Çevrimiçi Perakendeciler ve Satış Vergisi - Yeni Kanun Kapsamında Ticari Yükümlülükler

NBC News'in bildirdiği gibi, mahkemenin dokuz adaletinden beşi, çevrimiçi satın alma işlemlerinde satış vergisi getiren Güney Dakota yasasını desteklemeye oy verdi. Karar, eyalet hükümetlerinin yerel mağazaları veya dağıtım merkezleri olmayan şirketler tarafından yapılan perakende satışlardan satış vergileri almasını yasal hale getirdi. Daha önce, devlet görevlilerinin yargı alanında yalnızca fiziksel mevcudiyeti olan veya “yerel bağlantı” olan satıcılardan satış vergisi toplamasına izin verilmişti. Bu, e-posta sipariş kataloglarını ve çevrimiçi satıcıları eyalet dışı.

Takiben Wayfair bağımsız perakende web siteleri olan solopreneur'lardan Etsy ve eBay satıcılarına kadar çirkin bir serpinti için iktidarda olan daha küçük çevrimiçi satıcılar. Tennessee kararı, “Karar, küçük işletmeler için küçük işletmeler için bir zaferdi ve inanıyorum ki hiçbir şey yapılmazsa - ve devletler [vergi politikalarında] daha agresif hale gelirse, anne ve pop perakendecilerin işten çıktığını görebiliyorsunuz," dedi Tennessee vergi avukatı Karardan birkaç hafta sonra yayınlanan Inc. makalesinde David Mittelstadt.

Sonuçları Wayfair çevrimiçi perakendecilerin aşırı tepki vermesine gerek yok. Karar dünyanın sonu değil. Bu, yalnızca çevrimiçi satıcıların ayarlayabileceği ve büyük olasılıkla ayarlayabileceği yeni bir gerçekliğin başlangıcıdır. Büyük isim sahibi perakendeciler yıllardır çevrimiçi işlemlere satış vergisi ekledi; Zaten küçük satıcıların yakalanma zamanı.

Devlet Satış Vergilerini Toplama ve Ödeme

Şahsen yapılan satın alımlarda satış vergisi gibi online satış vergisi de satıcının tahsil etme sorumluluğudur. Yerel satış vergisi yasalarını taklit etmek için kullanılan çevrimiçi satıcılar için bu, daha fazla uyum ve daha birçok şey anlamına gelir. İşte, satıcıların ABD müşterileriyle çevrimiçi işlemlerde yasal ve verimli bir şekilde devlet satış vergisi tahsil etmek ve ödemek için bilmesi gerekenler hakkında adım adım bir bakış.

1. Eyalet Satış Vergisi Yükümlülüklerinizi Belirleyin

İlk olarak, iş yaptığınız eyaletlerde satış vergisi yükümlülüklerinizi öğrenin.

yargı

Belirli bir devletin satış vergisi alıp almayacağını belirlemek kolaydır. Şu anda, sadece beş ülkenin kitaplarda devlet satış vergisi yok:

Alaska
Delaware
Montana
New Hampshire
Oregon

Alaska'da yerel yargı bölgelerinin (şehirler ve ilçeler) kendi satış vergilerini almasına izin verilir, bu nedenle uyumluluğu sağlamak için yerel bir vergi avukatına veya yerel gelir yetkililerine danışmak istersiniz..

Vergilendirme

Tüm ürün ve hizmetler vergiye tabi değildir. Ayrıca, vergi politikası eyaletler arasında aynı değildir. Bazı eyaletler, başka bir yerde vergiden muaf vergi vergilerini belirtir.

Genel bir kural olarak, somut, zorunlu olmayan mallar satış vergisine tabidir. “Temel” sayılması muhtemel olan ve dolayısıyla satış vergisine tabi olmayan ürünler şunları içerebilir:

Taze ve paketlenmiş gıda ve bileşenler (fakat hazır olmayan yiyecekler)
Giyim (takı, çanta ve diğer aksesuarlar hariç)
Reçeteli ve reçetesiz satılan ilaçlar

Ürünlerinizin yasal gri bir alana düştüğünden şüpheleniyorsanız, yerel vergi yetkililerine danışın..

