayıflatmakla tehdit etti. Anayasanın 1787'de onaylanması, Federal Hükümete tarife (o zamanki hükümet fonlarının birincil kaynağı), madeni parayı, tüketim vergilerini tahsil etme ve bireysel vatandaşlara vergi toplama konusunda münhasır güç verdi..

Anayasa'nın yazarları, Kongre'nin kişisel gelir vergilerini Anayasa'nın 9. Bölümü'nün dördüncü fıkrasının diliyle empoze etme kabiliyetini özellikle kısıtlamıştır: “Buradaki Nüfus Sayımı veya sayımı ile orantılı olmadığı sürece, Kişi Başına veya başka bir doğrudan Vergi uygulanmayacaktır daha önce alınmaya yönlendirildi. ” Diğer bir deyişle, maaşlar ve ücretler “doğrudan” gelir olarak kabul edildi ve her eyaletteki nüfusla orantılı olması şartıyla gelir vergisi uygulanmasını pratik hale getirmedi..

1815 yılında, Hazine Bakanı Alexander Dallas, İngiliz Yasası'ndan sonra modellenen 1812 Savaşı için bir gelir vergisi önerdi. O dönemde Meclis Yolları ve Araçları Komitesindeki direniş nedeniyle yasa olmadı. Ancak 1861'de Kongre - Başkan Abraham Lincoln'ün rızasıyla - İç Savaşın maliyetlerini finanse etmek için 1861 Gelir Kanununu kabul etti. Acil durum ve Kanunun öngörülen geçici niteliği nedeniyle, etkili bir protesto yapılmamıştır..

Kanun, 800 doların üzerindeki tüm gelirlere% 3'lük sabit bir vergi koydu (bugün yaklaşık 20.000 $). 1862'de, Kanun,% 3'lük sabit verginin yerini aşamalı bir vergi ile değiştirerek, 10.000 ABD Doları'nın üzerindeki tüm gelirler için% 5 oranını ekledi (2012'de 221.000 $). 1864 yılında, önceki iki gelir grubu arasına üçüncü bir grup eklemek için tekrar değiştirildi. Kanun 1873'te sona ermiş, kişisel gelir vergilerini 1913'te Anayasa Değişikliği'ne kadar bir süre sona erdirmiştir..

4. Anayasa 1913 yılında değiştirilerek Kongrenin Kişisel Gelir Vergilerinden Yararlanmasına İzin Verildi

Yargıtay'ın 1895'te Pollock / Çiftçi Kredisi ve Güven A.Ş. davasında aldığı karar, gelir vergisinin “doğrudan” olduğunu doğrulayarak Federal Hükümet tarafından kişisel gelir vergisi olasılığını etkin bir şekilde ortadan kaldırdı. Ancak, 1909'da anayasa değişikliği getirilmiş ve daha sonra gelir vergisine karşı anayasa yasağını ortadan kaldıran 48 eyalet yasama organının 42'si tarafından onaylanmıştır..

16. Değişiklik, “Kongre, herhangi bir kaynaktan türetilmiş, birkaç Devlet arasında paylaştırılmadan ve herhangi bir nüfus sayımı veya numaralandırmaya bakılmaksızın gelirler üzerinden vergi koyma ve toplama gücüne sahip olacaktır. Bugün gelir vergisi sistemimizin temelini oluşturuyor. Yıllar boyunca, bazı gelir vergisi protestocuları 16. Değişiklik'in uygun şekilde onaylanmadığını ve böylece vergi ödememesini haklı çıkardıklarını iddia etmişlerdir. Bu iddia daha sonra birden fazla mahkeme tarafından reddedildi. Okuyuculara, federal gelir vergileri ödeme yükümlülüğünün uyuşmazlık olmadığı açık olmalıdır - yasa kabul edilir.

