Önemli Kişi Hayat Sigortası Küçük İşletmenizi Nasıl Koruyabilir

Yüzlerce işletme, kilit bir çalışanın, yöneticinin veya sahibinin beklenmedik ölümü veya sakatlığından her gün etkilenir. En iyi durumlarda, işletme etkinlik için hazırlanmıştır ve sonuçları felaket değildir. Bununla birlikte, çoğu şirket için, kilit paydaşların kaybedilmesi yıkıcı bir etkiye sahiptir ve işten çıkarmalar, iflas ve hatta tamamen başarısızlıkla sonuçlanabilir. Neyse ki, bu tür sonuçlardan, ticari girişimin “kilit” üyelerine ihtiyatlı bir sigorta satın alınması önlenebilir..

Kilit Kişi Sigortası Nedir?

Herkes beklenmedik ölüm veya sakatlık olasılığı ile karşı karşıyadır. Ancak sonuçlar, yakın ailenin ötesinde, mağdurun yaşadığı ve çalıştığı iş dünyasına yayılabilir. Bir kişinin kaybı, iş arkadaşlarını, müşterileri, satıcıları, borç verenleri ve işletme sahiplerini duygusal ve finansal olarak önemli ölçüde etkileyebilir. Ölüm ya da uzun vadeli sakatlık durumunda sigorta satın alınması, düzeltmeler yapılıncaya kadar mağdurun kazancının kaybının yerine geçmesi veya dengelenmesi için nakit fon sağlar. Sigorta satın alarak finansal riski başkalarına aktarmak en etkili ve popüler risk yönetimi tekniklerinden biridir.

Basit bir şekilde tanımlandığında, anahtar kişi sigortası (veya anahtar adam sigortası), bir şirketin işyerindeki vazgeçilmez bir kişinin ölümünden veya uzun süreli sakatlığından kaynaklanan potansiyel kayıplar için bir şirketi tazmin etmek için satın alınan hayat veya maluliyet sigortasıdır. Bu kişi, işi yürütmek için gerekli benzersiz becerilere veya temaslara sahip bir çalışan, günlük ticari operasyonlardan sorumlu bir yönetici veya işletmenin finansmanı için kritik bir ortak olabilir. Kısacası, bir işletmenin başarısı ve sürekliliği için gerekli herhangi bir kişi olabilir.

Sigortanın amacı, sigorta sahibine olağanüstü bir kâr sağlamak değil, sigortalının şirkete getireceği gelirin yerine ölüm veya sakatlık yaşanmamasıdır..

Kilit Kişi Kapsamı için Kimler Değerlendirilmelidir??

Genel olarak, bir işletme, poliçenin verildiği tarihte “sigortalanabilir hissesi” olan herhangi bir kişiye sigorta satın alabilir. Bu, poliçe sahibinin sigortalının ölümü veya sakatlığı durumunda finansal olarak zarar görebileceği herhangi bir ilişki kadar basit olabilir..

Başka bir kişiyle sigortalı bir ilgisi olabilecek işletmelere veya kişilere örnek olarak şunlar verilebilir:

Bir işveren ve çalışanları
İş ortakları veya ticari yükümlülüklerin eş garantörleri
Bir banka veya borç veren kurum ve borçlular
Kritik bir ürün veya hizmetin müşterileri ve üreticileri / sağlayıcıları
Tedarikçiler ve önemli müşterileri

“Kilit kişi”, sigortanın alınmasında rıza göstermeli ve işbirliği yapmalıdır, ancak bir istihdam meselesi olarak teminat gerekli olabilir. Mevcut IRS kuralları uyarınca, şirket bir hayat sigortası poliçesi çıkarılmadan önce çalışanı yazılı olarak bilgilendirmeli ve çalışanın yazılı onayını almalı ve ayrıca ölüm tazminatının vergilendirilmesini önlemek için şirkete ait tüm hayat sigortası poliçelerini yıllık olarak IRS'ye rapor etmelidir. veya politika gelirleri.

Kilit Kişi Sigortası Satın Alma Nedenleri

Şirketinize önemli bir katkıda bulunan hayat veya maluliyet sigortası satın almanın başlıca nedenleri şunlardır:

1. Yeterli Gelirlerin Sağlanması
Kayıp kişi, bir işletmenin satış ve / veya nakit akışına önemli bir katkıda bulunuyorsa, kilit kişi sigortası, gelirler değiştirilinceye kadar yeterli fonun bulunmasına yardımcı olacaktır. Alacaklılar ve çalışanlar, beklenmedik bir kilit kişi kaybı olan bir şirketin karşılaştığı sorunlara sempati duysalar da, değiştirme işlemi sırasında genellikle ödeme veya maaştan vazgeçemezler. Sigorta gelirleri geri gelinceye kadar kritik fonları sağlayabilir.