Yasal uyum

Yıllar boyunca devlet dışı satıcılardan satış vergisi tahsil etmeye yönelik ilk ciddi girişim olarak, Güney Dakota'nın çevrimiçi satış vergisi yasası yasal bir zorluğu kışkırtmak için tasarlandı - ve yaptı. Yasa yürürlüğe girdiğinde çok fazla şirkete sahip olmasa da, diğer birçok eyalet önümüzdeki aylarda ve yıllarda benzer yasalar çıkaracak.

Bu arada, çevrimiçi satıcılar teknik olarak açıkça zorunlu olmayan eyaletlerde ve bölgelerde satış vergisi almaktan kaçınabilir. Bununla birlikte, özel uyum departmanları olmayan küçük tüccarların yeni eyalet ve yerel satış vergisi yasalarına uyma olasılığı düşük olduğundan, bu riskli bir kumar oyunudur. ABD'nin 10.000'den fazla satış vergisi yargı yetkisini izlemek için gereken kaynaklar çok büyük.

Bu nedenle, herhangi bir boyuttaki çevrimiçi perakendeciler için en iyi eylem, satış vergisi uygulayan tüm yargı bölgelerindeki alıcılarla yapılan işlemlerde yasal olarak satış vergisi ödemek zorunda olduklarını varsaymaktır. DealNews'ten gelen bir rapora göre, üçüncü taraf platformları pazar satıcıları adına satış vergisi toplayabilir ve uyum yükünü azaltabilir.

2. Devlet Vergi Dairelerine Kayıt

Ardından, mallarınızı satmayı planladığınız her yerde yerel gelir yetkililerine kayıt olun. Çoğu eyalette, devlet gelir bölümü satış vergisi tahsil etmekten sorumludur.

Bu adımı atlamayın. Eyalet satış vergilerini son tarihe kadar dosyalayıp ödemeyi planlasanız bile, yerel gelir departmanından izin almadan eyalet satış vergisi toplamak yasa dışıdır.

Kayıt Olmanız Gerekenler

Devlet gelir departmanları, konut sakinlerine vergilendirilebilir ürünler satmak isteyen işletmelerden belirli bilgiler ister. Kesin gereksinimler ülkeye göre değişir, ancak şunları sağlamayı beklemelisiniz:

İşveren Kimlik Numaranız (EIN), işletme vergi numaranız veya her ikisi
Kayıtlı temsilcinin posta adresi de dahil olmak üzere resmi işletme iletişim bilgileriniz
NAICS kodunuz

Bazı eyaletler ek bilgi gerektirir. Örneğin, Illinois perakendecilerden ürünlerinin gönderilebileceği tüm eyaletlerin adreslerini vermelerini ister. Bu gereksinim, hem damla nakliye konumları (perakende UPS Mağazaları gibi) hem de üçüncü taraf yerine getirme merkezleri (Amazon depoları gibi) için geçerlidir..

Başvurunuzla birlikte bir kayıt ücreti ödemeniz gerekebilir. Ücretler değişiklik gösterir, ancak genellikle oldukça düşüktür. Örneğin, Colorado's $ 16.

Çevrimiçi Kayıt

Çoğu gelir departmanı, çevrimiçi kayıt işlemlerini makul bir şekilde kolaylaştırmıştır. Çevrimiçi kayıt yaptırırsanız, resmi izninizi birkaç iş günü içinde almanız gerekir, ancak zaman dilimleri duruma ve uygulama hacmine göre değişir.

Posta ile Kayıt

Çevrimiçi kayıt yapamıyorsanız veya kaydolmamayı tercih ediyorsanız posta ile kayıt olabilirsiniz. Aynı bilgileri aynı formlarda sağlamanız gerekir; tek önemli fark, işlem için birkaç haftaya izin vermeniz gerektiğidir.