5. Herkes Gelir Vergisi Ödemez

Herkes federal gelir vergisi formlarını doldurmaya tabiyken, gelirleri dosyalama sırasında yürürlükte olan asgari paranın altına düşen veya muafiyetleri veya kesintileri vergiye tabi geliri sıfıra indiren insanlar herhangi bir federal gelir vergisi ödememektedir. Örneğin, 1913'te 3.000 $ 'dan az kazanan tek vergi mükellefleri (bugün yaklaşık 9.700 $' a eşdeğer) herhangi bir vergiden sorumlu değildi; evli vergi mükellefleri bugün vergi olmaksızın 19.500 dolara eşdeğer dolar kazanabiliyor.

Bugün, 5,950 dolardan az kazanan tek bir vergi mükellefi veya 11.900 dolardan az bir gelirle ortaklaşa başvuruda bulunan evli bir çift vergiden sorumlu olmayacaktır. Ayrıca, belirli kaynaklardan elde edilen gelir, bu gelirin tamamını veya bir kısmını vergiden etkili bir şekilde uzaklaştırarak olumlu muameleye sahip olabilir..

Vergi Politikası Merkezi'ne göre, 2012 cumhurbaşkanlığı seçimleri sırasında “Amerikalıların% 47'si gelir vergisi ödemiyor” konulu tartışmalı alıntı yukarıdaki nedenlerden ötürü doğrudur - ancak 2011'de 1 milyon dolar veya daha fazla para kazanan ve ödeme yapan 4.000'den fazla vatandaşı da içermektedir. vergi yok. Bununla birlikte, genellikle göz ardı edilen, vergi mükelleflerimizin etkisinin, her bir vergi mükellefinin her bir grubunun, ulusal vergilerdeki payı ile yaklaşık olarak aynı oranda (federal, eyalet ve yerel) ödeme yapması bakımından nesnel olarak adil ve nispeten düz olmasıdır. Aşağıda ödenen 2011 vergilerinin karşılaştırması yer almaktadır:

• Ortalama nakit geliri 13.000 $ olan nüfusun en düşük% 20'si toplam milli gelirin% 3.4'ünü aldı ve toplam vergilerin% 2.1'ini ödedi
• Ortalama geliri 26.100 $ olan ikinci% 20, toplam gelirin% 7.0'ını aldı ve toplam vergilerin% 5.3'ünü ödedi
• Ortalama geliri 68.700 $ 'ın altında olan Amerikalıların en düşük% 80'i toplam gelirin% 40.5'ini aldı ve vergilerin% 36.7'sini ödedi
• Asgari geliri 105.700 $ olan Amerikalıların ilk% 20'si toplam gelirin% 59.6'sını aldı ve toplam vergilerin% 63.1'ini ödedi

Bireyler tarafından ödenen federal gelir vergisindeki eğilimin 1945'ten bu yana genel olarak aşağı yönlü olduğu belirtilmelidir. 1 milyon dolarlık gelirle birlikte başvuran evli bir çift, 1945'te 664.312 $ 'a karşılık 2011'de 319.873 $; 30.000 dolar kazanan aynı çift 1945'te 7.016 dolar ödemişti, ancak 2011'de sadece 3.650 dolar ödemişti.

6. ABD'deki vatandaşlar, kişi başına çoğu ülkeden daha az vergi ödüyor

Ekonomik İşbirliği ve Kalkınma Örgütü'nün (OECD) verilerine göre, Amerika Birleşik Devletleri vatandaşları 28 gelişmiş ülkenin 26'sını sıralayan, dünyadaki en az vergilendirilmiş nüfustur. Karşılaştırma, bir ülkedeki tüm vergileri, gelir ve mülkleri, sağlık ve emeklilik programları gibi şeyler için sosyal vergileri, satış ve diğer tüketim vergilerini ve emlak veya hediye vergilerini içerir..

