Vergi İndirimi Giderleri ve Taşınma Yardımı için Taşınma
ABD Nüfus Sayım Bürosu'na göre, 2018'de taşınan 32 milyondan fazla insanın% 10'undan biraz fazlası yeni bir iş veya iş transferi nedeniyle bunu yaptı. Eğer onlardan biriyseniz, hareketli masrafların vergiden düşülebilir olduğunu ve nasıl fayda sağlayabileceğinizi bilmek isteyebilirsiniz..
Ne yazık ki, 2017'nin Vergi Kesintileri ve İş Yasası (TCJA) sayesinde çoğu insan için hareketli harcamalar artık indirilemez. Bununla birlikte, bazı vergi mükellefleri için indirim hala mevcuttur ve taşıma maliyetini dengelemenin başka yolları da vardır. Daha fazla bilgi için okumaya devam edin.
Hareketli Giderleri Düşürmek: Eski Kurallar
2017 ve öncesi için, vergi mükellefleri aşağıdaki şartları yerine getirmeleri halinde taşıma masraflarını düşürebilir:
- İşe Başlama İle İlgili. Taşınma yeni bir yerde işin başlaması ile hem zaman hem de yer ile ilgili olmalıdır. İşe rapor ettiğiniz tarihten itibaren bir yıl içinde yapılan taşıma masraflarının genellikle zamanla ilişkili olduğu kabul edilir. Yeni eviniz ile yeni işiniz arasındaki mesafe, eski eviniz ile yeni iş yeriniz arasındaki mesafeden büyük değilse giderler söz konusudur..
- Mesafe Testi. Yeni iş yeriniz, eski evinizden önceki işinize olan mesafeden en az 50 mil uzakta olmalıdır. Eğer bir işiniz yoksa, yeni çalışma yeriniz eski evinizden en az 50 mil uzakta olmalıdır..
- Zaman Testi. Bir çalışansanız ve serbest meslek sahibi olmanız durumunda farklı zaman testleri vardır:
- Eğer bir çalışan iseniz, yeni işinizin olduğu yere geldikten sonraki ilk 12 ayda 39 hafta boyunca tam zamanlı çalışmalısınız..
- Eğer serbest meslek sahibi iseniz, yeni iş yerinizdeki bölgeye gelişinizi izleyen ilk 12 ayda 39 hafta ve ilk 24 ayda 78 hafta çalışmalısınız..
Not: Evliyseniz ve ortak bir dönüşte bulunuyorsanız, siz veya eşiniz zaman testini karşılayabilir, ancak eşinizi çalıştığınız haftalara çalışma haftalarınızı ekleyerek testi gerçekleştiremezsiniz..
Zaman Testi İstisnaları
Zaman testini karşılamanız gerekmeyen çeşitli durumlar vardır, bunlar arasında:
- Ana iş yeriniz ABD dışındaydı ve emekli olduğunuz için ABD'ye taşındınız.
- Ölümleri sırasında yurtdışında çalışan birinden kurtuldunuz ve ABD'ye taşındınız.
- Yeni konumdaki işiniz ölüm veya sakatlık nedeniyle sona eriyor.
- Tam zamanlı çalıştığınız ve zaman testini karşılayacak kadar uzun süre istihdam edilmesi beklendiği sürece işvereninizin menfaati için transfer edilirsiniz veya işten çıkarılırsınız (kasıtlı suistimal için değil)..
- Silahlı Kuvvetlerin içindesiniz ve kalıcı bir istasyon değişikliği nedeniyle taşındınız. Kalıcı bir istasyon değişikliği, evinizden ilk aktif görevinize, bir görev görevinden diğerine veya son görev görevinizden evinize veya ABD'deki daha yakın bir noktaya geçişi içerir..
2017 ve önceki yıllardaki hamleler için, yukarıdaki testleri karşıladıysanız, aşağıdaki masrafları düşebilirsiniz:
- Ev eşyalarınızı taşıma ve kişisel etkiler, Paketleme, kutulama ve nakliye dahil, ayrıca taşımada depolama
- Yardımcı programları bağlama veya bağlantılarını kesme
- Arabanızı veya evcil hayvanınızı nakliye
- Yeni evinize seyahat (ulaşım ve konaklama, ancak yemek değil), en doğrudan rotada seyahat ettiğiniz sürece. Gezi veya akrabaları veya arkadaşları ziyaret etmek için yan geziler hareketin bir parçası olarak kabul edilemez. Kendi arabanızı kullanırsanız, gerçek masrafları (doğru bir kayıt tutarsanız) veya standart kilometre oranını düşürebilirsiniz. 2017 için bu oran mil başına 17 senttir. Her iki yöntemle de ücretli geçişleri ve park masraflarını düşürebilirsiniz. Genel oto tamir veya bakım, sigorta veya amortismandan düşemezsiniz.
İşvereniniz yukarıdaki masraflardan herhangi birini geri ödüyorsa ve W-2'nizde vergiye tabi gelir olarak geri ödemeyi içermiyorsa, bu masrafları iade ettiğinizde düşemezsiniz. Benzer şekilde, işvereninizin geri ödemesi taşınmanızın maliyetinden fazla ise, fazlalığı vergilendirilebilir gelirinize dahil etmelisiniz.