Devam Eden Uyumluluğu Koruma

Eyalet satış vergisi iznine sahip olduğunuzda, yasal olarak o ülkede satış vergisi satabilir ve tahsil edebilirsiniz. İleride, devlet satış vergilerini raporlama tarihlerine göre raporlama ve dosyalama gibi süregelen uyumluluk gereksinimlerine dikkat etmeniz gerekir..

Bazı eyaletlerde, satış vergisi izninizi güncel tutmanız gerekebilir; Örneğin, Colorado her iki yılda bir yenilenmesini gerektirir. İzin yenileme süreleri için her bir devlet gelir departmanına danışın.

Dış Kaynak Satış Vergisi Kaydı

Devlet vergi izinlerine başvurma ve yenileme işlemleri küçük mağazanız için çok zaman alıcıysa, işi dış kaynaklardan sağlamayı düşünün. Çok daha pahalı bir seçenek; Üçüncü taraf bir referans hizmeti olan TaxJar, satıcılara eyalet kaydı başına yaklaşık 100 ABD Doları ödemelerini beklemelerini tavsiye eder. Washington, D.C. ve Porto Riko ve küçük ABD bölgeleri hariç olmak üzere her ABD eyalet vergi makamına kaydolmayı planlıyorsanız, bu toplamda yaklaşık 4.600 ABD doları tutarında bir fatura.

3. Satış Vergilerini Hesaplayın ve Toplayın

Amerika Birleşik Devletleri, binlerce eyalet, yerel ve özel vergi bölgesinden oluşan bir bölge. Neyse ki, sattığınız tüm yargı bölgelerinde tahsil edilen çeşitli vergi oranlarını takip etmek için hiçbir kişisel yükümlülüğünüz yoktur. Hemen hemen her e-ticaret paketi bunu sizin adınıza yapmak için donatılmıştır.

Satış vergisi tahsilatını ayarlama süreci pakete göre değişir. TaxJar, Shopify, Square, eBay ve Amazon gibi çeşitli büyük süitler için kullanışlı bir rehber setine sahiptir. Bu süitler satış vergisi tahsilatlarını büyük ölçüde otomatik hale getirse de, uygun miktarda satış vergisi tahsil ettiğinizi onaylamak için eyalet ve belediye gelir departmanlarına tekrar kontrol etmeniz önerilir. Çoğu eyalet bunu yapmak için kısmen veya tamamen otomatik çevrimiçi sistemlere sahiptir. Örneğin, New York Eyaleti Vergi ve Finans Bölümü dijital satış vergisi arama aracına ve yerel vergi oranlarını özetleyen birden fazla yayına sahiptir..

Menşei - Hedefe Dayalı Vergilendirme

Yerel vergi oranlarını manuel olarak hesaplamaları gerekmese bile, çevrimiçi satıcılar menşe ve hedefe dayalı vergilendirme arasındaki farkı anlamaktan yararlanabilir.

Teksas ve Illinois de dahil olmak üzere yaklaşık bir düzine eyalet, satıcılar için iki seçeneğin daha basit olan menşe temelli vergilendirme uygular. Menşe esaslı rejimler altında, alıcılar satış vergisini her zaman menşe noktasından tahsil edilen oranda öderler. Dolayısıyla, tüm mallarınızı Dallas'taki tek bir UPS Mağazasından gönderirseniz, ister El Paso, Beaumont, Brownsville veya Amarillo'da yaşasın, Teksas merkezli alıcılarla yapılan tüm işlemlerde aynı satış vergisi oranını ödersiniz. . Benzer şekilde, Chicago bölgesindeki tek bir Amazon deposundan Illinois merkezli her alıcıya gönderiyorsanız, o bölgede geçerli vergi oranını ödersiniz..