2. İşe Alım ve Bir Değişim Eğitiminin Finansmanı
Kilit bir çalışanı bulmak, işe almak ve eğitmek en iyi zaman alıcı ve pahalıdır. Beklenmedik kayıp, kayıp gelirleri, üretim gecikmelerini ve sorunlarını veya müşteri hizmetleri sorunlarını içerdiğinde, yönetim kurulu genelinde gerginlikler artabilir ve kayıp kişinin görevlerini hızlı ve sorunsuz bir şekilde üstlenebilecek doğru kişiyi bulmanın önemi daha da kritiktir.

3. Varlıkları Koruma ve Borçları Geri Ödeme
Şirketlerin genellikle gayrimenkul ipotekleri, tesis ve teçhizatla ilgili yükümlülükleri ve işi günlük olarak yürütmesi gereken kısa vadeli finansman düzenlemeleri vardır. Ölen ya da özürlü kişi, sürekli olarak satış, üretim veya finansal yönetimden sorumlu olan ve hepsi de işletme için herhangi bir alacaklı ya da borç verenle ilgilenecek önemli bir yönetim üyesidir. Kilit kişi sigortası, trajik bir olay durumunda yönetim öngörüsü ve sözleşmeye bağlı yükümlülükleri yerine getirme yeteneğini gösterir; Bu, borç verenlere tüm bakiyeyi toplamamaları için gönül rahatlığı sağlar.

4. Nakit Akışını Sağlamak
İpotek ve finans gibi sektörlerdeki şirketler sürekli kısa vadeli krediler ve gelirler için finansman kaynağına bağımlıdır. Fon akışında bir hıçkırık - kredi verme ilişkisinde kilit kişinin esas olması kaçınılmaz bir sonuç - pazar payı kaybına, satışların düşmesine ve beklenmedik kayıplara neden olabilir. Sigorta gelirleri, kilit kişinin kaybı ile başarılı bir şekilde yerine konması arasındaki uçurumu kapsayabilir.

5. Mevcut Sermaye Sahiplerinin Korunması
Genellikle, sigortalı birey, ailesi ticari çıkarlarını devralacak olan işletmenin sahibidir. Şirkete ait sigorta, sigortalıya ölüm veya sakatlık durumunda ailenin ticari yükümlülüklerini ödemek veya çıkarlarını satın almak için gerekli fonları sağlayabilir. Sigorta gelirleri olmadan, kalan sahipler işi tasfiye etmek veya yükümlülükleri yerine getirmek için kullanılan fonları değiştirmek zorunda kalabilirler.

6. İdari Tazminatın Tamamlanması
Deneyimli yöneticileri ve kritik teknolojik çalışanları işe almak ve elde tutmak oldukça rekabetçidir. Şirkete ait sigorta yoluyla ek ölüm yardımı veya ek emeklilik fonları sağlanması, bir şirkete stratejik personel avantajı sağlayabilir. Örneğin, borç alma veya nakit teslim değerlerinin emekli oluncaya kadar geri çekilmesi, bir çalışanın rakiplerin işe alım çabalarına rağmen bir şirkette kalmasına neden olabilir.

7. Kredi Veren Şartlarını Karşılama
Bankalar ve borç veren kuruluşlar genellikle sahiplerinin yükümlülüklerini yerine getirmek için yeterli miktarda sigorta yapmalarını ister. Örneğin, Küçük İşletme İdaresi, SBA garantili tüm kredi borçlularının “işin geçerliliği bir kişiye veya kişilere bağlıysa” hayat sigortası yaptırmasını şart koşmaktadır.