ABD'nin 2009 yılında toplam vergi yükü, İskandinavya ve Avrupa ülkelerinin (Fransa, Almanya ve İngiltere dahil) çok altında gayri safi yurtiçi hasılanın (GSYİH)% 22,6'sı idi. 2009 yılında kurumlar vergisi GSYİH'nın% 1,3'ü iken, diğer OECD ülkelerinin ortalaması% 2,4'tür. GSYİH ile karşılaştırıldığında yalnızca İzlanda'nın kurumlar vergisi oranı Amerika'dan daha düşüktü. Birçok ülke daha sonra vergileri düşüren kesintileri ortadan kaldırırken kurumlar vergisi oranlarını düşürdü, toplam kurumlar vergisi tahsilatı üzerindeki net etki nispeten küçüktü.

7. Zengin ve Ekonomik Büyüme İçin Düşük Vergiler Arasında Nedensel Bir İlişki Bulunmamaktadır

Zenginler için daha düşük vergilerin daha fazla yatırım ve daha fazla ekonomik büyümeye yol açtığına dair siyasi söylemlere rağmen, geçmiş vergi oranları ve ekonomik döngüler incelendiğinde, daha yüksek parantez için daha düşük vergiler ile büyüme arasında nedensel bir ilişki olmadığı anlaşılmaktadır. Vergiler 1990'larda hem Başkan Bush hem de Clinton tarafından sağlandı, bunu ekonomik patlama ve 1960'lardan bu yana en yüksek gelir artışı izledi. Başkan George W. Bush vergileri azalttı ve ülke Depresyon'dan bu yana en kötü ekonomik gerilemeyi yaşadı.

Gerçek şu ki, vergi oranları, federal açıklar, teknolojik gelişmeler, diğer ülkelerdeki ekonomiler ve tüketici güveni gibi diğer faktörlere kıyasla ekonomik büyümeyi çok az etkiliyor. Vergileri azaltmanın savunucuları bile, azaltmanın etkisinin, ek geliri daha yüksek gelirlilerden daha fazla harcama olasılığı yüksek olan nüfusun% 80'inin vergi indirimlerine daha fazla bağlı olduğu sonucuna varmaktadır. Aslında Kongre Araştırma Servisi'ne göre, “En yüksek vergi payları azaldıkça, gelir dağılımının en üstüne tahakkuk eden gelirin payı artmaktadır; yani gelir eşitsizlikleri artar. ”

Sade İngilizce'de zenginler zenginleşir ve zenginler için oranlar düştüğünde yoksullar fakirleşir.

Son söz

Nüfus, sevilmeyen gelir vergisi miktarı ve ödeme sorumluluğu tarafından evrensel olarak sevilmiyordu, her zaman tartışmalı ve sürekli bir değişime uğradı, verginin iptal edilen hükmüne bağlı olarak elde edilen sonuç, faydaları ve olası ödemelerin milletvekilleri üzerindeki etkisi . Her iki siyasi parti de ABD'nin çok fazla borcu olduğu konusunda hemfikir olsa da, taraflar borcu azaltmak için geleceğe yönelik çözümlere katılmıyorlar ve aynı zamanda ekonomiyi daha fazla iş ve daha fazla büyüme yaratmaya teşvik ediyorlar. Cumhuriyetçiler, atık, dolandırıcılık ve Sosyal Güvenlik, Medicare ve Medicaid gibi sosyal programları değiştirerek Federal Hükümet harcamalarını azaltmaya çalışıyor; Demokratlar daha yüksek gelirliler için gelir vergilerini artırmak ve aynı zamanda bazı sosyal program giderlerini azaltmak istiyorlar. Farklılıkları kabul edilebilir bir siyasi uzlaşmaya varılana kadar birçok kez tartışılacak ve tartışılacaktır. Nihai çözümün ülkenin çıkarlarına uygun olup olmayacağı henüz belli değil.

250.000 dolar kazananlara gelir vergisi uygulanmalı mıdır? 1 milyon dolar mı? Hangi programlar kesilmeli veya değiştirilmelidir?