Çoğu eyalet hedefe dayalı rejimler uygular. Hedefe dayalı vergilendirme, alıcılar için her zaman aynı satış vergisi oranını ödediği anlamına gelir. Ancak satıcılar için hedefe dayalı rejimler daha fazla uyum ve denetim gerektirmektedir. E-ticaret paketiniz satış vergilerini otomatik olarak hedef fiyatlarda topluyor olsa bile, doğruluğu onaylamak için gerçek gelirleri devlet gelir yetkilileri tarafından yayınlanan oranlara göre kontrol etmek istersiniz..

Kökeni ve Hedefi Vergi Toplama

Gönderim varış yerindeki eyalet politikalarına ve yerel politikalara bağlı olarak, eyalet hatlarında satış yapan köken temelli satıcıların menşei toplaması gerekebilir ve varış vergileri. Örneğin, mallarınızı Philadelphia'daki bir UPS Mağazasından (Pennsylvania menşei temelli bir rejim) Miami'deki bir alıcıya (Florida hedefe dayalı bir rejimdir) gönderiyorsanız, alıcıya kombine vergi oranını tahsil edersiniz her iki destinasyonda.

Uzak satıcılar tarafından satış vergisi alınmasını zorunlu kılan eyalet yasaları ve yerel yasalar olmadığında, hedef ücret üzerinden vergi tahsil etmekten kaçınabileceğinizi unutmayın. Ancak, ortaya çıkan yeni uzak satıcı vergi yasalarına uyduğunuzdan emin olmak için yerel politikayı dikkatle izlemeniz gerekir..

Satış Vergisi Tahsilatlarını Ayırma

Eyalet satış vergisi tahsilatlarını sürekli olarak havale etmeniz gerekmez. Yetki alanına bağlı olarak, satış vergisi tahsilatlarını aylık, üç aylık veya yıllık olarak ödemeyi bekleyebilirsiniz..

Bu arada, satış vergisi tahsilatlarınızı bir kenara bırakıp tutmanız gerekir. Bu özel amaç için yeni bir banka hesabı oluşturun ve vergi toplarken düzenli olarak para yatırın. Düzenli doğrudan mevduat veya minimum günlük bakiyeler gibi belirli ölçütleri karşılayan müşteriler için aylık bakım ücreti almayan faiz getiren hesapları arayın.

4. Dosya ve Havale Satış Vergileri

Satış vergisi tahsilatlarını otomatik olarak izleyen bir e-ticaret veya muhasebe paketi kullandığınızı varsayarsak, belirli bir zamanda satış vergisi makbuzlarınızın tam bir toplamına sahip olmanız gerekir.

Yine, her bir alıcıdan uygun miktarda vergi topladığınızdan emin olmak için makbuzlarınızı gerçek eyalet ve yerel vergi oranlarına göre kontrol etmek sizin yararınıza olacaktır. Bir tutarsızlığı ne kadar çabuk ortaya çıkarırsanız, herhangi bir eksiklik veya fazlalığı o kadar çabuk halledebilirsiniz.

Devlet Satış Vergilerinin Verilmesi

Ticari satış vergisi başvuruları, eyalet ve yerel gelir departmanlarının kendi sınırları dahilinde vergilendirilebilir mal ve hizmet satan satıcıları takip etmelerine yardımcı olur. Bu, bütçeleme ve vergi uygulama için önemlidir. Yalnızca kişisel vergi dosyalama sürecine aşina olan daha yeni satıcılar, işletmelerin her zaman satış vergisi dosyalarıyla para ödemeleri gerekmediğini öğrenmek için şaşırabilir..

Refakatsiz refakatsiz satış vergisi beyannamesi “sıfır getiri” olarak bilinir. Sıfır iade gereksinimlerine özellikle dikkat edin. Tüm yargı bölgeleri sıfır getiri gerektirmez, ancak bunu yapamayanlar uymayan işletmelerin geç ücretlerini ve cezalarını toplama konusunda ciddidir.