Kullanılan Sigorta Türleri

Uzun Süreli Sakatlık Politikaları. Kilit bir çalışanın engelli olma olasılığı, ölüm olasılığından önemli ölçüde daha yüksektir. Ancak, her iki durumda da şirket, kişinin yokluğu ile aynı finansal sonuçlara maruz kalabilir. Kilit görevlilerde sakatlık sigortası, özel taahhüt ve tasarım ile aylık 50.000 dolara kadar mevcuttur. Kilit kişi engelliliği ile ilgilenen şirketler, gereksinimlerini karşılayan bir politika edinmek için bir engelli sigortası uzmanıyla görüşmelidir..
Vadeli Hayat Sigortası. Çoğu şirket, daha düşük maliyeti ve daha kısa vadesi nedeniyle biriken nakit değeri olmayan bir ölüm parası olan vadeli sigorta kullanır, böylece çalışanın şirketi emekliye ayırması veya şirketten ayrılması durumunda maliyetleri sınırlar.
Nakit Değer Hayat Sigortası. Bazı şirketler, aynı zamanda şirketin sahibi olan kilit kişiler için nakit değer hayat sigortasını, kişinin ölümü durumunda bir koruma kombinasyonu olarak ve bunun yanı sıra elde etmek için fon kaynağı (politikada biriken nakit değeri) kullanırlar. emekli olmak veya kendisine borçlu olabilecek borçları karara bağlamak. Kilit kişi nakit değeri sigortası düşünen şirketler, beklenmeyen vergilerden kaçınmak için yetkili bir vergi avukatıyla çalışmalıdır..

Vergi Uygulamaları

Primlerin vergilendirilmesi ve sigorta poliçelerinden elde edilen gelir karmaşıktır ve sigortalı, poliçenin sahibi veya alıcısı ile faydalanıcılar arasındaki ilişkinin yanı sıra satın alma nedenleri, satın alma ile ilgili koşullar ve şirkete sigortalı. Aşağıdaki yorumlar yalnızca genel bilgi amaçlıdır ve bir vergi uzmanından yetkin tavsiye alınmadığına güvenilmemelidir..

Genel Kural

Sigorta primleri vergi sonrası dolar ile ödenirse, sigorta gelirleri vergiye tabi değildir. Diğer taraftan, primler vergiden önce düşülürse, ödenen toplam primler ile net gelirler arasındaki fark vergiye tabidir. Başka bir deyişle, kekinizi yiyip yiyemezsiniz. Primleri düşmeye karar verirseniz (ve düşülebilirlik koşullarını karşılayabilirseniz), sonuçta alacağınız gelirler üzerindeki etkisini göz önünde bulundurun. Başka bir deyişle, gelir üzerinden vergi ödemek, iş gereksinimlerinizi karşılamak için daha yüksek bir ilk sigorta tutarı gerektirebilir..

Genellikle, politika için ödenen primler düşülemez. Bununla birlikte, belirli durumlarda, kilit bir sigorta poliçesi için ödenen primler, belirli IRS Gereksinimleri karşılanırsa ve gelir aşağıdakilerden biri için kullanılırsa vergiden düşülebilir:

Şirketinizin kâr ve gelir kaybını telafi etmek için
Vefat eden veya engelli çalışanı değiştirecek kişiyi işe almak ve eğitmek
Kalıcı bir kiralama yapılana kadar geçici bir yenileme masraflarını ödemek
Anahtar kişinin kaybedilmesi nedeniyle şirketin maruz kaldığı borçları ödemek

Kilit Kişi Sigortası Yönetici Bonus Planı Değildir

Kilit kişi sigortası genellikle işletmelerin kilit çalışanların hayatları için çalışanlara kurumsal bir fayda olarak sigorta satın aldığı yönetici bonusu (veya "üst şapka") planları ile karıştırılır. İç Gelir Kanunu 162 uyarınca, işverenler çalışanların hayatları boyunca hayat sigortası satın alabilir ve primleri düşebilir, daha sonra veya eş zamanlı olarak poliçenin sahipliğini çalışana devredebilir.

Anahtar kişi sigortasından farklı olarak, işçi politikanın sahibi, yararlanıcıları adlandırır ve nakit teslim değerleri de dahil olmak üzere politikanın tüm haklarına sahiptir. İşverenin nakit değeri veya ölüm yardımı hakkı yoktur. Primler işveren için düşülebilir ve vergiye tabi gelir olarak çalışanın yıllık W-2 tazminatına dahil edilir.

Son söz

Bir iş sahibi olmak risklidir. Her ticari girişimde kararsız müşteriler ve belirsiz tedarikçiler ile karmaşık ürünler ve hizmetler bulunur ve çoğu sahiplerin ve yöneticilerin dikkatini çeker. Sonuç olarak, birçok işletme sahibi kilit çalışanların değerini ve katkısını ve aniden kaybolduğunda ortaya çıkabilecek yıkıcı etkileri göz ardı etmektedir. Bununla birlikte, kilit bir kişiyi beklenmedik ölüm veya sakatlığa kaybetmenin finansal sonuçları, kilit kişi sigortasının satın alınmasıyla azaltılabilecek bir maliyettir..

Bir işletme sahibi veya kilit çalışan mısınız? Şirket veya işvereniniz size hayat veya maluliyet sigortası yaptırıyor mu??