Hareketli Giderleri Düşürmek: Yeni Kurallar
TCJA, tüm askeri olmayan vergi mükellefleri için 2018 ila 2025 vergi yılları için hareketli gider kesintilerini askıya aldı. Görev istasyonunun daimi değişimi nedeniyle hareket eden ordunun aktif görevli üyeleri hala hareketli masrafları düşürebilir. Yukarıda belirtilen istasyonda kalıcı bir değişimin tanımı hala geçerlidir. Kendinizi, ailenizin üyelerini veya yeni evinize kişisel etkilerinizi sürmek için kendi arabanızı kullanırsanız, gerçek masrafları veya mil başına 18 sent'lik standart kilometre oranını düşürebilirsiniz..
Hak kazanırsanız, hareketli gider kesintinizi hesaplamak için Form 3903'i kullanırsınız. Hareketli giderlerin düşülmesiyle ilgili daha fazla bilgi ve IRS Yayını 521'de kesintinin nasıl hesaplandığına ilişkin resimli bir örnek bulabilirsiniz..
Ayrıca, federal hükümet hareketli harcamalar için kesintiyi askıya alırken, bazı eyaletler hala vergi mükelleflerinin eyalet gelir vergisi beyannamelerinde bir kesinti talep etmelerine izin vermektedir, bu nedenle yaşadığınız vergi yasalarını kontrol edin. AICPA, her bir devletin Gelir Dairesi'nin bir listesini tutar.
Hareketli Giderler için İşveren Geri Ödemeleri
Bazı işverenler, mevcut çalışanların iş için yeni bir şehre taşınmasına yardımcı olmak ya da coğrafi bölgelerinin dışından yetenekler almak için yer değiştirme yardımı sunmaktadır. Ancak, bu tür çalışanlara sağlanan faydalar çok yaygın değildir.
İnsan Kaynakları Yönetimi Derneği'ne göre, işverenlerin sadece% 28'i 2018'de çalışanlara giderlerin taşınması için toplu ödeme teklif etti ve sadece% 12'si bir çalışanın ev eşyalarını nakliye masrafını geri ödedi.
2018'den önce bir işveren, bir çalışanın nitelikli hareketli giderlerini ödeyebilir veya geri ödeyebilirdi ve ödeme vergisiz bir para yardımı olarak kabul edildi, yani çalışanın yıl için vergilendirilebilir gelirine dahil edilmedi. Ancak, TCJA uyarınca, işverenler artık tüm hareketli masrafları bir çalışanın ücretlerine dahil etmek zorundadır ve ödemeler gelir ve istihdam vergilerine tabidir. ABD Silahlı Kuvvetleri üyeleri, nitelikli taşıma gideri ödemelerini yine de gelirlerinden hariç tutabilirler:
- Aktif görevde
- Askeri bir düzene ve sürekli bir istasyon değişikliğine bağlı olarak hareket ediyorlar
- Taşınma giderleri, geri ödeme almazlarsa kesinti olarak kabul edilir.
Kesinti değişiklikleri ışığında, mümkünse işvereninizden bir yer değiştirme paketini görüşmek akıllıca bir harekettir. HomeAdvisor'a göre, ülkeler arası bir taşınmanın maliyeti, evinizin büyüklüğüne ve ne kadar ilerlediğinize bağlı olarak 1.912 $ ile 5.300 $ arasındadır. Yeni evinizdeki ambalajlama ve temizlikten ambalaj kutularına kadar her şeyi idare etmek için profesyonel nakliyeciler kiralarsanız daha da pahalıya mal olabilir.
İşvereniniz bu masrafları geri ödemeye istekli ise, geri ödeme için gelir ve bordro vergileri ödersiniz, ancak tüm masrafı kendi cebinizden karşılarsanız, daha iyi olur.
Ayrıca, bazı işverenler, geri ödemelerin artık vergiye tabi olduğu gerçeğine karşı koymak için hareketli gider geri ödemelerini “brüt olarak artıracaktır”; yani, bir çalışanı ek vergileri karşılama hareketine gerekenden daha fazla para verecekler.
Son söz
Taşınma bir güçlüktür ve taşıma masrafları artık çoğu vergi mükellefi için vergi indirimi sağlamazken, en azından şimdilik yeni bir işe taşınmak için daha az teşvik vardır. Ancak, Kongre'nin değişikliği kalıcı hale getirmeye karar vermediği sürece, hem hareketli gider kesintisi hem de hareketli gider geri ödemesinin hariç tutulması 1 Ocak 2026 tarihinden itibaren geri dönecek şekilde ayarlanmıştır..
Bu arada, işin çoğunu kendiniz yaparak ve fiyatları karşılaştırmak için alışveriş yaparak hareket halindeyken tasarruf etmek için adımlar atabilirsiniz. Ve işvereninizden bir yer değiştirme paketi üzerinde pazarlık etmeyi unutmayın; hükümet parayı kesse bile, cebinizde para var.
Daha fazla vergi tavsiyesi için vergi beyannamesi kılavuzumuza göz atın.
Bu yıl yeni bir iş bulmak için harekete geçtiniz mi? İşvereniniz taşınma yardımı mı teklif etti yoksa maliyetleri kendi başınıza mı karşıladınız??