İlk kayıtlarını işleme koyduktan sonra, çoğu yargı yetkisi satıcılara gerekli başvuru sıklıklarını ve teslim tarihlerini bildirir. Bölgenin politikasına ve ortalama aylık vergi yükümlülüğünüze bağlı olarak taksitler aylık, üç aylık veya yıllık olarak istenebilir. Daha büyük vergi yükümlülükleri genellikle daha sık başvuruları ifade eder.

Hedefe dayalı rejimlerde, sattığınız her şehir veya ilçeye ayrı geri dönüşler yapmanız gerekmeyecektir; eyalet iadeniz, mümkünse yerel ve özel bölge vergilerini hesaba katmalıdır. Bununla birlikte, bazı varış yeri bazlı eyaletler, satış yaptığınız her yerel ve özel vergi yargı yetkisini listelemenizi gerektirir. Washington Eyaleti, alışılmadık derecede yüksek sayıda yerel vergi rejimi ve seçici raporlama gereklilikleri nedeniyle ünlüdür. Bu cephedeki yükümlülüklerinizi onaylamak için eyalet ve yerel gelir departmanlarına danışın.

Çoğu ülkede, satış vergilerini çevrimiçi olarak gönderebilirsiniz. Devlet satış vergilerinin aylık, üç aylık veya hatta yıllık bazda elle dosyalanması son derece kaynak yoğun olabilir, bu nedenle daha büyük satıcılar vergi otomasyon paketlerini uygun maliyetli bulabilir. Örneğin, Avalara TrustFile kullanıcılara yılda 3.000 $ karşılığında otomatik raporlama, tahsilat ve sınırsız sayıda aylık devlet vergi dosyası verir. Taxify, pratik olarak sınırsız bir plan için karşılaştırılabilir yıllık fiyatlandırma sunar.

Havale Devleti Satış Vergileri

Belirli bir başvuru döneminde eyalet veya yerel satış vergisi yükümlülüğünüz varsa, genellikle son başvuru tarihine denk gelen ödeme son tarihine kadar uygun miktarda vergi ödemeniz gerekir. Birçok eyalet, elektronik para transferi (EFT) veya banka havalesi ile ödeme yapmanıza izin verir.

Geç ödemeler için herhangi bir cezaya veya faiz ücretine çok dikkat edin, çünkü bunlar dik olabilir ve genellikle ödemesiz süre tahakkuk edebilir. Ayrıca, erken ödeme indirimlerine de dikkat edin. 20'den fazla ülke, satıcıların aylık, üç aylık veya yıllık son tarihten önce ödeme yaptıkları zaman toplam satış vergisi yükümlülüklerinin küçük bir kısmını (genellikle% 2'den az) tutmasına izin veriyor.

Son söz

Kölelikçi Theodore Parker bir keresinde “Ahlaki evreni anlamıyormuş gibi yapmıyorum; ark uzun bir yay… Gördüğüm kadarıyla adalete doğru eğildiğinden eminim. ”

ABD Yüksek Mahkemesi, seminalde anayasaya aykırı olarak ayrı ayrı kamusal ikamet kararını verdikten sonra bile Brown / Eğitim Kurulu 1954 kararı, Jim Crow'un son yasal izlerini silmek için yirmi yıl daha aldı - ve eyalet ve federal makamların sayısız müdahalesi. Sorun elinizde olmasına rağmen Güney Dakota / Wayfair, Inc. Jim Crow'un ahlaki aciliyetinden yoksun, tarihi arkı pokey gibi. Wayfair 1967'deki emsal seti devirmek için on yıl aldı Ulusal Bellas Hess Inc. / Illinois Gelir Dairesi 1992 yılında Quill Corp / Kuzey Dakota.

Yargıtay'ın buzul hızının tersi, Wayfair onlarca yıl olmasa da yıllarca dayanacak gibi görünüyor. Önümüzdeki yıllarda dengeye ne olursa olsun, belirsizlik tüketicilerin ve tüccarların endişelenmemesi gereken bir şeydir.

Çevrimiçi mal veya hizmet satıyor musunuz? Eyalet satış vergisi tahsil etme sorumluluğunuzu anladığınızı düşünüyor musunuz??